瑞士养老保险制度及对我国的启示-文档资料

1、瑞士养老保险制度及对我国的启示作为最早建立养老保障体系的国家之一， 瑞士拥有一套成 熟而且规范的养老保障体系， 其成功经验尤为值得我们借鉴。 本 文在分析瑞士养老保障制度成熟经验， 剖析瑞士养老保障制度特 点的基础上， 指出了我国养老保障制度的缺陷与不足， 再结合我 国国情分析了瑞士养老保障制度对我国的启示。1. 瑞士养老保险制度的概况及特点分析瑞士现行的养老保险制度建立在三个支柱上， 第一个支柱 是由政府对老人、遗属和残伤人支付的基本养老金； 第二个支 柱是企业职工养老保险基金； 第三个支柱是个人投资养老保险。 这三者互相补充， 共同形成了瑞士由国家、企业和个人共同分 担的独具特色的养老保险

2、制度。瑞士政府从 1948 年开始掌握基本养老保险金， 其宗旨是保 障老人的最低生活需求。它来自居民上缴给国家的义务保险费。 瑞士宪法规定， 所有 20岁以上的居民和年满 1 8 岁的在职者都 必须向国家缴纳养老保险金。企业职工养老保险金始于 1985 年，国家明文规定每个企业 和职工都必须按工资的一定比例缴纳企业职工养老金， 作为第二 大支柱的企业职工养老基金对老人在退休后维持原来的生活水 准、保证养老质量起着越来越重要的作用。在瑞士， 每个居民都可以参加个人养老保险。政府还通过 对个人投资养老保险费用免税的方式鼓励个人保险。男性从 65 岁、女性从 62 岁起， 就可领取养老金。退休人员单

3、从政府的基 本养老保险和企业职工养老保险这两项， 就可领到相当于其退 休前最后工资 60%的养老金。一般每月可领到 2000 到 6000 瑞郎， 加上他们的个人养老保险， 完全能够保证老人的生活需要。瑞士养老保障体系具有以下特点： 第一，从瑞士养老保障的范围上看， 其养老保险制度具有范 围广泛、 项目全面的特点。 三大支柱组成了瑞士养老保障的完整 体系，它面向全体社会成员，不论性别、社会地位、民族和收入 的多少，都能享受到最基本的保障。第二，从瑞士养老保障的结构上看， 其养老保险制度具有多 样性、互济性的特点。 三大支柱中， 每一个支柱都有具体的目标， 即保障基本生存、维持退休前的生活方式和

4、保障较高的经济需 求。这些支柱相互补充， 共同支撑起瑞士的社会的养老保障制度。 从投保层面上看，投保人根据自己的收入投保，上不封顶，收入 越多，按比率投保的数额就越大。但在给付数额上，条例规定最 大给付数不能超过最小给付数的两倍， 也就是说，投保数额多着， 得到的给付数不一定就高， 相反，收入低的人会因此得到较高的 给付。第三，瑞士养老保险制度具有完备的法律体系指导， 合理的 机构设置支撑， 除了联邦所有的宪法条款、 专业法规及其条例外， 各州还根据自身的社会情况和经济实力， 设有各具特色的社会保 障补充机制和特殊法规。同时，瑞士还设立了专业的政府机构， 这些机构统分结合、职责分明，能更好地从

5、宏观上把握全局、制 定政策， 从而能够制定出统筹全局和局部利益的政策。 在富足的 经济和规范地政策支撑下， 瑞士还有完善的社会福利体系作为保 障。这些针对老年人的社会福利体系覆盖了老年人生活的全部内 容，从各方面确保了老年人应有的权力， 充分体现了瑞士的高福 利特征。2. 我国养老保险现状虽然经过几十年的发展， 我国的养老保障体系建设已经取得 较大发展， 但仍然有许多亟待解决的问题， 主要表现在以下几个 方面：第一. 我国养老保障覆盖面较小在 2011 年出台城镇居民社会养老保险和新型农村社会养老 保险制度试点之前，我国的基本养老保障覆盖的大多是城镇职 工，有 2. 84 亿人参保，占全国总人

6、口的 20.7%，距离实现养老 保障的全面覆盖还有很大差距。虽然我国于 2011 年开始实施了 基本养老保险制度的全面试点， 但毕竟实施的时间较短， 制度效 果还不明显。第二. 企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险规模较小 企业补充养老保险对企业而言是一个吸引和留住人才很好 的方式， 通过保障职工年老后的生活， 可以提高员工的工作热情 和工作效率。 个人储蓄性养老保险可以帮助个人筹划年老后生活的来源，分散风险，减少后顾之忧。同时，企业补充养老保险和 个人储蓄性养老保险是分担政府财政压力的有效手段， 但由于我 国国民的风险意识较差， 这两类保险的参保人数仍然较低， 规模 较小。第三. 政策执行力

7、度较低，缺少强制性的法律和有效的监督 我国养老保障制度主要依靠政府的政策和文件支撑， 其相关 立法仅有 2011 年的中华人民共和国社会保险法，而在该部 法律文本之中也只有一章的内容是关于养老保险的规定。 在没有 法律效力的状况下， 各级政府的执行动力不足， 人们也缺乏维护 自身养老保障权益的意识， 缺乏有力的监督手段， 导致养老保障 体系的建设相对迟缓。 同时，由于各地的发展水平存在较大差异， 对于养老保险的缴费率和待遇水平的承受能力也不同， 各利益群 体都不愿意撼动自己的既得利益， 使得养老保障的立法存在较大 难度。3. 瑞士养老保险制度对我国的启示第一. 应积极提高我国养老保险体系的覆盖

8、面及保障水平 虽然在中华人民共和国社会保险法中明确规定，我国应 建立和完善城镇居民社会养老保险和新型农村社会养老保险， 但 目前还没有覆盖到全体国民，有很多人游离在养老保险体系之 外。而在瑞士， 由政府主导的养老金体系的第一步就是为所有老 年人提供老年收入保障，符合基本条件的老年人都可以申请参 加。所以，我国应借鉴瑞士的经验，并根据我国的实际情况，为 全体国民提供一个最基本的养老屏障， 让所有人都可以享受到最 基本的养老金待遇。同时，我国目前的保障水平也是较低的。第二 . 积极推行企业补充养老保险和个人储蓄型养老保险， 完善多层次养老保障模式我国现阶段已经进入老龄化社会， 呈现出十分明显的未富

9、先 老的特征，国家承担着巨额养老金支付， 给财政造成巨大的压力。 在我国的养老保障体系的制度设计上虽然有企业补充养老保险 和个人储蓄型养老保险可以替政府分担一部分养老压力， 但在实 践中，企业和个人都缺乏养老意识， 这两项制度并没有得到很好 地推行。为了缓解财政压力，政府应该出台一定的激励机制，拓 宽养老金的来源渠道， 促进企业和个人参与到企业补充养老保险 和个人储蓄型养老保险中去， 如瑞士政府为雇主赞助的养老金计 划和退休储蓄计划提供了税收优惠。第三. 加强立法和行政监督我国应向瑞士学习， 用法律手段保障制度的执行。 瑞士在联 邦统一立法外， 各州和社区跟据自身的情况也制定了相应的规定 以保障制度的执行。而在我国，虽然 2010 年 10 月 28 日出台 了社会保险法，对养老保险加以管理和约束，但出台时间仍 相对较短， 法律执行效力还有所欠缺， 而且该法律仅针对社会保 险中的养老保险进行了