适合小企业的费用开支管理制度

1、Useful Documents 费用开支管理标准 一、说明： 1、费用开支采取预算管理，预算外费用及超标准费用支出报公司总经理批 准。 2、工资薪酬：按公司规定标准发放； 3、福利费、工会经费、教育经费、社会统筹费等按当地现行标准范围内列 支； 二、差旅费开支标准： 1、公司副总、总助及总监级（含）以上人员： 交通：飞机经济舱、火车软卧、轮船二等舱及以下； 住宿：一般地区为 200元/ 间/天，特区及上海、北京、广州为 300元/间/ 天； 其他费用：市内交通费按实报销，不享受出差补贴，发生的餐费在每日 100 元内按实报销。 2、部门经理级、副经理、经理助理（含）以上人员： 交通：原则上不

2、得乘坐飞机、 软卧火车、 高铁和二等（含二等） 以上船舱， 若有特殊原因，需事先经总经理批准后方可报销。 住宿：一般地区为 150元/ 间/天，特区及上海、北京、广州为 200元/间/ 天； 其他费用：市内交通费按实报销，不享受出差补贴，发生的餐费在每日 50元内按实报销。 3、其它人员： 交通：原则上不得乘坐飞机、 软卧火车、 高铁和二等（含二等） 以上船舱， 若有特殊原因，需事先经总经理批准后方可报销； Useful Documents Useful Documents 住宿：一般地区为 80元/间/天，特区及上海、 北京、广州为100元/间/天； 其他费用：市内交通费按实报销，原则上不允

3、许打车，不享受出差补贴， 发生的餐费在每日 50 元内按实报销。 4、省内当天出差补贴： 因外出办理事务，需在外就餐的人员，按 15元/人/餐，40元/人/ 天； 出差期间公司安排就餐或报销招待费的，相关日不再享受出差补贴； 其他费用 :市内交通费按实报销。 三、移动电话通讯费： 1、移动电话通讯费按照岗位核定标准，按标准包干发放。 2 、标准：总经理每月 300 元，副总经理每月 200 元，部门经理级（含 副经理、经理助理）每月 100 元，部门主管每 50 元。 四、用餐补贴： 公司设立食堂，原则上在食堂用餐，宿舍员工享受工作三餐，厂外员 工享受工作正餐（中餐）。 五、现金管理： 1.

4、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经部门经理、总经理审 批后到财务支取。 2. 凡借现金 1000 元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。 3. 各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务 出纳统一管理，不准挪用。 六、报销时间及报销凭证的规定 1. 报销时间为工作日下午五点前，所有当月发生的费用应于当月报销,最迟 不能超过 10 日 ,否则需由经手人直接报部门负责人、总经理审批后，财务 予以报销。 Useful Documents Useful Documents 2. 所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，并且在每一张原始单据 背面签署报销人姓名，否则财务不予受

5、理。 3. 所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的 正式单据，一切非正式单据不能作为报销凭证，报销凭证抬头一定要写上 单位名称，如报销凭证遗失，需出具票据单位复印一份，并说明原因，部 门负责人、总经理审批后，财务予以报销。 4. 凡购置金额在 500 元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背 后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。 五、社会保险费用： 1、新员工与公司签订劳动合同后，公司给予办理社会保险，包括基本养老 保险、医疗保险、工伤保险，具体按照公司当地社会保障相关规定执行。 2、对于在原单位已缴纳过社会保险的新入职员工，须提供原单位社会保险 缴费终止

6、证明及原缴纳社会保险的手册，依据当地参保政策标准办理。 3、保险关系不在本公司的员工，不转入者视作自愿不参加保险，保险费用 自理（特殊人员经总经理批准后，公司为其在原参保地及单位办理保险）。 4、公司内部调动、派遣、借调的员工 ,其社会保险按照公司规定执行。 六、其他补贴： 1、员工工伤或生病住院，由员工所在部门或办公室代表去看望，标准不超 过 100 元/ 人，部门经理住院慰问标准不超过 200 元/人。特殊情况另定。员工 本人或配偶生育，由公司提供标准 100 元/ 份的礼品。 七、业务招待费： 1、根据业务需要，本着从简、合理、必要、在预算内的原则开支业务接待 费。 Useful Doc

7、uments Useful Documents 2、安排外宾用餐，原则上陪同人数不超过外宾人数；安排陪同考察参观或 娱乐活动时，我方陪同人员亦应控制，杜绝高消费、大吃大喝等现象发生。 3、董事长外事款待，按实际支出报销。 4、对以充值方式购买的消费卡，因消费卡属有价证券，购买后由财务部出 纳集中保管， 分卡单独设置消费明细登记， 需要领用人办理领用手续经总经理审 批后到财务部领用， 划卡消费后凭消费清单到财务部办理登记并缴回消费卡， 财 务部每月对消费卡结余情况做统计报表。 八、办公费的管理： 1、公司所需的办公用品，均由办公室指定专人负责采购和发放。因特殊情 况需各部门自行采购的， 应征得公

8、司总经理同意， 并经公司总经理签字后， 予以 报销。 2、所需订购的各种报纸、杂志、书籍等，一般由办公室指定专人负责，各 部门 确需自行订购必要的技术资料， 经部门负责人审核， 公司总经理签字后， 予以报 销。 3、办公室对各部领用的公用贵重办公用品（金额在 100 元以上）单独造册， 建立 部门贵重办公用品台帐，并责任到该部门经理。若发现损坏、遗失、被盗，追究其 原因，若属人为主观等因素由损坏人按资产折余价值赔偿 ,计入部门经理年终考评。 九、其他费用的管理： 1、公司行政部门应选择一家指定加油站购买加油卡或加油票，指定专人保 管，司机根据需要领用加油卡或加油票并办理登记手续， 市外出车依据

9、派车单报 销临时燃油费用和其他过路费等车辆费用。 2、汽车维修必须先提出预算清单，由综合办公室审查后报总经理审批，财务 Useful Documents Useful Documents 部凭签批后的预算清单支付维修款。 如果实际支付的维修费用超过预算， 综合办公 室应说明原因并重新报批。 3、其他需开支的各项费用，经部门负责人签字，财务负责人审核，总经理 批准 后支付。 附注：报销单据粘贴要求如下： 1 、整齐、牢固、美观，报销单及票据粘贴单均使用24cmG14cm 纸张， 无撕裂、损坏现象； 2、票据、附件统一用胶水粘贴，不要用装订机装订； 3、原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容、金额； 4、附件应贴在报销单的左上角与报销单上侧对齐； 5、原始票据粘贴后应不超过报销单的范围，对超出报销单的票据、附件 要折叠与报销单平齐； 6、原始票据有比较多的小票或不好粘贴的发票一定要用单独的粘贴单粘 贴，如车票、过路过桥费等； 7、不符合本规范的报销单，予以退回，由经办人更正、补充