历年中级经济法重点题1160

1、历年中级经济法重点题 单选题 1、审计风险模型的建立，不仅从理论上解决了注册会计师以制度为基础采用抽 样审计的随意性， 而且较好地解决了审计资源的分配问题。 按照风险导向审计的 基本要求，注册会计师应当将审计资源分配到 () 。 A. 最容易导致企业资产损失的内部控制方面 B. 最容易导致财务报表出现重大错报的领域 C. 最容易导致审计意见与事实不符的账项上 D. 最容易产生重大错报的经济业务和财务资料 多选题 2、深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围，为其设立的交易单元设定 下列哪些交易或业务权限 () 。 A. 类或多类证券品种或特定证券品种的交易；大宗交易 B. 协议转让；交易型开

2、放式指数基金(ETF)、上市开放式基金(LOF)及非上市开 放式基金等的申购与赎回 C. 融资融券交易 D. 特定证券的主交易商报价 单选题 3、下列各项中，对封闭式基金的认识不正确的是 () 。 A. 经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变 B. 基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易 C. 基金份额持有人不得申请赎回 D. 投资者可以通过证券经纪商在一级市场和二级市场上进行基金的买卖 单选题 4、打印出的机制记账凭证() A. 只需加盖审核人员的印章 B. 只需加盖制单人员的印章 C不需任何人员加盖印章 D.按手制凭证的要求加盖印章 单选题 5、下列各项中，不符合股份有限公司申请其

3、股票上市条件的是() A. 公司股本总额不少于人民币 5000万元 B. 股票经国务院证券监督管理机构核准已向社会公开发行 C公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 D.近3年连续盈利，预期利润率超过银行同期存款利率 多选题 6 (五)A注册会计师负责审计甲公司20X8年度财务报表。在考虑利用内部审 计工作时，A注册会计师遇到下列事项，主代为做出正确的专业判断。在确定是 否可以利用内部审计工作时，A注册会计师通常需要考虑的因素有()。 A. 内部审计的组织地位及客观性 B. 内部审计人员的薪酬 C内部审计人员的职业谨慎 D.内部审计人员的专业胜任能力 单选题 7、证券发行市场又

4、被称为 () A. 级市场 B. 次级市场 C二级市场 D.场外市场 多选题 8、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无 相反证据，属于甲公司一致行动人的有 () 。 A. 由甲公司的监事担任董事的丙公司 B. 持有乙公司1%殳份且为甲公司董事之弟的张某 C持有甲公司20%殳份且持有乙公司3%殳份的王某 D.在甲公司中担任董事会秘书且持有乙公司 2%殳份的李某 简答题 9、简述引进外资，必须坚持的重要原则 单选题 10、下面给出关于清算的四种解释，其中错误的是 () 。 A. 指一定经济行为引起的货币资金关系的应收、应付的计算 B. 指公司、企业结束经营活动、收回债

5、务、处置分配财产等行为的总和 C证券交易的清算是指银行同业往来中应收或应付差额的轧抵 D.银行同业往来中应收或应付差额的轧计及资金汇划 多选题 11、下列属于商业银行合规管理部门基本职责的是 () 。 A. 制定并执行风险为本的合规管理计划 B. 审核评价商业银行各项政策、程序和操作指南的合规性 C组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南 D. 积极主动地识别和评估与商业银行经营活动相关的合规风险 E. 收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，建立合规风险监测指标 必须经 多选题 12、根据公司法律制度的规定， 有限责任公司殳东会作出的下列决议中， 代表2/3 以上表决权的殳东通

6、过的有 () 。 A. 对股东转让出资作出决议 B. 对发行公司债券作出决议 C. 对变更公司形式作出决议 D. 对修改公司章程作出决议 不定项选择 13、甲公司为国有独资公司，乙公司为甲公司开办的子公司，1999 年，甲公司 出资 60、乙公司出资 40，投资创办丙有限责任公司，甲公司一办公室主任 张某兼任丙公司的董事长。 回答下列问题。 设甲公司董事长王某以张某不懂经营 为由，欲解除张某所担任白勺丙公司董事长职务。 要解除张某董事长职务， 以下 程序说法正确的是： A. 在丙公司股东会上罢免张某董事职务 B. 由丙公司董事会罢免张某董事职务 C. 依照丙公司章程规定的程序罢免张某董事长职务

