工作分工及岗位责任

1、 财务人员分工和各会计岗位的权限及责任 一、出纳人员 1、执行国家财经纪律、会计准则及相关会计制度的规定，遵守公司财 务制度及其他管理制度； 2、认真执行现金管理制度； 3、负责办理公司资金往来业务，严格审核货币资金收付原始凭证，及 时准确编制记账凭证； 4、负责公司现金及有价证券的保管，保证公司货币资金的安全完整； 5、根据财务制度的要求及公司预算指标审核报账单据的合理、合法、 合规性； 6、严格支票管理制度， 编制支票使用手续， 妥善保管印鉴； 7、对现金管理做到日清，每天下班前应清查盘点现金实际结存金额并 与现金日记帐核对一致； 8、及时核对银行存款账目，每月将银行对帐单位与银行日记帐余

2、额核 对，如有未达帐项，应编制银行存款余额调节表；保证公司货币资金账实 相符； 9、协助公司领导及财务部门领导加强与金融部门的联系与沟通，办理 与公司有关融资、资金拆借业务； 10、完成公司领导及财务部门领导交办的其他业务。 人员：王桂丽 近阶段工作： 1、天瑞房地产公司、天兴房地产公司各项现金、银行存 款的收付； 2、涉及货币资金收付的记帐凭证编制； 3、现金、银行存款日 记帐的登记； 二、记帐会计权限及责任 1、执行国家财经纪律、会计准则及相关会计制度的规定，遵守公司财 务制度及其他管理制度； 2、管理往来账目，定期对公司债权进行分析，督促应收款项的催收工 作；提高资金的使用效率；对公司债

3、务的付款期限、付款条件等进行分析， 提出付款建议，降低资金使用成本； 3、若公司财务状况出现异常现象， 应及时告知公司管理层人员； 4、配合财务经理做好财务会计资料、文件、经济合同的整理、搜集、 立卷归档，并在规定保存期满后报请销毁； 5、完成公司总经理及财务负责人交办的其他工作。 人员：刘呈凤 近阶段工作： 1、（对天瑞、天兴房地产公司）根据会计凭证，登记各 科目明细帐 （并同时形成电子版报财务经理和财务总监） ，并与总核核对一 致。 2、在工程付款审批表中签署财务对帐情况。 3、集中收房款时，配合 出纳会计收取售房款； 财务经理（部长）权限及责任 1、在公司财务总监的直接领导下， 负责公司

4、日常财务管理工作； 2、根据企业财务通则等财经法规，结合公司生产经营特点和管理 需要、协助财务总监建立公司内部财务管理工作制度和内部财务管理办法； 3、依法执行房地产企业会计制度及其他财政法规，对公司经济业 务进行会计核算； 4、编制不涉及货币资金收付的会计凭证（转帐凭证） ，并对会计凭证进 行汇部，据以登记总帐，出具财务会计报表，如实反映单位的财务状况和 经营成果，监督财务收支、按规定期限报送国地税纳税申报表、财务决算 报表和统计报表，以及年度所得税汇算清报告； 5、在总经理、财务总监的组织下，负责具体编制各种财务预算、按公 司要求定期进行财务分析、提出合理化建议。 6、管理实物资产，及时核

5、对实物资产账目，监督实物资产的定期盘点 工作的实施，做到账账相符、账实相符。对资产的盈、亏、报废、清理要 做到情况清楚，手续完备，按规定向总经理、董事会报告，经批复后方能 处理。 7、参与负责成本费用预算的编制及考核，负责对成本费用单据进行审 查，控制不合理费用的发生。 8、参与经济合同的审查会签，并监督经济合同的执行，确保公司合法 权益不受侵害。 9、负责财务会计资料、文件、经济合同的整理、搜集、立卷归档，并 在规定保存期满后报请销毁。 有关人员查阅档案应经上级领导批准。 10、参与两房地产公司前期会计重新分析； 11、参与天瑞房地产公司土地增值税、 企业所得税汇算清缴的各项准备 工作（包括

6、收入分析、各项成本控制、各项税负分析、保企业间资金往来 分析等）； 人员：阮晓娟 近阶段工作： 1、天瑞、天兴房地产公司转帐凭证编制、凭证汇总、登 记总帐、编制财务会计报表； 2、各单位的各月纳税申报、企业所得税年终 汇算清缴；各项统计报表； 3、对出纳会计编制的会计凭证进行审核； 4、 以备用金形式从天瑞或天兴房地产公司借款，用于天瑞投资集团公司、天 兴担保公司、天正建材公司零星支出并作好会计核算，编制会计报表；5、 集中收房款时，配合出纳会计收取售房款； 6、参与天瑞房地产公司土地增 值税、企业所得税汇算清缴的各项准备工作（包括收入分析、各项成本控 制、各项税负分析、保企业间资金往来分析等

7、） ； 7、配合卢传亮对前期部 分帐务进行调整。 四、财务总监的权限及责任 1、财务总监受公司领导的直接领导，并向公司领导报告财务工作。 2、财务总监负责宣传、贯彻、监督、执行国家有关财务政策法规，包 括组织财务人员学习、对财务人员进行业务考核，支持会计人员依法行使 职权。 3、协助总经理理财。组织编制财务预算、资金预算；组织进行成本费 用预测、计划、控制、核算、分析、考核； 4、具体负责组织落实公司领导有关财务方面的决定和规定。 5、每月对各公司的所有会计凭证逐张进行审核； 6、审核分析公司财务会计报表，定期检查考核各部门财务管理、成本 费用开支等情况，对不执行计划、合同、违反财经纪律的行为

8、进行纠正， 制止或提请公司领导处理。 7、按期报告公司财务状况、 经营成果及资金增减变化情况。 8、协助公司总经理加强与政府、财税、金融等部门的联系与沟通，及 时掌握最新财税法规、政策。 9、参与重要经济合同、经济协议的可行性研究、审查工作，并监督其 实施情况。 10、对前期会计资料进行审核分析，并提出具体的改进建议和意见； 11、近阶段主要完成天瑞房地产公司的土地增值税、 企业所得税汇算清 缴的各项准备工作； 12、配合办公室完成工商年检、 房产局资质年检等工作； 13、完成公司领导交办的其他事项。 人员：卢传亮 近阶段工作： 1、主要对天瑞房地产公司前期会计进行审核，并根据实 际情况进行整改或提出改进的建议和意见； 2、努力做