财务管理制(施工)

1、施工财务内部管理制度总则一、为适应市场经济发展的需要，对各股东负责，规范各施工项目的财务行 为，强化内部财务管理，节约开支，提高资金利用率，明确财务审批程序和权限， 提高工作效率，根据会计法等财经法律法规，结合各项目施工实际情况，特制 定本制度。二、本制度适合用于本股东负责的各项目，不明事项由财务负责解释。三、本制度适用于各建设项目，各项合同规定的与本制度有冲突的，一律以本 办法为准则。第二章各项费用开支管理办法业务招待费、办公费、差旅费、车辆费用、工资、会务费、其他费用等各项 成本费用开支实行项目总经理一支笔负责制，项目总经理可在限定金额范围内开支 的费用，可委托总经理代理人在代理其行使相应

2、的审批权限。一、业务招待费用管理办法（-）、各业务部门负责人宴请有关业务单位，需报总经理或项目代理人批 准同意，其他员工原则上不能宴请各业务部门，如因特殊情况需宴请有关业务部 门，需事前向总经理或项目代理人请示，经核准同意后方可报销。（二）、业务招待费报销一餐一原始填签，并填列接待申请单，注明协调事 项、证明人，接待时间，由项目代理人核准，主管会计和财务负责人审核票据的合 法性，项目总经理审批同意报销。（三）、根据税务部门的规定，凡市区内的业务招待费用均需提供税控发票, 乡镇还未实行税控管理的，需提供税务部门认可的税务发票，且均需加盖开票单位印章。（四）、原则上娱乐场所票据如：保龄球、桑拿浴等

3、业务费用支出，不予以报销。二、办公费用管理办法（一）、办公用品购置执行办公用品管理办法，费用报销时，需经手人签字和 证明人签字后，手续完善与否方可报销。（二）、工地购买办公用品，经项目总经理核准同意，可自行采购；费用报 销 时，需负责购人及验收人两人同时签字证明，按规定程序报销。三、差旅费管理办法（一）、为节约费用开支，差旅费用报销实行总额包干、节约归己、超支不 报 原则。（二）、总额包干的费用含出差期间各项费用，如住宿费、就餐费、差旅补 贴、交通费等。车辆油费、过桥过路费不含在包干费用之列。（二）、到特区以外的市区出差（不含县级市），包干费用标准分别为300 元/人/天，自备车辆的，以上标准

4、分别核减50元。（三）、到特区出差，无自备车的以上级别标准分别增加100元，自备车辆 的，以上级别标准分别增加50元。（四）、到县城出差，按以上三个级别，包干费用标准为150元/人/天，自 备车辆的，以上标准分别核减20元。（五）、出差人在外地由于业务关系，宴请有关部门的，需向分管领导电话汇 报宴请部门和协调事项，报帐需列明具体协调事项和时间、人次，项目总经理签字 同意后，方可全额报销。出差期间报销了业务接待费，不享受以上包干政策。六）、因特殊情况需赶时间乘坐飞机出差的或发生其他费用，报项目总经 理核准同意方可报销（七）、出差期间的其他费用如车辆油费、过桥过路费等，一率凭单据实报 实 销；出差

5、期间的费用，如发现虚报、多报、谎报，按其金额的200%从工资扣除。五、车辆费用管理办法对在施工项目使用的私车，与车辆运行有关的费用如车辆 修理费用、油费、过桥过路费、停车费、车辆年检费等费用报销补充规定如下：1、车辆修理需到到修理厂维修，费用报销需经项目总理同意，按修理车的车 牌号提供修理清单作报销附件方可报销修理费用。2、报销车辆油费，需填列工地使用车的车牌号，按月报销油费，有税控发 票 的需提供税控发票，无税控发票的需提供税务部门认可的发票，并加盖供油 单位发 票专用章。六、工资、津贴、加班费用和奖金工资、津贴、加班费和奖金的发放，每月30 日前，由工地负责人员造工资表，财务根据工资表，在

6、每月3日之前发放，如遇假 日工资发放时间顺延。工资由财务每月编制工资表，交现场项目负责人签字，项目总经理签字后，由银 行代发到各现场人员工资卡中。以上费用报销时，由具体经办人依据原始凭证填写报销凭证汇总表或用款通知 书，经用款项目负责人签字，会计审核，项目总经理签字后，方可付款。第二章合同管理及分包工程款、材料款支付办法一、合同管理：项目执行过程中，需各项施工相互配合，在进行分项施工时，需分项进行 合同 的签订，每一项合同的签订，需项目总经理签字，或项目总经理委托项目 负责人签字，每项合同签订后，需提交财务备案，财务按合同约定支付各项款项。二、支付各项工程款项规定如下:1、每月月初，项目负责人

7、需提前安排好本月工作计划，需支何种工程款项 或材料款，及时通知财务，财务根据资金使用计划统筹落实和调剂项目资金，所核拨 的工程款项必须在计划或预算内，财务部方予以支付。支付工程款时，需由承包方签领款单，按合同约定，由具体负责该项目现场人员签字，到项目负责人签字，项目总经理签字，财务方可付款。2、零星点工申请支付的款项,由具体负责该项目现场人员作点工结算单,占八、工领款人签领款单，现场负责人签字，到项目负责人签字，项目总经理签字，财务 付款。3、机械台班费支付：由具体负责该项目现场人员按台班车牌号记录机械工作台班工时，每天台班需台班机械工作人签字确认，现场工作人员按台班数作结算 单，每天台班记录

8、作附件，一并交财务，由台班工作人员签领款单，现场 工作人员 签宁，项目负责人签宁，项目总经理签宁，财务付款。三、支付各项材料款规定如下：1、如项目分包工程属包工包料，按合同支付款项，如挂靠施工单位需承包 方提供发票，分包工程方直接提供挂靠施工单位发票，交与财务，由财务登记后交挂 靠施工单位，提供的发票不作财务付款凭证，支付分包方工程款，仍需分包方直接 填写领款单，参照上条工程款支付办法执行。2、由施工现场直接支付款项的，需向提供材料方索取提货单（或发票），由 直接购买材料人在原始报销单签字，材料验收人签字，项目负责人签字，项目总经 理签字，财务付款。以上工作流程具体为：施工方提供填报工程款项申请表（领款单）7现场办人 员签字确认T项目负责人复核签字T财务审核T项目总经理核准付款。四、单项工程或整体工程完工后，现场办、工程部需在45个工作日内组 织施工工程结算，向甲方提供结算资料，在60个工作日完成工程结算工作。第四章 电话费管理制度根据公司业务发展的需要和管理要求，为加强公司电话管理，杜绝不必要的浪