工程担保风险审核要点及常见风险点控制指引

1、实用文档 工程保证担保风险审核要点及常见风险点控制操作指引 一、风险审核要点 （一）资料的完整性、有效性、合规性 审核被保证人基础资料所反映的成立时间、注册资金、主营资质、股东情况 等，确认与工商查询是否一致。对银行征信情况，被强制执行情况进行复核；对 被保证人以往业绩，行业不良信用记录情况进行查询，分析其中发现的问题及对 保函申请人履约能力的影响等。 （二）被保证人的财务状况 确认审批表数据与企业审计报告一致，针对近期报表分析其资产负债情况， 及对项目的影响。如审计报告有保留性意见的，属风险点，应予说明情况。 （三）项目情况 通过查看项目资料披露审批表中未揭示的、与保函责任相关的、可能影响项

2、 目履约的信息。如建设资金来源、是否以低价评标方式中标、是否有预付款、是 否有垫资要求、是否BT、BOT PPP项目、是否对保函有特殊要求、招标文件/施 工合同中对施工是否有特殊要求等。 （四）保函情况 核实保函的被保证人、受益人、保函金额、期限、责任与审批表表述一致， 确认有招标文件或合同依据； （五）根据承保标准并综合项目风险情况审核反担保的设置 1 、按我公司承保条件规定免除反担保，又未见特殊风险情况的，同意免除 反担保；对于虽符合反担保免除条件，但因有影响项目履行的风险情况的，可要 求提供反担保。 2 、对符合提供反担保条件的，审核反担保文件、资料是否齐全，签署是否 符合公司要求。对于

3、反担保人为企业的，审核企业基础资料以及其股东会或董事 会同意担保的决议，确认其是否资信良好，具有相应偿债能力。对于反担保不符 合要求、不合规或有其他重大瑕疵影响反担保效力的，提出修改意见或要求重新 提供，反担保不足的，提出补充反担保的意见。 （六）委托保证担保合同 确认委托保证担保合同格式符合公司规范文本要求，审核该合同的填空项 （主体、开具保函银行、项目名称、保函金额、期限、保费等）是否正确，有无 瑕疵和空白，审核盖章、签署是否合规； （七）揭示项目风险点及风险控制措施落实情况， 提出风险控制的补充意见， 对于违法违规、风险无法控制的项目提出拒绝承保的建议； （八）针对1000万元以上的决策

4、会审批项目，风控审核人将根据上述审核 内容做出完整的书面审核意见，连同项目审批表及反担保书、面签影像报上级审 批。 二、项目风险审核中常见风险点及控制措施 1、关于资质证书 审批表中除反映保函申请人最高资质等级外， 亦应反映与承建项目相匹配的 资质证书并响应招标文件对于中标人资质的要求， 申请供货类保函强调响应招标 文件对投标人资格的要求，资质证明文件提供不完整的应要求补充。 资质证书自发证之日起五年内有效，超出发证日五年仍在使用的资质证书， 申请人须提供资质证书继续有效的证明文件（如发证机关网上公示的企业资质） 或做出合理的书面说明。 2、项目延期，要求提供业主出具的延期证明，明确延期原因并

5、确认项目延 期与保函申请人无关，收集项目延期前工程施工进度资料，了解工程进展情况。 3、续开保函，由业主提供工程延期续开保函的说明，及原保函复印件。说 明工程延期续开保函原因、延期期限、承包方对工程延期是否承担责任。了解项 目开工时间，工程完成进度情况，提交监理月报，工地会议纪要等反映项目进展 情况的资料；了解后期施工安排，了解项目能否在延长工期时间段内竣工。若业 主不能提供工程延期续开保函的说明，由项目承办人（业务人员）对项目进行现 场调查，并提供署名的项目调查报告。非被保证人原因延期，且上述资料能确认 项目履约无重大瑕疵的，方可做出同意承保意见。 4、 在项目没有延期的情况下，未按招标文件或合同约定时间申请开具保函/ 中途开具保函的，应将此类情况记录在项目审批表中；对于超过计划工期50%以 上或超过计划开工日3个月以上，才申请履约保函的，应由申请人书面说明原因 和施工进度完成情况，提供有关的证明资料，项目承办人（业务人员）应进行了 解核实，并在审批表中注明。 5、招标文件要求提交履约保函和预付款保函的，我公司仅开具预付款保函， 项目承办人（业务人员）应了解履约保函是否已由其他担保机构开出，并在审批 表中注明。 6、申请出具质量（保修）保函，申请人应按照规定提交申请