项目决策分析与评价

1、项目决策分析与评价第一章 概论第一节 项目目标与项目决策23一、项目目标（一）项目的宏观目标（二）项目的具体目标 1效益目标 2规模目标 3功能目标 4市场目标（三）项目目标与宏观发展目标的一致性一致性分析4点二、项目决策（一）决策的含义 过程：信息收集，方案设计，方案评价，方案决策（二）投资项目决策 从不同决策者的角度 1企业投资决策 2政府投资决策 3金融机构贷款决策（三）投资决策的内涵和作用（四）项目决策应遵循的原则 1科学决策原则 2民主决策原则 3多目标综合决策原则 4风险责任原则 5可持续发展原则三、项目决策程序（一）投资体制改革的基本内容（二）投资项目决策的程序和内容1企业投资项

2、目决策（核准）的程序和内容2政府投资决策（审批）的程序和内容（三）项目决策的责任1政府投资主管部门2环境保护主管部门3国土资源主管部门4城市规划主管部门5相关行业主管部门6其他有关主管部门7金融机构8咨询机构9项目（法人）单位第二节 项目决策分析与评价的任务、基本要求和主要内容一、项目决策分析与评价的任务和基本要求（一）项目决策分析与评价的任务 8项（二）项目决策分析与评价的基本要求1贯彻落实科学发展观2资料数据准确可靠3方法科学（1） 经验判断法（2） 数学分析法（3） 试验法 4定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主 5动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主 6多方案比较与优化二、项目

3、决策分析与评价的主要内容（一）投资机会的研究目的1投资机会研究目的2投资机会研究的分类（1） 一般投资机会研究1） 地区投资机会研究2） 部门投资机会研究3） 资源开发投资机会研究（2） 具体项目投资机会研究3投资机会研究的内容和研究重点 (二)初步可行性研究1初步可行性研究的目的2初步可行性研究的内容3初步可行性研究的重点和深度要求（三）可行性研究1可行性研究的目的和作用（1） 投资决策的依据（2） 筹措资金和申请贷款的依据（3） 编制初步设计文件的依据2可行性研究的依据和要求（1） 依据（2） 基本要求1） 预见性2） 客观公正性3） 可靠性4） 科学性3可行性研究的主要内容（1） 主要内

4、容1） 项目建设的必要性2） 市场分析3） 建设方案4） 投资估算5） 融资方案6） 财务分析7） 经济分析8） 经济影响分析9） 资源利用分析10） 土地利用及移民搬迁安置方案分析11） 社会评价或社会影响分析12） 敏感性分析与盈亏平衡分析13） 风险分析14） 结论与建议（2） 政府投资的社会公益性项目、公共基础设施项目和环境保护等还包括 5项（3） 可行性研究及其报告重点，因项目的性质不同有所差别1） 水利水电项目2） 交通运输项目3） 农业开发项目4） 文教卫生项目5） 资源开发项目4可行性研究及其报告的深度 8项5可行性研究与初步可行性研究的关系和区别（1） 目的与作用不同（2）

5、研究论证的重点不同（3） 研究方法和深度要求不同（四）项目申请报告 1项目申请报告的作用 2项目申请报告的主要内容（1） 企业投资申请报告1） 申报单位及项目概况2） 发展规划、产业政策及行业准入分析3） 资源开发及综合利用分析4） 节能方案分析5） 建设用地征地拆迁及移民安置分析6） 环境和生态影响分析7） 经济影响分析8） 社会影响分析9） 结论与建议（2） 外商投资项目申请报告内容及附送文件（3） 境外投资项目申请报告3项目申请报告和可行性研究报告的关系和区别（1） 适用范围和作用不同（2） 目的不同（3） 内容不同第三节 项目前期咨询评估一、项目咨询评估的作用二、项目建议书和可行性研究

6、报告的评估（一）项目建议书和可行性研究报告评估的范围（二）项目建议书（初步可行性研究报告）、可行性研究报告的编制与其评估的关系和区别 关系：出发点一致，内容及方法基本一致，目的和要求基本相同 区别（1） 承担主体不同（2） 评估价角度和任务不同（3） 决策时序和作用不同三、项目申请报告评估10项内容四、咨询评估机构的选择 （1）有执业资格 （2）有信誉 （3）有实力第二章 市场分析与战略分析第一节 市场调查一、 市场调查的内容（一） 市场需求调查（二） 市场供应调查（三） 消费者调查（四） 竞争者调查二、 市场调查的程序（一） 调查准备阶段（二） 调查实施阶段（三） 分析总结阶段（1） 分析整

