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文档简介

1、企业现金流量分析通用格式一、现金流量分析必须包含的内容1、现金流量整体情况本单位现金流量净增加额、经营活动净现金流量、筹资活动净现 金流量、投资活动净现金流量整体说明，要求与上年同期和本年预算 比较。可按以下表格进行分析现金净流量比较表金额单位：力兀项目本月止实 际本月止预 算上年同期 实际本月止实际 比预算增减本月止实际 比上年同期 增减年度推算与年度预 算差距经营净现金筹资净现金投资净现金it净现金流量2、经营活动净现金流量分析(1)营业收入现金收入结构分析，要与上年同期和本年预算比较，说明与去年同期、本年预算差异的原因营业收入比较表金额单位：万元营业收入项目本月止实 际本月止预 算上年同

2、期 实际本月止实 际比预算 增减本月止实际 比上年同期 增减年度推算与年度预 算差距合计(2)付现营业成本分析，要与上年同期和本年预算比较，说明与去年同期、本年预算差异的原因付现营业成本对比表金额单位：万元项目本月止实 际本月止预 算上年同期 实际本月止实 际比预算 增减本月止实 际比上年 同期增减年度推算与年度推 算差距合计薪酬油料保险养路费修理费路桥费场站费其他营业成本 占营业收 入的比重(3)付现管理费用分析，要与上年同期和本年预算比较，说明与去年同期、本年预算差异的原因。付现管理费用对比表金额单位：力兀项目本月止实 际本月止预 算上年同期 实际本月止实际 比预算增减本月止实际比 上年同

3、期增减年度推算与年度预 算差距合计薪酬会议费修理费水电费差旅费业务费办公费公用车费租赁费广告费其他管理费用管理费用占营 业收入的比重(4)应收款分析，重点说明应收款增加(减少)的原因，采取的措施。（ 5 ）对经营性往来收付项目要作出必要的说明。（ 6 ）对本单位获取经营净现金流量的能力进行评价。3、投资活动净现金流量分析（ 1 ）投资活动现金收入的分析（ 2 ）投资活动现金支出的分析。重点对购买固定资产和对外股 权投资情况进行说明。4、筹资活动净现金流量分析（ 1 ）筹资活动现金收入的分析。对收到银行借款、票据、押金 作必要的说明。（ 2 ）筹资活动现金收入的分析。对归还银行借款、票据、押金、 借款

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