企业营运资金管理存在的问题

1、企业营运资金管理存在的问题一、关于企业营运资金和管理的概述营运资金，又叫做营运资本。广义上的营运资金又称总营运 资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他 应付款等占用的资金。主要来源于流动负债。狭义的营运资金是 指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。它具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，就可以 在一定程度上降低财务风险。因此，营运资金是企业发展的基础。 而营运资金的管理就是对企业当中流动资产的一种管理，用来维持短期的融资。营运资金的管理可以分为两点，第一，营运资金 的应用管理，包括应收账款、存

2、货、其他应收款、应付票据、预 收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金方面做到最佳持有 水平。第二，营运资金的筹措管理，将企业内部的资金进行调配， 从而实现资金的最优化利用。企业经济效益的增长离不开营运资 本的平稳运作，故而要提高企业的营运资金管理水平， 推动企业 进一步平稳发展。二、当前企业营运资金管理中存在的问题（一）缺乏相应的科学营运资金管理体系目前，缺乏相应的科学资金营运管理体系是我国大部分企业 存在的共同问题。例如，很多企业没有建立相对完善的财务管理 制度，导致企业内部财务混乱。总体来讲，企业对内部资金的流 动没有制度和规范， 营运资金的使用相对随意， 这严重影响了企 业未来的经济活

3、动，导致企业无法根据市场上的需求进行资源， 资金的合理转化与利润的分配。 现在， 也有一些企业建立了财务 管理制度，但建立的制度过于简单和松散，只是基于形式，也没 有将企业生产、 经营和管理各个环节相互连接， 导致无法适应市 场经济形势的变化，也没有根据现有的经济形式有所更新和完 善。此外，没有建立科学合理的信用体系制度，导致企业在赊销 期间收回的款项与所赊销的款项额度相差较大， 形成了一种恶性 循环，严重阻碍了企业的经济发展。（二）企业融资难 企业融资难是企业经济活动中经常面临的问题。 我国的信贷 体系以抵押信贷为主， 而我国大部分企业的规模， 抗风险能力较 弱，没有办法满足信贷的要求，导致

4、了企业的信贷资金不足，企 业融资困难，无法对后续的经济活动进行过多投入。 最近几年来， 随着我国互联网金融、 阿里巴巴信贷等的不断发展。 它们为市场 提供了大量的信贷， 但这些新的借贷平台都处于发展初期， 本身 存在着较大的风险， 难以满足企业市场经营活动发展的需求。 而 金融机构方面融资相对困难， 没有流动资金导致了企业自身发展 资金的不足，从而制约了企业自身的发展。另一方面，大部分的 企?I都想进行实际生产，而原材料的供应商那边资金的期限又 不给予延长， 企业自身又不可能进行高额赊卖的方式给原材料供应方。所以，企业大部分的资金都会用于购买原材料，导致了企 业因为采购的需要而减少了企业自身的

5、流动资金，从而一定程度影响了后续的规划。（三）营运资金结构不合理，缺乏绩效评估在我国，很多的企业都有营运资金结构不合理的问题， 它们 忽视了企业的资金营运环节方面的问题。这将会导致资金的流动不合理，一定程度上减少了企业的经济效益，没有将经济效益做到最大化。除了资金流动的不合理以外， 企业要想实现科学健康 的可持续发展，就应建立良好的、科学的、规范的营运资金管理 手段，对运营资金财务部门进行定期的绩效评估，奖优罚劣。然 而，我国的大部分企业都没有对财务部门的人员建立定期的绩效 评估，更没有建立相应的奖励机制。绩效评估管理体系的不健全， 导致了企业利益和部门利益发生了冲突。三、企业加强营运资金管理

6、的策略（一）调整营运资金的结构，将企业财务与业务相融合企业应调整营运资金的结构， 将企业财务与业务相融合。 企 业应增加对产业链上层的资金利用率， 尽可能减少中下游的资金 利用率，尽可能的去合理划分产品生产、原料储备、生产运输、 批量销售、订单处理、零售等各个环节的资金比例，从而完善企 业资金结构的优化。科学的安排流动资金、流动负债、长期负债 的结构，充分发挥财务杠杆的作用，尽可能降低流动资产的不必 要损失，合理优化内部资金结构。（二）完善营运资金管理制度，提高资金的利用率企业应完善营运资金管理制度，提高资金的利用率。企业应 建立完善的财务管理制度， 对企业的营运资金的管理进行合理的 规划，加强对固定资产的管理。同时，完善企业内部的管理制度， 对各个部门的职责进行清晰的划分， 并与企业内的监督机制相结 合，通过定期的绩效评估和营运资金使用状况的调查，将企业的资金进行科学安全的控制。另外，企业应建立三级审批制度，对 企业的未来规划进行审核，提高决策的效率和可行性，降低企业 经营中资金不足的风险，从而确保企业经济效益的提升。四、