现代企业 经营决策仿真系统

1、 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 现代企业现代企业 经营决策仿真系统经营决策仿真系统 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 本系统根据现代企业经营决策基本原理和方法， 借助于计算机的特有功能，运用仿真技术，引进竞争 机制，构造出若干个相互竞争的现代工业模拟企业、 竞争市场、变动着的市场经济形势及现代企业经营决 策全过程，将现代企业生产经营活动中的产品市场需 求预测、产品市场销售决策、产品生产方案决策、生 产材料订购决策、决策方案全面核算、不同决策方案 下的企业经营成果计算及资产负债计算等主要内容有 现代企业经营决策仿

2、真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 机地融为一体。通过对该系统的应用，可使学生充分 发挥学习主观能动性，在短短的几天时间内就能运用 所学基本管理理论和方法进行市场经济条件下现代企 业经营决策的实践性尝试，增强市场竞争意识，提高 把握市场机会能力，沟通产品市场销售和企业生产间 的关系，了解各种成本费用的形成和实 施一定的营销战略对企业经营成果的 影响,获得在验实际中需几年才能感受到 的经验和体会，学到很多书本上学不到的东西。 嘻!仿真系统? 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 哇! 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业

3、经营决策仿真系统 * 本节概述本节概述本节概述本节概述本节概述本节概述 1.1 销售部门构成原理销售部门构成原理销售部门构成原理销售部门构成原理销售部门构成原理销售部门构成原理 1.2 生产部门构成原理生产部门构成原理生产部门构成原理生产部门构成原理生产部门构成原理生产部门构成原理 1.3 研究开发部门构成原理研究开发部门构成原理研究开发部门构成原理研究开发部门构成原理研究开发部门构成原理研究开发部门构成原理 1.4 采购部门构成原理采购部门构成原理采购部门构成原理采购部门构成原理采购部门构成原理采购部门构成原理 1.5 仓库部门构成原理仓库部门构成原理仓库部门构成原理仓库部门构成原理仓库部门

4、构成原理仓库部门构成原理 1.6 人事部门构成原理人事部门构成原理人事部门构成原理人事部门构成原理人事部门构成原理人事部门构成原理 1.7 管理部门构成原理管理部门构成原理管理部门构成原理管理部门构成原理管理部门构成原理管理部门构成原理 1.8 财务部门构成原理财务部门构成原理财务部门构成原理财务部门构成原理财务部门构成原理财务部门构成原理 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 致新任董事会的一封信致新任董事会的一封信 亲爱的新任董事会成员亲爱的新任董事会成员： 我和我的董事会成员热烈欢迎你们到我们的工业模拟企业来工作。 正如你们所知，本届董事会由于年龄原因

5、，一致决定辞职，以便为 年轻领导人让位。 我们企业是生产电动存储打字机的专业企业。几年来，我们已在办 公室设备市场上作了些富有成效的工作。去年（第0周期），我们获得 了2712万元的销售额，市场占有率为20%（全班学员分为5个企业时每个 企业为20%，若分为4个企业时则为25%），税后留利198万元。 去年共有132名职工在我们企业从事工作。另外，我们还聘用了40名 销售人员，以生产和销售 e型和 b 型电动存储打字机。 应当重视电动存储打字机不断取代电动球面打字机的这种发展趋势。 存储打字机作为现代管理领域内合理而又有效的工具不断受到各个行业 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统

6、现代企业经营决策仿真系统 的欢迎。并可望在不远的将来开辟私人家庭作为我们的新买主。所 以，电动存储打字机的销售前景是乐观和令人鼓舞的。 然而，市场竞争形势也是严峻的，企业一方面面临着成本不断 上升的压力，另一方面又由于竞争激烈，迫使企业不能较大幅度地 提高产品销售价格。 我们企业在以后几个周期的经营成果完全取决于你们能否成功 地把握住市场机会。 作为支持，原分管各部门的董事会成员将以各部门负责人报告 的形式将我们企业的特点及过去周期的经营情况提供给你们。 祝你们成功。 顺致衷心的问候！ 前任董事长 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 市场经济条件的现代工业

7、企业不再是一个封闭式 的系统，而是一个与外界有着广泛经济联系的开放性 系统。为此，仿 真系统构造的企 业为生产电动存 储打字机的有限 股份模拟企业模拟企业， 并与采购市场、 销售市场、股东、 银行、国家及劳动 力市场等有着密切 的经济往来关系， 如图7-1-1所示。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 模 拟 企 业 原 材 料 附 件 生产材料 一般市场 附加市场 i 附加市场 股东银行 劳动力国家 销售市场 采购市场 e型 e型 b型 i型 图图7-1-1 模拟企业与外部经济体系的关系模拟企业与外部经济体系的关系 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决

