财务分析报告模板

1、二O三年一季度财务分析报告第一段落，开头语，结合公司年度经营管理主题，简要介绍本季度公司整体经营管理运作情况。第二段落，过渡语。（范例：现就公司2012年一季度的经营总 体情况及财务状况，并结合年度预算和上年实际，做出如下简要分 析。）*编制报表合并的单位，以下分析均采用合并报表数。总体经营情况文字说明：简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的 对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。单位：万元项目2012 年1-3月2013 年1-3月增减额增减率一季度目标完成 比例%2013年度考核目标完成 比例%产值营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用财务费用期间费用占 收入百分比营业外收入利润总

2、额1、合同执行情况文字说明：简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市 场环境变化情况进行说明。单位：万元项目合同额备注上年结转合同本年新签合同额可执行合同额小计其中：本年应执行合同2013年及以后年度执行合同2、营业收入情况文字说明：简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。（可用表格或图形辅助）（1）收入构成情况分析：文字说明：从产品线分类或业务板块构成情况，说明各块收入的 构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。对各产品 线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。单位：万元序产品线或上年同期本年实际增减额增减率上年本期号业务版块毛利率毛利率1234合计(2) 客户群分

3、类情况分析：文字说明：从客户群的分类情况，说明收入的分布及来源情况、 核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。单位：万元序号客户分类上年同期本年实际增减额增减率上年毛利率本期毛利率12345合计3、利润实现情况文字说明：简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情 况、预算执行情况。(可结合因素分析法、瀑布图辅助)单位：万元金额影响比率2011年1季度利润总额一收入影响毛利率变动影响期间费用影响2012年1季度利润总额同比增减额4、五项费用情况文字说明：总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。单位：

4、万元项目上年 同期本年实际与上年同期比较(额(土)%直接人工制造费用销售费用管理费用财务费用合计(1)直接人工文字说明：从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方（可面说明变动的影响及产生的原因。 对变动较大的要详细说明。 结合图表说明）。（2） 制造费用文字说明：从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面 说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结 合图表说明）。（3）管理费用文字说明：从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方 面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可 结合图表说明）（4）销售费用文字说明：从销售费用发生额、与上年同期对比、构

5、成项目等 面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可 结合图表说明）（5）财务费用文字说明：从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等 面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可 结合图表说明）二、工资性支出情况文字说明：从工资及五险一金本季度发生额情况、与上年同期对比、预算执行情况进行对比，工资及五险一金的变动额及产生的 因素进行具体说明。同比增减差异率三、研发成本支出情况1、研发项目情况文字说明：从技术创新计划执行情况、项目立项及完成情况、研发人数情况等，重点项目的开展情况等方面来说明。单位：万元项目年初数本年增加本期减少或完成期末数项目数量研发人数2、研

6、发费用构成情况文字说明：从研发费用整体投入情况、会计处理方式上（资本化、费用化）、费用构成与预算及上年对比情况、各项费用占比情 况、各研发领域费用投入及占比情况 （分产品线或研发领域或 ABC 类等），对公司影响较大的重点项目的研发及投入情况等方面来说。（可结合图表辅助）单位：万元项目 分类占比%总计材料费人工 费外协费实验 费差旅 费评审费招待 费办公费无形资产 摊销及折 旧费苴丿、他合计100%上年同期同比增减 增幅%四、资产负债分析1、主要资产负债项目简表文字说明：总体资产构成情况及变动情况说明单位：万元项目期初余额期末余额说明货币资金应收账款其他应收款存货长期股权投资固定资产在建工程无

7、形资产开发支出资产总额短期借款应付账款应付股利其他应付款负债总额2、应收账款分析文字说明：应收账款账龄情况、货款回笼计划情况、货款回笼风险及压力情况、预计坏账情况、2年以上账龄较长的应收款情况及 管理措施说明。单位：万元合计1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上金额占比其中：前十名客户应收账款构成及回收风险情况说明单位：万元客户名称金额1年以 内1-2年2-3年3年以上备注客户名称金额1年以 内1-2年2-3年3年以上备注合计占总额比例3、存货分析(1)存货构成情况文字说明：存货构成情况、与上年同期对比情况、增减原因说明。单位：万元分类上年同期结存本期结存增减额增减%原材料半成品在产

8、品产成品合计(2)存货账龄分析分类占比%账龄1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上预计呆滞、损失情况原材料半成品在产品产成品合计文字说明：存货账龄情况、特别是账龄超过2年的产成品预期市场情况、原材料及半成品预期可使用价值情况、在产品投入是否有预计合同情况，对可能呆滞的金额及措施加以说明。五、现金流分析单位：万元项目流入流出净额经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量现金及现金等价物净增加额1、经营活动产生的现金流量文字说明：对经营活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明2、投资活动产生的现金流量文字说明：对投资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。2

9、、筹资活动产生的现金流量文字说明：对筹资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明六、母公司、子公司单户报表情况文字说明：对合并报表编制单位，需要对纳入合并范围的单户报表情况简单说明。七、下季度经营预测文字说明：从利润指标的构成项目来预计下季度指标情况单位：万元项目上年同期本年预计计增减额增减率营业收入减：营业成本销售费用管理费用财务费用力口：投资收益力口：营业外收支金额利润总额八、存在问题及管理举措（文字描述）公司名称年 月曰我们都喜欢把日子过成一首诗，温婉，雅致；也喜欢把生活雕琢成一朵花，灿烂，美丽。可是，前行的道路有时会曲折迂回，让心迷茫无措。生活的上空有时会飘来一场风雨，淋湿了原本热情洋溢的 心。不是每一个人都能做自己想做的事情，也不是每一个人都能到达想去的远方。可是，既然选择了远方，便只有风雨兼程。也许生活会辜负你，但你不可以辜负生活。匆匆忙忙地奔赴中，不仅要能在阳光下灿烂，也要能在风雨中奔跑！真正的幸福不是拥有多少财富，而是在前行中成就一个优秀的自己！生命没有输赢，只有值不值得。坚持做对的事情，就是值得。不辜负岁月，不辜负梦想，就是生活最美的样子。北大才女陈更曾说过：即使能力有限，也要全力以赴，即使输了，也要比从前更强，我一直都在与自己比，我要把最美好的自己，留在这终于相逢的决赛赛场。”她用坚韧和执着给