7、 D. 依照丙公司章程规定的程序罢免张某董事职务 单选题 14、某外籍个人，2007年 5月 16日来华工作，2008年12月 15日离开中国回国， 则该外籍个人在中国境内期间，计算个人所得税的公式正确的是 （） 。 A. 应纳税额=（当月境内外工资薪金应纳税所得额X适用税率-速算扣除数）X当 月境内支付工资十当月境内外支付工资总额X当月境内工作天数十当月天数 B. 应纳税额=（当月境内外工资薪金应纳税所得额X适用税率-速算扣除数）X当 月境内工作天数十当月天数 C. 应纳税额=（当月境内外工资薪金应纳税所得额X适用税率 -速算扣除数）X （1 - 当月境外支付工资十当月境内外支付工资总额X当

8、月境外工作天数十当月天数） D. 应纳税额=（当月境内外工资薪金应纳税所得额X适用税率-速算扣除数）X （1 - 当月境内工作天数十当月天数） 多选题 15、根据相关要求，风险准备金提存的用途主要有（） A. 弥补证券交易及其他因事故而发生的损失 B. 赔偿因证券公司的失误而对客户造成的损失 C补偿自营买卖中的损失 D. 弥补保证金损失 E. 弥补信用风险损失 单选题 16、杨某是银行的一名职员， 一次偶然机会杨某发现该银行以低于规定利率向客 户发放贷款，这种情况下，作为一名银行业从业人员，杨某认为 () 。 A. 该情况属于银行正常经营行为，不用大惊小怪 B. 这件事情与自己关系不大，不用理

9、会，做好自己的事情就可以了 C自己也加入这种低利率放贷活动，并利用这种机会给自己的朋友提供贷款 D.应当向所在机构有关部门报告，或向监管部门举报 多选题 17、 目前我国个人汽车贷款的借款人还款意愿不高，致使商业银行汽车贷款的信 用风险较高的主要原因是 () 。 A. 银行在经营个人汽车贷款业务中，很难像公司贷款项目的评估分析那样判断 借款人的资信状况、个人的收入水平、资产负债状况、偿还债务能力，一般仅依 靠借款人的自我证明 B. 当前个人贷款违约成本很低，既没有高的罚息和违约金，也没有有效的黑名 单制裁制度 C. 很多人对贷款资金的性质缺乏正确的认识，认为银行的钱就是国家的钱，借 银行的钱就

10、是借国家的钱， 大量不良资产的出现更使得不少借款人有银行的贷款 能不还就不还的想法 D. 我国的商业银行的风险控制能力较弱，没有认识到汽车贷款所面临的各种风 险 E. 国家还缺乏对汽车贷款违约方面的法律措施 单选题 18、 刑法第()条规定， 编造、传播影响证券交易的虚假信息， 或伪造、 变造、销毁交易记录，扰乱证券交易市场，情节严重的，将处以罚款并追究刑事 责任。 A. 183 B. 182 C. 181 D180 单选题 19、甲企业20X0年12月购入管理用固定资产，购置成本为5000万元，预计使 用年限为10年，预计净残值为零，采用直线法计提折旧。 20X4年年末，甲企 业对该项管理用

11、固定资产进行的减值测试表明，其可收回金额为 2400万元。并 假定20X6年年末，该项固定资产的可收回金额为 1700万元。甲企业对所得税 采用资产负债表债务法核算，假定甲企业适用的所得税税率为 33%；预计使用年 限与预计净残值、 折旧方法均与税法相同， 并不存在其他纳税调整事项； 甲企业 在转回暂时性差异时有足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异， 甲企业 20X6年年末“递延所得税资产”科目余额为()万元。 A. 借方66 B. 借方99 C借方132 D. 借方165 多选题 20、根据证券法律制度的规定， 下列关于上市公司非公开发行股票的表述中， 正 确的有 () 。 A. 发行