8、策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 模拟企业与其外部经济体系间的主要经济往来关 系为： 采购市场采购市场 企业分别以 x ，y 和 z 的单价 从市场获得生产电动打字机所必需的原材料、附件和 其它辅助性生产材料，企业支付购货款。 股东股东 企业发行股票， 从社会集得资金。企业经营如有 盈利，则将按企业决策支付股东 应有的股息。股息的实际支付， 将在下一周期进行。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 银行银行 企业生产经营活动所需资 金不足，可向 银行贷款。贷款方式分为长期、 中期和透支贷款三种。贷款期满，企业应向银行还 本付息。企业如有多余资金，可向银行购

9、买有价证 券，以其利息作为收入。 销售市场销售市场 企业生产的产品必须在销售市 场上进行销售，通过销售获得的收入首先用于支付 企业的各项生产经营费用。若有结余，即为企业经 营盈利。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 国家国家 企业经营状况在一定程度上会受 国家政策影响。国家保护企业的合法经营，企业 经营如有盈利，须向国家缴纳税收。 劳动力市场劳动力市场 企业根据销售、 生产和产品研究开发等工作需要，可 向劳动力市场招聘或辞退人员。与此同时，将会 形成相应的招聘或辞退费用。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 与之相适

10、应，仿真系统又构造 出企业内部的八大部门八大部门： 销售、生产、研究开发、采购、仓库、人事、 管理和财务等部门，负责处理、协调企业与其外部 经济体系和企业内部各生产经营环节间的关系。各 部门具体构成原理如下。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 1.11.1销售部门构成原理销售部门构成原理 销售产品和销售市场 设各模拟企业生产和销售三 种不同类型的电动存储打字机， 各类产品主要功能为： 型型（一般产品） 具有自动定位、多种字 符规格选择，并带有50000 个字符内部主存储器的电 动存储打字机。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决

11、策仿真系统 型型（特殊产品） 与型相比，无内部主 存储器。 型型（特殊产品） 与型相比，无内部主 存储器，但带有电传打字盒。 wonderful! 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 生产的产品在三种不同的市场 上进行销售。 一般市场一般市场 通过聘用的销售人员 参与竞争，在市场上销售型电动存储打字机。 附加市场附加市场 参与用户对型电动存储打 字机的大批量招标、投标活动。 附加市场附加市场 根据用户订购要求而生产的 型或型电动存储打字机的销售。 快! 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 慢点,慢点, 我好像有点晕。

12、嗨，不用着急。看 看下一页，你就会 明白了。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 模拟企业 e型(一般产品)e型(一般产品)b型、i型(特殊产品) 附加市场 i 销售人员 一般市场 批量招标按要求生产 附加市场 图7-1-2 模拟企业的销售产品和销售市场 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 促销手段的效应曲线 为扩大企业产品市场销售量（额）和 市场占有率，各企业均需制订一定的经营 战略和销售策略。 通常，影响一般市场上产品销售量（额）和市场 占有率的主要因素主要因素 为： 社会需求、社会购买力和价格指数变化。 竞争企业

13、所使用的经营战略和销售策略。 本企业所使用的经营战略和销售策略。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 钱钱 企业所实施的经营战略和销售策略主要表现为对 市场促销手段的运用。设各模拟企业可就下列促销手促销手 段段 运用作出决策： 产品销售价格。 广告费用支出。 销售人员数量。 产品质量改进费用支出（研究开发部门职工 人数、企业职工社会福利费用和改进产品质量的其它 研究开发费用支出）。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 由此，影响企业在一般市场（竞争市场）上 产品销售量和销售额的主要因素如图7-1-3所示。 现代企业经营

14、决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 本企业市场促销手段 社会需求 社会购买力 价格指数 产品价格广告支出销售人员产品质量 一般市场 产品价格广告支出销售人员产品质量 竞争企业市场促销手段 图7-1-3 影响企业在一般市场上产品销售的主要因素 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 设根据以往的经验和市场调查可知，一般市场上 各种促销手段对产品市场销售量和销售额所起的作用 如下： 产品价格 产品销售价格越低，产品销售量就越大，反之亦 然。 设在第0周期（基础周期）各模拟企业在一般市 场上的产品销售价格为1150元台。 现代企业经营决策仿

