现金流与营运资本管理

1、精品文档就在这里 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有http:/wwwmm cnbm. l-ih中华品牌管理网./现金流与营运资本管理课时：2天课程特色基于现金流与现金流管理的重要性,财务培训特邀请名师推出:现金流与资本营运管理课程。这 门课程将在现金为王的今天为你提供现金流量和营运资本管理的方法和技术。现金之于企业，如同血液之于人体,“现金为王” 一直以来都被视为企业资金管理的中心理念， 因为现金流管理出现问题而使企业处于困境的例子不胜枚举。很多公司一直把注意力放在利润表的数字 上，却很少讨论现金周转的问题。这就好像开着一

2、辆车，只晓得盯着仪表板上的时速表，却没注意到油箱 已经没油了。在现在的经济环境之下，对企业来说最重要的就是更有效地使用现金和资本。通过现金流和流动 性分析衡量出来的经济下滑，能告诉管理团队在不同情况下,需要多少现金来维持商业运作。正确的模型 能够揭示改进流程的关键点和机会。课程收益了解现金流量为企业命脉的原因掌握量化现金流量的基本方法提升预测未来现金流量的能力提高资金使用效率学会建立自己公司的现金流量管理机制理解并熟练使用财务报表，并能通过分析企业的财务报表以明确数据背后的经济内涵和实质现金流量管理水平往往是企业存亡的决定要素！很多企业的营运危机也是源于现金流量管理不善！世界知名笆!集团的投资

3、评审也首先考虑的是投资对象的现金流量！当经济危机来袭，资金周转危机往往是企业破产的直接导火索 ！因此，现金流量及与其密切相连的营运资本管理对企业来说是至关重 要的。现金流与营运资本管理课程将为您提供现金流量和营运资本管理的方法和技术，充分理解怎样 才能把握好“现金为王”。客户反馈总体感觉就一个字：“好” ！觉得这次来对了，通过两天的培训，真的学了很多。非常感谢老师的培 训。上海海立铸造有限公司总经理老师从实际需求出发，介绍的几种衍生金融工具对公司的现金管理具有很高的借鉴作用。全球国际货运代理（中国）有限公司财务总监满意！能够满足培训目标与需求。德尔福（上海）动力推进系统有限公司总账会计老师拥有

4、丰厚的金融投资背景,结合各种案例，提高了学员在现金流管理上的技能。斯考根（中国）投资有限公司商务总监实用性及联系到实际工作中所需的东西较多，有利于工作中的运用。上海力顺船用配件有限公司资金主管掌握了多种现金分流分析方法，比较实用。欧莱雅（中国）有限公司资金分析师讲师知识渊博，应向他学习的地方很多，尤其是金融衍生品，外币业务等。常州天合光能有限公司资金主管讲师从广泛的金融角度，阐述了资金管理的重要性，以及一个优秀的集团公司资金管理应该具有什么素质。课程大纲第1天现金流量管理一、现金流量在企业财务管理中的重要性初步认识企业现金流量活动利润与现金流量之间的关系不同角度看现金流量一一股东、债权人、经营

5、者、企业现金流入管理最佳资本结构的确定资本市场筹资的现金流入管理银行融资的现金流入管理资本金投入、投资收益等的现金流入管理信用管理对现金流入的影响、企业现金流出管理银行结算体系与结算工具的选择与管理电子银行系统日常各种现金流出的管理关注付款优先次序现金管理的内部控制及程序第2天营运资本管理四、现金流量的量化计算与分析经营活动、投资活动、融资活动现金流量的计算分析企业偿债能力自由现金流量计算与分析分析经营活动现金净流量中存在的问题五、现金流量管理与营运资本分析企业资金周转危机原因分析与解决对策营运资本因素分析营运资本管理中常见错误解析集团公司的“现金池”管理六、准确预测未来现金流量公司长期现金流

6、规划投资项目的现金流预测最佳现金持有量预测企业经营管理中的现金流量预算一一年度、季度、月度、周课程对象董事长、总经理等企业中高层管理人员财务总监、控制总监、投资总监财务经理、会计经理、现金经理、资金经理、内审经理财务人员及其他部门相关人员具体开课计划请电话咨询【中华品牌管理网】更多财务课程:/course/public 23.html2010年读书节活动方案一、活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍

7、，博 览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！ 二、活动目标：1 、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。2 、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。3 、通过活动，使学生养成博览群书的好 习惯。4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。三、活动实施的计划1 、做好读书登记簿(1)每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作 读书笔记。(2)每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定

8、出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。(3)中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。2 、举办读书展览：精品文档精品文档就在这里 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有各班级定期举办”读书博览会，以名人名言、格言、谚语、经典名句、书海拾贝、我最喜欢的,好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会，的班级中形成良好的读书氛围。3 、出读书小报：4 、通过活动，使学生养成博览群书的好 习惯。b比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影

9、响程度。vc采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。xc采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错c产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。vc成本报表是对外报告的会计报表。xc成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。xc成本会计的对象是指成本核算。xc成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。vc成本计算方法中的最基本的方法是分步法。xd当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本中。xd定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。xf “废品损失”

10、账户月末没有余额。vf废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。xf分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。（，）g各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错g工资费用就是成本项目。 （x ）g归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对j计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。（，）j简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。（x ）j简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对j加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。vj接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生

11、产和单件生产三种，xk可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错k可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。xp品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。xq企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。xq企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。xs生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。xs适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。（x）w完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对丫 “预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对丫引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。x丫以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。xy原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。xy运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