7、理（2） 综合分析（3） 编写调查报告三、 市场调查的方法（一） 市场调查的类型1市场普查2重点调查3典型调查4抽样调查（二）市场调查的方法1文案调查法2实地调查法3问卷调查法4实验调查法5不同方法的比较第二节 市场预测一、 市场预测的内容（一）市场预测要解决的基本问题（1） 投资项目的方向（2） 投资项目的产品方案（3） 投资项目的生产规模（二） 市场预测的内容（1） 市场需求的预测（2） 产品出口和进口替代分析（3） 价格预测二、 市场预测的程序三、 市场预测的基本方法（一） 预测方法分类1定性预测2定量预测3因果性预测4延伸性预测5其他（二） 不同方法的比较（表格）四、 一元线性回归分析

8、（一） 基本公式（二） 一元线性回归预测流程（三） 回归检验 1方差分析 2相关系数检验 3t检验（四） 点预测与区间预测五、 弹性系数分析（一） 收入弹性（二） 价格弹性（三） 能源需求弹性六、 消费系数法七、 简单移动平均法（一） 简单移动平均公私（二） n的选择（三） 简单平均移动法的应用范围八、 指数平滑法公式，平滑系数，初始值，程序九、 类推预测法（一） 产品类推预测法（二） 行业类推预测法（三） 地区类推预测法十、 专家会议法（一） 头脑风暴法（二） 交锋式会议法（三） 混合式会议法十一、德尔菲法（一） 德尔菲法的程序 1建立预测工作组 2选择专家 3设计调查表 4组织调查实施 5

9、汇总处理调查结果（二） 德尔菲法的利弊利：匿名性，反馈性，收敛性，广泛性1便于独立思考和判断2低成本实现集思广益3有利于探索性解决问题4应用范围广泛弊：1缺少思想交流2易忽视少数人的意见3存在组织者的主观影响（三） 德尔菲法的运用范围1缺乏足够的资料2长远规划或大趋势预测3影响预测事件的因素太多4主观因素对预测事件的影响较大第三节 市场战略分析一、 产品生命周期（一） 产品生命周期的划分（二） 各阶段的主要特点二、 市场战略类型（一） 总体战略 稳定，发展，撤退1新领域进入战略2一体化战略3多元化战略（二） 基本竞争战略1成本领先战略2差异化战略3重点集中战略三、 竞争能力分析（一） 行业竞争

10、结构五力分析，五因素模型1行业新进入者的威胁2供应商讨价还价的能力3替代品的威胁4现有企业的竞争5客户讨价还价的能力（二） 企业竞争能力分析1企业竞争地位2竞争态势矩阵1） 首先确定行业中的关键战略因素2） 确定每个因素的权重3） 筛选出主要竞争对手，按指标评分4） 加权评分值5） 求和得到企业的总加权分3核心竞争力分析四、 SWOT分析（一） 优势与劣势分析（二） 机会与威胁分析（三） 企业战略选择五、 投资组合分析（一） 波士顿矩阵 概念和战略选择（二） 通用矩阵 1概述 2通用矩阵的应用六、 营销策略研究(一) 消费分析1消费行为研究的主要内容（1） 消费习惯和偏好（2） 消费行为的变化

11、（3） 影响消费的因素2影响消费行为的主要因素（1） 消费者自身条件（2） 消费环境（3） 企业形象（4） 客观因素3消费行为的产生（1） 消费需求生成（2） 收集商品信息（3） 评价拟购商品（4） 决定购买（三） 市场营销策略4P组合理论七、 综合案例分析第三章 建设方案的分析第一节 概述一、 建设方案研究的任务二、 建设方案研究的内容12项三、 建设方案研究的作用7项四、 建设方案的比选和优化（一） 比选要求和方法1 要求2比选的指标体系3基础资料及数据4比选方法（1） 定性分析法（2） 定量分析法（3） 相结合（4） 项目整体方案比选与专项方案比选（二） 比选范围及步骤1建设方案比选范围

12、2步骤（1） 比选问题的命题和准备（2） 选择比选的组织形式（3） 对建设方案进行初审（4） 确定比较方法（5） 开展参选方案比选工作第二节 产品方案和建设规模一、 产品方案（一） 产品方案与组合（二） 产品方案研究应考虑的问题 1市场需求2国家产业政策3专业化协作4资源综合利用5环境制约条件6原材料、燃料供应7技术装备条件8运输和存储条件（三） 产品方案的比选二、 建设规模（一） 建设规模应考虑的影响因素和内容1合理经济规模2市场需求3资源供应及其他外部建设条件4生产技术和设备的先进性及其来源5资金的可供应量6环境容量7社会因素和政策法规8行业因素9改、扩建与技术改造的项目（二） 建设规模的