15、真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 在目前的市场形势下，如果价格从现在的1150元 台下降到950 元台时，销售量将会翻一番；如果 价格上升到1350元台时，销售量将会减半；如果价 格高于1600元台时，产品将很少有人问津。 广告支出 企业的广告费用支出没有限制。广告费用增加将 会导致销售量和销售额的增加。但广告费用支出多达 销售额的15后，销售量和销售额的增加将是微乎其 微的，不会再有明显的上升。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 设在第0周期中，各模拟企业的广告费用支出为 100 万元。 销售人员 增加销售人员数可增加销售量和销售

16、额。但当销 售人员的费用支出多达销售额的12后，销售量和销 售额的增加将趋于平缓，不会再有明显的上升。 设在第0周期中，各模拟企业共聘用了40名销售 人员，每个销售人员的年薪为3.5万元。此外，对聘 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 用的销售人员不再发生招聘费用和社会福利费用，但 每年发生与销售人员数无关的固定销售费用10万元， 划入其它固定费用一栏。 产品质量 每年由商品检验局对各企业的产品进行测试、检 验，并评出不同的产品质量等级。设： 等级1 很好 等级2 尚好 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 等级3 一般

17、 等级4 及格 等级5 较差 影响产品质量的因素因素主要有：研 究开发部门职工人数、改进产品质量 的其它研究开发费用和企业社会福利费用的投入。 产品被评等级越高，市场声誉越好，产品销售量 和销售额越大。 综上所述，各种市场促销手段对企业产品市场销 售量和销售额所产生的效应如图7-1-4所示。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 销售量 950 1150 1350 产品价格 200% 100% 50% 销售额 7% 15% 广告支出 销售额销售额 图7-1-4 25% 15% 7% 12% 销售人员产品质量 15% 12% 15% 12% 7% 12% 现代

18、企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 市场促销手段组合 表现市场销售策略的促销手段的综合运用称作为 市场促销手段组合。例如，降低产品销售价格，同时 提高广告费用可以强化产品销售量的 上 升趋势。反之，降低广告费用则会 淡 化产品销售量的上升。因此不能孤立 地 考察某一促销手段的作用和影响。 一定的市场促销手段组合效应组合效应 取决于企业的市 场促销努力程度。与竞争企业相比，产品价格越低， 广告费用越高，销售人员越多，且产品质量越好，那 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 么企业产品的市场占有率就会越大。这一市场占有率 通常称

19、作为理论市场占有率。设在第0周期中，各模 拟企业理论市场占有率相同，均为2020。 如果一个 企业因生产量不足而无法 向市场提供足够 产品的话，顾客就会转向 具有最大理论市 场占有率的竞争 企业购买所需要的产品。 如果该企业同样 无供货能力的话，顾客就会 转向另一个理论 市场占有率较大的竞争企业，直到购得所需产品或所 有企业都无供货能力时为止。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 由于供货能力不足,而引起市场占有率的变化， 变化后的市场占有率称作为实际市场占有率。设在 第0周期中，各模拟企业实际市场占有率相同，均为 2020。 每个企业在每一个经营周期都可

20、要求 获得一份市场和生产研究报告市场和生产研究报告。这份 报告通报了所有竞争企业所使用的促销手段及与其 有关的市场情况、生产情况和在销售市场上所取得 的成果。这份报告的取得要花费2020万元万元。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 附加市场 在附加市场上，型型电动存储打字机以招标招标 形 式被用户大批量地订购。每个经营周期的招标数量是 变动的。企业中标的决定因素决定因素是投标价格。如有两个 以上企业的投标价格最低且相同的话，理论市场占有 率较大的企业中标。企业可就投标价格这一参数作出 决策。设在第0周期中，各企业均没有投标活动。 与一般市场相比，产品在附

21、加市场上的销售具 有优先权。即在销售时，中标产生的销售首先应被满 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 足。中标产品的生产和销售均在下一周期内进行。 在附加市场进行产品销售时，将会发生固定的 销售人员费用1 1万元万元。 附加市场 在附加市场上，销售按用户订购要求订购要求而生产的 型型或型型特殊打字机。原材料、附件、生产材料、 设备生产能力和人员生产能力等方面要求都会发生一 些变化。这些要求变化、产品类型、订购数量及价 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 格都将随经济形势的变化而变动。设在第 0周期中 各企业在附加市场上

22、提供的产品是型型特殊打字 机，数量均为 20002000 台，单价为 850850元元/台。 在附加市场上进行产品销售时，将发生固定 的销售人员费用1 1万元万元。 至此，各销售市场主要特征概要如图7-1-5 所 示。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 市市 场场特特 征征 一 般 市 场*销 售 方 式 : 通 过 销 售 人 员 推 销 *销 售 产 品 : e 型 一 般 打 字 机 *销 售 数 量 : 由 市 场 竞 争 确 定 *促 销 手 段 : 销 售 价 格 广 告 费 用 销 售 人 员 产 品 质 量 *无 供 货 能 力 时 ：