12、对象不得趟过200人 B. 发行价格不得低于市场交易价格 C. 控股股东认购的股份36个月内不得转让 D. 非控股股东认购的股份在12个月内不得转让 1- 答案： B 解析各个选项似乎都“沾边”，但最准确的说法是B,因为它抓住了财务报 表审计的核心。 2- 答案： A,B,C,D 暂无解析 3- 答案： D 解析 封闭式基金的基金份额在封闭期限内不能赎回，持有人只能在证券交易 场所出售给第三者，交易在基金投资者之间完成。 4- 答案： D 会计电算化的基本要求 5- 答案： D 解析 近 3 年连续盈利，预期利润率超过银行同期存款利率是原企业改组设立 股份有限公司申请公开发行股票的条件。 6-

13、 答案： A, D 解析：在了解内部审计并对其进行评估时，注册会计师应当考虑下列重要因 素，对这些因素的不同评价决定着注册会计师是否可以利用内部审计成果以及利 用的程度： 7- 答案： A 解析 证券发行市场又被称为“一级市场”或“初级市场”；证券交易市场又 被称为“二级市场”或“次级市场”。 8- 答案： A,B,D 解析(1)选项A:投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时 在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；(2)选项B:持有投资者30% 以上股份的自然人和在投资者任职的董事、 监事及高级管理人员， 其父母、配偶、 子女及其配偶、 配偶的父母、 兄弟姐妹及其配偶、

14、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲 属，与投资者持有同一上市公司股份；(3)选项C:持有投资者30%上股份的自 然人，与投资者持有同一上市公司股份；(4)选项D:在投资者任职的董事、监 事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份。 9- 答案: (1)必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。 暂无解析 10- 答案: C 解析清算一般有三种解释：指一定经济行为引起的货币资金关系应收、应 付的计算；指公司、企业结束经营活动、收回债务、处置分配财产等行为的总 和；银行同业往来中应收或应付差额的轧抵。 证券交易的清算，适用第一种解 释，具体指在每一营业日中每个结算参与人成交的证券数量与

15、价款分别予以轧抵， 对证券和资金的应收或应付净额进行计算的处理过程。 11- 答案： A,B,C,D,E 解析 五个选项所述内容均是合规管理部门应履行的职责。 12- 答案： C,D 解析 本题考核有限责任公司特别决议的事项。有限责任公司的股东会通过以 下决议时，必须经代表 2/3 以上表决权的股东通过： (1) 增加或者减少注册资本； (2) 合并、分立、解散； (3) 变更公司形式 13- 答案： A,C 公司法 第 38 条：“股东会行使下列职权：( 一)决定公司的经营方针和投 资计划； ( 二)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、 监事的报酬事项” 第45条第3款：“

16、董事会设董事长一人，可以设副董 事长。董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定。”由此可见，有限责 任公司的董事是由股东会选举和罢免的， 而董事长产生和罢免办法是公司章程规 定的，因此AC项正确。 14- 答案： B 解析 外籍个人在一个纳税年度中在中国境内连续或累计工作超过 90 日或在 税收协定规定的期间在中国境内连续或累计居住超过 183日但不满 1年的个人， 其实际在中国境内工作期间取得的中国境内企业或个人雇主支付和由境外企业 或个人雇主支付的工资薪金所得， 均应申报缴纳个人所得税； 其在中国境外工作 期间取得的工资薪金所得， 除中国境内企业高层管理人员， 不予征收个人所得税。 15- 答案： A,B,C 暂无解析 16- 答案： D 解析 银行业从业人员对所在机构违反法律法规行业公约的行为，有责任予以 揭露，同时有权利和义务向上级机构或所在机构的监督管理部门直至国家司法机 关举报。商业银行不得以低于规定利率的方式放贷。 应及时予以反映， 维护正常 的金融秩序。 17- 答案： A,B,C 目前，银行已经认识到个人汽车贷款的风险，D选项错误；我国存在贷款违约方 面的法律法规，E选项错