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文档简介

1、上海好美家装潢建材有限公司关于库存商品管理的有关规定为加强公司库存商品管理，规范库存商品盘点和商品报损报溢程序，结合实际工作情况，特制定公司库存商品管理规定。一.库存商品盘点工作1. 公司库存商品每月盘点一次，盘点截止日为每月 25 日，盘点对象为商场在库商品、代销商品以及存放在内仓、外仓的自有库存商品。2.库存商品盘点程序：(1)商品盘点前一日，盘点当日供应商停止送货，业务部及财务部应将有关商品单证全部输入电脑进帐，并结出余额结存数。(2)商场营业员应根据电脑输出的“库存商品盘点表” ，按大类商品顺序盘点并填写各品名规格的数量， 如遇商品发生残破情况在备注栏中注明。然后将盘点实数输入电脑，进

2、行核对，并在盘点表签名确认。(3)商场部盘点负责人及财务部应对商品盘点结果进行不少于 20% 的商品数量的抽查。(4)商品保管员及时核对电脑输出结存数与实盘数，做到帐实相符。发现问题， 及时进行复盘。 对已经复盘仍存在差异的商品， 做好记录， 查明原因，及时上报，依照有关规定进行处理。二.库存商品报损报溢1) 商品报损报溢审批程序(1)商品保管人在盘点中发现商品溢余或短缺，在查明原因后，填制“商品报损报溢单” ，报部门负责人审核。部门负责人审核无误后签发意见，报商场经理审察转总部管理部审批。2) ) 总部管理部对发生商品报损报溢情况进行核实，对商品短缺较大的经常报损的商品， 总部管理部会同财务

3、部共同进行实地调查， 提出处理意见，报公司总经理室审批。(3)公司总经理室审批后，财务部作帐务处理。2.商品报损报溢审批权限：(1)单笔报损金额在1 万以下、累计10 万元以下，由所在业务部门、总部管理部、财务部签发处理意见，报公司总经理室审批签字认可，管理部备案，财务部作帐务处理。(2)单笔报损金额在1 万元以上、累计 10 万元以上， 公司总经理室审批后，报董事会审批认可，管理部备案，财务部作帐务处理。(3)单笔报损金额在5 万元以上，报主管财政部门审批，管理部备案，财务部作帐务处理。三 .商品损失责任 1. 凡因人为因素造成商品短缺及损失，视情节轻重，由管理部提出处理意见， 总经理室研究决定， 对商品保管人员或责任人按商品成本价 的 20%100% 赔偿。2 .凡因商品质量问题或商品包装短缺等， 由采购员与供应商联系解决退调补货事宜。3 .凡因不可抗力因素，造成商品短

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