23、销 售 损 失 附 加 市 场 i*销 售 方 式 ： 用 户 大 批 量 招 标 *销 售 产 品 ： e 型 一 般 打 字 机 *销 售 数 量 ： 随 形 势 变 化 给 定 *生 产 和 销 售 ： 下 一 周 期 内 进 行 附 加 市 场 *销 售 方 式 ： 用 户 大 批 量 定 购 *销 售 产 品 ： b 型 或 i 型 特 殊 打 字 机 *销 售 数 量 ： 销 售 量 =生 产 量 *销 售 价 格 ： 由 用 户 确 定 图 7-1-5 模拟企业各销售市场特征概要 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 各模拟企业可根据上述各销售

24、市场构成原理 和特征，结合市场经济形势变化、竞争企业可能 采取的经营战略和销售策略，就本企业的经营战 略和销售策略作出决策，制定出本企业的销售计 划。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 1.2 1.2 生产部门的构成原理生产部门的构成原理 设系统中各模拟企业的生产是在 已运 行了四年四年的四条四条自动生产线上进行的。 根据市场形势变化及销售计划，企业应确定产品 的加工计划加工计划（该计划由型、型和型产品加工计 划组成），并配备必要的设备生产能力和人员生产能 力。如果设备生产能力和人员生产能力无法满足生产 需要或它们的配备是不经济的话，企业就必须及时地 进

25、行调整，以使它们和生产需要相适应。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 生产线的生产能力及其调整 设一条生产线在满负荷运行时，每个经营周期 可有65006500个生产能力单位。每个企业均共有四条生产 线，总的生产能力为2600026000个单位。这一生产能力称 作为生产能力。 生产线总的生产能力可通过扩大性 投资（增加自动生产线）或加班而被提 高，也可通过生产线的报废而被降低， 即通过对生产线的增加或减少决策及加 班决策对生产线的生产能力产生影响。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 影响设备生产能力的具体措施措施 为

26、： 扩大性投资扩大性投资 增加一条生产线可增加生产能力65006500个单位。 增加一条生产线的一次性投资费用为400400万元万元。 生产线的折旧期： 10年。 生产线折旧方式： 线性。 新增加的生产线在周期初就可投入使用。 现有生产厂房还可安装一条生产线。如果生产线 总数多于5条，就需扩大厂房。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 扩大厂房的有关内容内容 如下： 扩大厂房的投资费用为400400万元万元。 厂房的折旧期： 20年。 厂房折旧方式： 线性。 厂房的扩大部分最多只能再容纳5条生产线。 生产线报废生产线报废 原则上是报废最老的生产线。生产线报

27、废时，企 业可得到帐面净值3030的报废变卖收入。 报废的生产线在周期初就已不可再使用。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 企业投入的维修保养费用维修保养费用 多少将会对生产线的 实际生产能力产生影响。这一实际的生产能力称作为 生产能力。 例如例如，当企业维修保养费用投入为10万元 时，维修保养系数为0.9。则有： 生产能力生产能力维修保养系数 生产能力0.9 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 加班加班 生产线的生产能力也可通过加班来提高。当生产 能力不能满足生产需要时，系统将自动实行加班。 通过加班生产线的生产能

28、力最多将被提高1010。 由于加班将发生固定的附加费用3030万元万元，划入其 它固定费用一栏。 各类产品生产所需要的生产线生产能力生产能力单位为： 型型（一般产品）： 1.0 单位台。 型型或型型（特殊产品）: 0.9 单位台， 或 1.1 单位台。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 生产人员的生产能力及其调整 设现有生产人员的生产能力生产能力 如下： 各模拟企业均共有9494名名生产人员。每个生产人 员每周期可生产250250台型一般电动存储打字机。 这样，全周期内共可生产2350023500台型打字机。每 个生产人员每周期可生产280280台型打字

29、机，或生产 227227台型打字机。 生产人员总的生产能力可通过招聘新生产人员 或加班而被提高，也可通过辞退原有生产人员而被 降低。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 当人员生产能力不能满足生产需要时，系统将 自动实行加班加班。通过加班，人员生产能力最多将被 提高1010。 如果生产人员进行加班，将会发生加 班津贴费用，占所有生产人员工资总额的 2525。 此外，当生产线生产能力和人员生产能力不足 时,中标产品和特殊产品的生产有优先权。具体地， 企业生产线和人员生产能力计划及其调整过程如图 7-1-6所示。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系

