资金预计方法说明

1、资金预计方法说明现金项目资金代号预计部门预计方法现金项目资金代号预计部门预计方法收外销收入11 * *营业部根据预计出货及押汇日期估列经 常 支 岀各项税捐F1 *会计科1 .营业税按销售计划估列内销收入12 * *营业部1 次月份收入根据现有票据次月可兑现部2其他税捐依实际支付日期估列分估列外协工缴G1 *外协部门按生产计划及合同付款条件估列2次二、三月份收入根据现有票据次二、制造费用H1 *会计科按前三个月实际发生数平均一笔估列（不包三月份可兑现部分及过去销售状况推销费用J1 *!括薪资、电力费、各项税捐、租金、外协工 缴及利息支岀）加成估列管理费用K1 *!退税收入31 *会计科依据申请

2、退税进度或已核准退抵金额估列利息支岀L1 *财务部门按现有各项借款到息日估列偿还借款M1 *按还款日期实际估列（包括偿还短期借款、入其他收入91 *会计科包括利息、投资、租金、下脚岀售、发料岀 售等预计方法：1 利息收按存款总额计息估列其/、他 收 入分期付款等营利事业 所得税N1 *会计科按缴税日估列2 租金投资按实际金额估列其他支岀P1 *经办部门特殊支岀如董监事酬劳、技术合作费等3其余参考三个月平均数一笔估列按实际估款日、由经办部门提岀经 常 支 岀内购原物料A1 *采购1 大宗常备原物料依用料计划估列会计科一般性其他支出参考三个月平均数估列2.其他参考三个月平均数一笔估列土地款Q1 *

3、财务部门按付款日期估列工程款R1 *经办部门按工程进度、预算及付款日估列外购原物料B1 *采购1 购料借款、专案融资等依还款到期日估列机器设备S1 *采购外购机械方法同材料2 外购自备款及结汇款、进口费用，可参考三经办部门内购由扩建部门依计划估列个月实际依L/C开具后实际估列估项设备T1 *!由扩建部门依计划估列薪资C1 *总务课按支付日期估列长期投资V1 *财务人员按付款日期估列电力费D1 *生产部按生产计划用电量，依支付日期估计租金支岀E1 *会计科按合同规定实际支付日期估列支出预计明细汇总表单位：千元项号X内购材料外购材料薪资水电费各项税款外协工缴利息支岀租金支岀经常费用其他支岀工程款偿

4、还借款设备款合计：1.:2.3.4.5.6.7.规8.I J9-:10.11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.合计主管：经办:会计财务科适用范围：供财务部了解每月所需支付金额作为参考。 填表说明：汇总支岀预计表逐日填列收支预计表资金收付内容月（次月）月（次一月）月（次二月）项目代号收付日期金额表号规格:部门别：年 月 日单位：千元主管：经办:一式二联汕经办部门T会计经办部门存适用范围：供各部门提供三个月份资金预计。填表说明：（一）每月二十四日前各部门预计次三个月资金收支情况送会计科汇编。（二）次数月份收支情况应提案各收支项目逐笔逐日填列。（三）次一、二月预计数依资金项目一笔估列。材料耗用分摊基准表材料别损耗率 耗材总成本分摊率规格、定格单价数量金额单价数量金额单价数量金额单价数量金额批准:复核:制表:工缴汇总比较表批准:复核:制表:基准单位成本分摊计算表规格、定格产量（A）单位分摊率说明材料（B）工缴（C）材料(D=A XB)工缴(E=A X C)（一）材料基准单位成本：实际材料成本=元基准单位材料成本 =实际成本总加权分摊率（D）=兀*=元（二）直接人工基准单位成本：实际直接人工：元基准单位直接人工=实际直接人工总加权分摊率（E）=元*=元（三）制造费用基准单位成本：