某风险投资机构决策尽职调查内容清单

1、某风险投资机构决策尽职调査内容淸I （一）业务考察 1公司发展历史调査： 1.1 部门、子公司及公司组织结构演变过程： 1 .2 公司过去的产品、服务及市场情况。2九公司经营范用调 査02.1 产品/服务类别清乐;2如2 请列出公司1 0家最大的客户名爪及对这些 客户的销售 2. 3主要产品销售明细； 2.4 请列出占公司总业务8 0 %的子公司或部门名单 3. 公司收入构成调查：-31公司收人來源构成明细：3a 2经常性收 人占总收入的比重及來源明细：3如3构成经常性收入來源的主要产品和服务说明： a3. 4产品定价严35提供维修服务的期限； 3.6与客户发生磨擦的记录;37长期性主营业务与

2、过渡性业务描述； 38季节性变化;3a. 9周期性。 4竞争对手/市场份额调査。41产品市场规模、增长潜力及市场份额分布； 4. 2公司产品的主要竞争对手名讯及公司对竞争者市场份额的估计： 4. 3在产品.价格、分销渠道及促销于段等方面与竞争对手的比较。 5 公司经营策略调査： 51产品销路与服务需求： 5. 2竞争对手的规模及占有的市场份额53公司产品的需求弹性； 5.4 短期及长期的风险/机会：5如5现行策略的脆弱性。鼻6产品研 尤开发策略调査： 61 公司主婆产品技术发展方向，研究重点及正在开发的产品和新产品清讥： 人62收购彌产品的机会判断： 6. 3从爭开发的人力资源情况； 6. 4

3、开发项目的组织、规划管理及控制描述： 65新产品开发生产的质虽保证及测试情况：6.6产品技术服务与支持： 6. 7产品更新换代周期； 6. 8过去几年的研处与开发活动描述： 6. 9研究开发的资金要求及融资渠道，额外设施及购买主要设备的需求及满足途径： 610公司研尤开发与竞争对手的比较严611 公司拥有或已中请的专利与商 标。7如产品或服务的销售与促销调査： 7. 1营销机构.销售队伍与销售半径：7.24 销吿人员的地域分布及人数，销售队 伍的素质、销售培训、市场及客户； 7.3销售能力统计：推销员人均销售收入.报酬结构.帐户范用、经验与培训；7如4 销吿程序说明严7. 5分销渠道、配套市场

4、.直销、分销商与代理商数址与分布； 7.6代理销售协议范木（代销条件）； 7. 7广告与促销于段； 78存在的主要问題说明。 （二）生产过程与生产设施1如生产设施调査：11 设施与用地说明： -1.2设施布局与环境状况；1如3重要设备新旧程度,维修维护情况建造成木 及净值可变说明：1气4设施所有权:拥有还是租赁?租赁条件是什么？ 15受区域划分法之建筑规约的限制； 1. 6设施维修保养的资木化与折旧政策。2如生产过程调査： 2.1 生产原料及辅助材料说明； 2. 2生产流程介绍;2如3独有的生产工艺设施及工艺技术说明。3A质虽保 证情况调査： 3. 1产品或服务质址保证计划： 32历史退货率记

5、录； 33产品质虽测试程序、测试设备及测试人员素质。 4生产过程中的环保问题调査：4如1 目前与潜在的环保问题评 估;42目前已完成的测试及相应的改进措施.改制效果;4a 3 面临经费问题估 计； 4. 4保险情况。 （三）公司财务1如历史财务报表分析与考査： 1. 1损益表鼻A.营业收入确认政策,收入分部门、分地区分布悄况； B.利润构成考査； c公司产品销售成木构成：直接材料、直接人丄:与制造费用 D.公司管理费用、财务费用和销售费用明细及间接费用分配政策。公司主要会汁政策与会计估计 说明（如折旧政策、成木核算方法.坏帐准备讣提、投资跌价损失准备、利息资木化政策、外币折算政策） 等；严E.

6、公司利润分配政策及历年利润分配情况说明： F税率和面临的賦稅负担。 12 现金流址表与融资九A.现金收入与构成严B.现金支出与构 成严C.折旧与摊销政策及折旧与摊销金额； D资本支出与营运资金支出：aE 自由现金流虽.融资需求与融资额。 人1. 3资产负债表鼻A.考査核实现金及现金等价物余额及木期变动情况： B. 存货明细（原料、在制品、成品等）及存货可变现资值考査,存货管理办法及管理效果，存货帐面 值与盘点记录比较； C. 应收款明细及相关管理描施：帐目集中、欠款追讨.质氐准备金.疑问帐目、注销记录、追 索、过期帐目.帐龄分析.应收款政策等：D.固定资产明细.历史成木与可变现价值，折旧政策

7、等； E长期投资明细及长期投资管理办法：F.银行长短期借款明细严G.应付债 券明细H.其它负债及备付科目考查：递延负债.预付及应收未付帐项.现有合同中的保证及责 任.准备金及客房赔偿金； 1. 资产负债表外的资产（合资.少数投资.风险投资）与负债情况说明。 J或有负债说明。1.4合并财务报表考査1如5 积压未交订货摘要（拨款 与未拨款）16 主要合同摘要2未來5年财务预测:21公司业务计 划.主要客户摘要及主要业务部门资料（未來5年）;2.2损益表预测：从销售出发，考查预测 数据并评价预测假设。合并财务报表（未來5年）； 2. 3现金流址表预测:主要考査投资需求、资木支出维持水平.计划资木支出

8、.汁划折旧和 摊销时间表、帐面和课税折旧及摊销预测、帐面和课税资产寿命、融资需求、产生净现金的能力； 2.4 资产负债表预测：主要考査各主要帐户的估计变动、固定资产变动.负债、流动负债变动 情况及变动的合理性，与销售和损益的对照。 3财务会讣组织、管理与控制考査： 31数据处理设施； 3.2 财务申报结构（资料的收集与传播）; 33政府规定的会计程序： 3.4 审计人员（内部与外部）： 3. 5 会计控制;3孔6现金管理制度。 （四）公司组织与管理 1 组织*1.1公司与业务部门组织结构图;1a 2 公司上下级关系描述; 13 子公司所有权.少数投资及合资企业： 2. 管理层 2. 1主要管理

9、与技术人员简历;2如2 管理人员酬金与雇佣合约； 3 员工 31 部门.地域、设施人员分布状况； 3. 2工人技术状况； 3.3 劳动力统讣（年龄.教育程度.匸资水平）； 3. 4人爭政策及程序手册，劳资关系： 35 人员流动统计： 3. 6罢工记录： 37对具体关键人员的依赖程度描述;4报酬|结构 4.1薪金制与计时工：42鼻奖励计划（资金.股权与期权安排.储蓄il划等）： 4.3 退休与养老金计划（描述及资金提供状况）：-（五）其他相关情况调査 1 专利/许可证/商标：2如诉讼：可能影响公司业务的法规方血的未决变化： 3与政府监管部门的情况及所需的批准概况：-4 保险单.承保水平及未清索赔摘要; 5税务审计情况（在美国，包括部门/子公司的i果税标准及过年的税爪）：6血最新股东名 做及股数;7如期权持有人名单及股权控制变化时其它股票/ “金保护伞”领受者：8a 公司电程及附则（或同类文件）： 9 公司营业执照及其它注册登记文件； I 0.银行贷款协议:股权控制变动条款； II 审讣师的