30、统现代企业经营决策仿真系统 产品加工计划 e型产品加工数量b型/ i型产品加工数量 需要的生产线生产能力需要的人员生产能力 现有可供使用的生产线 生产能力 现有可供使用的人员 生产能力 生产线生产能力不足/过剩人员生产能力不足/过剩 协调措施协调措施 扩大投资/报废招聘/辞退 加 班 加 班 实际可供使用的生产线 生产能力 实际可供使用的人员 生产能力 图7-1-6 生产能力计划及其调整 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 维修保养费用投入 企业对维修保养费用的投入 可 在 1 1 万 元 万 元 1 0 01 0 0 万 元万 元 之 间 进 行 选 择

31、，以便使生产线的生产能力的可使用性达 到4040或接近100100。维修保养费用必须在每一经营 周期重新投入。 投入的维修保养费用和维修保养系数（生产能力 的可使用程度）的关系如表7-1-1 所示。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 每周期费用 （百万元） 0.010.040.070.100.300.501.00 维修保养系数0.400.550.750.900.940.980.99 表7-1-1 维修保养费用和维修保养系数的关系 哎!各位,请看清楚点, 要注意边际效益, 千万不要盲目投入啊! 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决

32、策仿真系统 生产线的合理化投资 可进一步采用合理化投资措施来影响生产线的运运 行效率行效率，使生产线在可供支配的时间内发挥出更多的 生产能力单位。 与维修保养费用的投入不同，合理化费用的投入 不必在每一周期内重复进行。一次合理化投资所实现 的合理化程度将一直保持着。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 实现的合理化程度用合理化系数合理化系数 表示，累积 的合理化费用投入和合理化系数的关系如表7-1-2 所示。 表7-1-2 累积的合理 化费用和合理化系数的关系 积累的合理化 费用（百万元） 0.001.002.003.004.005.008.00 合理化系

33、数1.001.031.091.181.251.301.35 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 考虑到维修保养费用和合理化费用投入对生产线 的生产能力影响，实际可供使用的设备生产能力生产能力 最终应计算如下： 生产能力生产能力维修保养系数 合理化系数 由此，设备实际可供使用的最大生产能力计算 过程如图 7-1-7所示。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 生产线数量 生产能力 i 生产能力 加 班 最大生产能力 维修保养费用合理化投资 图7-1-7 生产线的生产能力及其影响因素 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策

34、仿真系统现代企业经营决策仿真系统 购买机器人 为提高企业生产自动化程度，企业可考虑购买机 器人：一个机器人代替一名生产工人。 一个机器人的购买价格为3232万元万元，折旧期为8 8年年，折 旧方式为线性。 机器人不能用于加班。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 生产材料需求 每生产一台型产品需要1.01.0个单位的原材料、 1.01.0个单位的附件，3030元元的辅助生产材料。 每生产一台型或型产品需要1.01.0 个单位的 原材料，2828元元的辅助生产材料，但不需要附件。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 其它

35、费用支出 固定费用固定费用 生产部门每个经营周期还将发生其它固定费用30 万元，划入其它固定费用一栏。 返修、次品费用返修、次品费用 视企业职工社会福利费用多少按产品生产数量比 例而定。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 1.3 1.3 研究开发部门构成原理研究开发部门构成原理 研究开发部门职工人数、改进产品质量的其它 研究开发费用和企业社会福利费用的投入影响产品 质量，从而影响产品销售量和销售额。产品质量与 销售量（额）之间的关系如图 7-1-8 所示。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 研究开发部门 人员数 其

36、他研究开发 费用 职工社会福利 费用 产品质量 质量评等 市场声誉 销售量（额） 图7-1-8 产品质量的作用及其影响因素 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 设在第0周期中，各模拟企业研究开发部门研究开发部门共有8 8 名名职工，每人年薪 为55万元万元，其它研 究开发费用投入 为3939万元万元，社会福 利费用为工资总 额的8080。如果 研究开发部门职工 人数少于2 2人人， 或其它研究开发费用投入少于2020万元万元，将会造成产 品技术性能的迅速老化，从而严重影响产品的销售。 社会福利费用减少，挫伤了职工的积极性，也将 会影响到产品的质量。设在第0

37、周期中，各模拟企业 的产品质量均被评为等级等级3 3。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 如果研究开发部门的人员费用、 其它研究开发费用和增加的社会福利 费用超过销售额的1212以后，销售量 和销售额的增加将趋于平缓，不会再 有明显的上升。 研究开发部门每年还会发生与人员数无关的固定 费用5 5万元万元，划入其它固定费用一栏。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 1.4 1.4 采购部门构成原理采购部门构成原理 在原材料、附件和辅助生产 材料采购部门共聘用了5 5名名年薪为 3 3 万元万元的职工，根据生产计划及时地

38、订购和提供生产 所需要的原材料、附件和辅助生产材料。其中，根 据abc管理法必须就原材料和附件的订购经济批量作 出决策。设订购的原材料和附件为瞬时进货，在周 期开始时就可供使用。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 计划订购量订购量 首先应根 据企业的周期生产计划确定 需求量，然后再在考虑数量 折扣、库存数量、库存费用 和短缺费用等情况下确定订 购量。材料订购量确定过程 如图7-1-9所示。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 生产计划 库存数量 库存费用 短缺费用 数量折扣 定购量 e型 b型/ i型 原材料 附件

39、图7-1-9 根据生产计划确定材料的定购量 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 订购量计算公式计算公式 如下： 周期计划产品生产量需要单位台 上一经营周期库存量 本周期末期望库存量 本周期订购量 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 较大订购量的影响较大订购量的影响 原材料和附件的订购价格将随着订购量的增加而 降低，单位价格和订购量的关系如表7-1-3所示。 表 7-1-3 材料较大批量订购的数量折扣价格 订购量第 0 周期时的单位价格 原材料附件 025000100200 250014500090170 4500170

40、00070150 7000160140 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 所以，较大批量订购可以降低材料成本，但较 大批量订购又加重了支付能力的负担。如果支付资 金是用贷款方式提供的话，则将会造成较大的利息 费用。 设采购部门每个经营周期还将发生固定费用1515 万元万元，划入其它固定费用一栏。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 订购量不足的影响订购量不足的影响 如果企业在周期内订购的原材料和附件数量不 能满足生产需要的话，系统将自动采取平衡措施。 例如，通过特快寄送、空运等方式 进行紧急供货，但价格将提高3030

41、。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 1.5 1.5 仓库部门构成原理仓库部门构成原理 原材料、附件和生产材料储存原材料、附件和生产材料储存 设企业有足够的仓库供原材料、附件和辅助生 产材料存放，从而不形成仓库费用。 产成品储存产成品储存 设企业现有仓库场地可供储存20002000台台打字机， 不形成额外费用。如产品库存量再增加就必须租用 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 仓库，租用费用为4 4万元万元。每满10001000台台后将再增加 仓库租用费用4 4万元万元。企业可不受限制地租用多个 仓库，仓库的租用和取消

42、都是由系统自动进行的。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 1.6 1.6 人事部门构成原理人事部门构成原理 人事部门根据企业产品的销售、生产和研究开 发等工作的人员 需求制定人事计人事计 划划 ，实施人员的 招聘或辞退，确定 企业职工的 社会福利费用。 当企业 生产人员和研 究开发人员不足或过剩时，可向社会招聘新的人员 或辞退原有人员。与此同时，形成相应的招聘或辞 退费用。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 招聘招聘 每增加一个研究开发人员或生产人员，将发生1 1 万元万元招聘费用（不包括销售人员）。 辞退辞退 每

43、辞退一个研究开发人员或生产人员，将发生 辞退费用0.80.8万元万元（不包括销售人员）。 如在生产部门一次辞退的生产人员数多达原有 生产人员的1010时，必须为这些人员制定社会福利 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 计划。在这种情况下，平均每个被辞退的生产人 员费用为1.51.5万元万元。 职工社会福利费用职工社会福利费用 确定适当的社会福利费用比例。 社会福利费用包括职工医疗保险费、教育培 训费 等（销售人员无社会福利费用）。 职工社会福利费用多少将会影响到生产人员 自行流动数、产品质量评等和次品返修、报废费 用等。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经

44、营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 设在第0周期中，职工社会福利费用为职工工 资总额（不包括销售人员的工资）的8080。它可任意 提高或降低，但最低不能低于工资总额的6565。 对职工的聘用、辞退和生产人员的自行流动在周 期初就将生效。 设在第0周期中，各部门的职工人数及年薪情 况如表7-1-4所示。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 表 7-1-4各部门的职工人数及年薪情况 部门年薪职工人数 管理部门3.5 万元25 销售部门3.5 万元40 采购部门3 万元5 生产部门3 万元94 研究部门5 万元8 设在第0周期中，生产部门的生 产人员增加4

45、4名名，自行流走4 4名名，总数 与原有人数持平，研究开发人员没有发 生变动，次品返修、报废费用3535万元万元。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 1.7 1.7 管理部门构成原理管理部门构成原理 管理部门共聘用了2525名名职工，这些职工人数不 受经营状况及企业经营决策的影响而保持稳定。除 人员费用外，管理部门每周期还将发生其它固定费 用100100万元万元，划入其它固定费用一栏，和维修保养费 用5 5万元万元。 管理部门可通过合理化投资租赁计算机系统而 实现管理合理化管理合理化 。计算机能承担日常工作中的许多 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决

46、策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 工作，通过对原有人员的调整，可减少管理部门的人 员费用。 租赁计算机系统的合理化投资必 须在每一周期内重新进行，以期达到 合理化效果。 管理合理化投资、合理化系数和人员费用节省的 关系如表7-1-5所示。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 表7-1-5 管理合理化投资、合理 化系数和人员费用节省的关系 合理化投资 合理化系数 人员费用节省 01.000 15万元1.1512% 30万元1.3225% 60万元1.3530% 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 1.7 1.7 财务部

47、门构成原理财务部门构成原理 财务部门对企业产品销售收入、生产经营成本及 其成果进行全面的计算和核算。 除此以外，还应对以下企业活动原理企业活动原理 进行仿真 构造。 用户支付方式 经营周期内企业的产品销售收入（销售额）在本 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 周期可收到80，其余20将在下周期收回。 设在第0周期中，各模拟企业在竞争市场上 型产品的销售价格为11501150元台，销售量为2201522015 台，销售收入为25422542万元；附加市场上没有招标活 动；附加市场上某大用户以850850元台的单价订购 型产品20002000台，各企业全部予以

48、生产，销售收入 为170170万元。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 由此，第0周期各模拟企业销售收入总销售收入总 额额为27122712万元，则当期可以收到21702170万元，收回 上周期销售收入的2020，即570570万元，本期收到 现金合计为27402740万元。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 资金贷款条件 如企业生产经营活动所需资金不足的话，可向 银行提出贷款。贷款方式分为长期、中期和透支贷 款三种。各种方式的资金贷款条件和利息如下： 长期贷款长期贷款 设企业从第0周期就已在使用600600万元的

49、长期贷 款。贷款期限为1515年,不能提前归还,年息为8.28.2。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 中期贷款中期贷款 设中期贷款期限为 1年，即在下一经营周期（年 度）必须还本付息。 中期贷款的利率利率 ，取决于中期贷款数额超过自 有资金的幅度（自有资金注册资金资金储备利 润储备亏损结转）。设: 中期贷款不超过自有资金部分利率为9 9。 中期贷款不超过自有资金2倍部分利率为1111。 中期贷款超过自有资金2倍部分利率为1313。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 透支贷款 企业中期贷款应考虑满足每个经营周期生产

50、经营 活动的需要，且每经营周期期末至少要有1010万元的现现 金储备金储备。如果贷款不足，系统将自动实行透支贷款。 透支贷款利率为15，即在下一经营周期（年度）必 须按15的利率还本付息。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 例如例如，设在第0周期应归还前周期 中期贷款885万元。前周期自有资金为 747万元。则在第0周期应付利息计算如下： 747万元9 67.23万元 138万元1115.18万元 600万元8.249.2万元 利息总额为： 67.2315.1849.2131.61132万元 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决

51、策仿真系统 设在第0周期中，各模拟企业中期贷款额为500500万 元，下周期还本付息。 购买有价证券 企业如有多余现金，可向银行购买有价证券有价证券。本 周期购买的有价证券，下周期系统自动收回，并将有 6 6的利息作为购买有价证券收入。 设在第0周期中，各模拟企业没有购买有价证券。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 缴纳税收与支付股息 企业经营如有盈利，将按4040的税率纳税纳税。并 按企业决策支付股东应有的股息股息，股息的实际支付 将在下一周期进行。如企业经营亏损,则无需纳税。 亏损将被结转，直至企业盈利后再被结算。 设在第0周期中，各模拟企业税前利润

52、为380380万 元，应纳税额为152152万元，计划支付股息为3030万元， 实得税后留利为198198万元。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 现代企业构成原理确定后，即可进一步进行市场市场 经济形势仿真经济形势仿真、企业经营决策仿真企业经营决策仿真 和 经营决策成果经营决策成果 仿真仿真。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 2.1 周期周期周期周期周期周期市场经济形势仿真市场经济形势仿真市场经济形势仿真市场经济形势仿真市场经济形势仿真市场经济形势仿真 2.2 企业生产经营决策仿真企业生产经营决策仿真企业生产经

53、营决策仿真企业生产经营决策仿真企业生产经营决策仿真企业生产经营决策仿真 2.3 生产经营决策成果仿真生产经营决策成果仿真生产经营决策成果仿真生产经营决策成果仿真生产经营决策成果仿真生产经营决策成果仿真 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 2.1 2.1 周期市场经济形势仿真周期市场经济形势仿真 实际的市场经济形势是动态的，始终处于不断的 变化之中，这对企业的生产经营决策及其成果有着重 大的影响。 市场经济形势市场经济形势 变化主要表现在产品销售市场容量 的变化和生产所需各种资源采购价格的变化上。 市场容量市场容量 的变化则又主要依据社会需求、社会购 现代企

54、业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 买力和价格指数的变化。 所以，市场经济形势仿真应突出这一重点，构 造出若干个以产品销售市场容量和料材采购价格变 化为主要内容的连续性经营周期连续性经营周期，以使企业生产经 营决策仿真与现实情况尽可能地保持一致。 例如例如，继第0周期后的第一周期市场经济形势 可构成为： 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 据经济发展研究中心专家分析预测：经济恢复的 良好势头将继续保持下去，在今后至少两个经营周期 内经济形势的发展将是稳定的。 虽然许多工业部门重新获得了一系列令人满意的 订单，对已面临的经济形

55、势感到欢欣鼓舞，但对经济 形势持久稳定的发展仍抱有怀疑，这以对投资持观望 态度而表现了出来。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 考虑到经济尚处于恢复阶段，所以，估计在近 几个周期内不会增加职工的工资。 随着经济的恢复发展，预计市场对型一般电 动打字机的需求量会有微升的趋势。市场竞争重新 日益活跃。由于需求量的增加，原材料供应商宣告 原材料供应价格提高。 文化部对 型 打字机进行招标，招标数量为 10001000台，中标的关键是企业的投标价格。中标产品 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 的生产、交货和结算在第二周期内

56、进行。 全国贸易联络中心对型电动打字机很感兴趣， 以每台860元的价格向每家企业提出订货要求，订购 数量最大为5000台。 这里构造出的市场经济形势对主要竞争市场主要竞争市场（一 般市场）、附加市场附加市场（招标产品）、附加市场附加市场（ 特殊产品）分别以定性和定量的方式给出了不同产品 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 的市场需求信息及生产所需原材料、人员等费用变化 情况，供各模拟企业制定经营战略和销售策略时作为 主要分析依据之一。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 2.2 2.2 企业生产经营决策仿真企业生产经营

57、决策仿真 根据对未来市场经济形势的预测和分析，结合对 竞争企业可能采取的经营战略和销售策略分析，各模 拟企业可依据自身条件就生产经营活动中的各项主要 内容，如产品销售价格、广告费用投入、销售人员数 量、产品生产数量、材料订购批量、银行资金贷款等 作出决策。系统设置的决策内容共有2424项，假定各模 拟企业在第一周期所作的决策相同，则各企业决策内 容如表 7-2-1 所示。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 表7-2-1 企业生产经营决策表 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 2.3 2.3 企业经营决策成果仿真企业经

58、营决策成果仿真 各企业决策数据输入仿真系统后，根据现代企业 仿真中的市场促销手段效应曲线原理，生产设备、人 力资源配置原理，材料采购批量决策原理，生产经营 决策方案全面核算原理等，即可进行经营决策成果仿经营决策成果仿 真真，测算出各企业的市场竞争结果数据、生产状况变 化数据及经营决策盈亏数据等有关企业经营决策主要 结果数据内容，如表 7-2-2 所示。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 表7-2-2 企业生产经营决策主要结果数据 (图表待续) 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统(续表7-2-2) 现代企业经营决策仿真

59、系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 表中，各企业所得决策主要结果数据相同，这 是由于输入的各企业决策数据相同所致。 每周期结束，各企业可得到各自具体的生产经 营状况报表（见表7-2-3至表7-2-9）。若企业在决 策时，申请了市场和生产研究报告，在期末还 可获得一份提供其竞争企业主要生产经营决策与成 果信息的竞争市场调研报告（见表7-2-10）。 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 表7-2-3 市场竞争结果和生产数据报告 (图表待续) 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 (图表待续) (续表7-2-

60、3) 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 (图表待续) (续表7-2-3) 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 (续表7-2-3) 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 表7-2-4 产品成本类型核算报告 (图表待续) 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 (续表7-2-4) 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统 表7-2-5 成本发生部门核算 (图表待续) 现代企业经营决策仿真系统现代企业经营决策仿真系统现代企