13、合理性分析1符合产业政策、规划和准入条件2收益的合理性3资源利用的合理性4外部条件的适应性与匹配性5对与改、扩建技术改造的项目第三节 生产工艺技术方案研究一、 生产工艺技术选择（一） 原则1先进性和前瞻性2适用性3可靠性4安全性5经济合理性6技术来源可靠性7符合清洁生产工艺要求（二） 生产工艺技术方案研究的内容1生产工艺技术方案比选的主要内容 先进性，适用性，可靠性，可得性，安全环保性，经济合理性2生产工艺技术方案的比选方法3推荐生产工艺技术方案1） 说明理由，包括对质量销售竞争的影响2） 比选论证3） 绘制主要工艺流程图，主要物料平衡图4） 车间或装置组成表5） 主要原料，辅料等的消耗定额表

14、二、 技术设备来源方案研究（一） 技术来源方案 5类，国内有，没有，等（二） 设备来源方案 步骤或原则 1设备细分 2按清单确定来源方案 3国内尚无的进行技术论证，提出风险规避措施三、 工艺技术转让方针：引进改造发展1技术贸易特点2影响技术转让的因素 技术评审，转让方式，政府干预，合作年限和范围，法律合同等3技术转让类型四、 高新技术工艺方案选择研究第四节 场（厂）址选择一、 影响项目选址的区域因素1自然因素2交通运输因素3市场因素4劳动力因素5社会和政策因素6集聚因素（工业园区或工业集中区）二、 选址原则及注意事项（一） 选址的基本原则和要求 10项（二） 选址注意事项 4项三、 场，厂址比

15、选（一） 建设条件比较（二） 投资费用比较（三） 运营费用比较（四） 环境保护条件比较（五） 场，厂址的安全条件论证比较四、 项目选址意见供主管部门和项目法人审批五、 地质灾害危险性评估可能性，危险性，防治措施第五节 原材料与燃料供应一、 原材料供应分析（一） 原材料的品种、质量、性能（二） 原材料需求量（三） 原材料供应必须进行多种方案比较（四） 对于稀缺材料还应分析原料来源的风险和安全性（五） 涉及原料进口的项目，进口配额，贸易权限二、 燃料供应分析3点三、原材料和燃料供应方案的比选 1采购的可靠性，稳定性，安全性 2价格含运输费的经济性及可能的风险 3比选，提出推荐方案第六节 总图运输一

16、、 总图运输方案（一） 总体布置与厂区总平面布置1总体布置要求2厂区总平面布置要求，8点（二） 竖向布置 4点（三） 运输1厂外运输方案2厂内运输方案1） 标准轨距铁路运输2） 无轨运输3） 短运距4） 带式输送机（四） 厂区道路（五） 绿化 厂区绿化系数（六） 总图技术经济指标1工业项目建设用地控制指标1） 投资强度2） 建筑系数及场地利用系数3） 容积率4） 行政办公及生活服务设施用地所占比重2国家和行业颁布的建设用地控制指标二、 总图运输方案比选（一） 技术指标比选（二） 总图布置费用比选（三） 其它比选内容功能，拆迁方案，运输方案第七节 工程方案及配套工程方案一、 工程方案（一） 工程

17、方案选择的基本要求1满足生产使用功能要求2适应已选定的厂址3符合工程标准，规范要求4经济合理5改造项目应利用原有（二） 工程方案研究4类（三） 建筑和结构方案比选（四） 防震抗灾与地震安全性评价地震安全性评价报告内容：1工程概况，技术要求2地震活动环境评价3地震地质构造评价4设防烈度或设计地震动参数5地震地质灾害评价二、 配套工程（一） 给水排水工程 1给水工程（1） 水源选择（2） 水资源论证（3） 净水厂及给水泵站（4） 用水量（5） 给水循环（6） 节水指标计算2排水工程3污水处理4污水排放口及纳污水体（二） 供电工程 1供电电源 2供电系统内容 3谐波影响（三） 通信工程（四） 供热工

18、程1热源选择2热负荷确定3燃料选择4供热方案5全厂蒸汽系统（五） 维修设施（六） 仓贮设施1仓库的组成2贮存方式3贮存期和贮存量（七） 厂外配套工程1厂外配套工程内容（1） 运输配套项目（2） 公用工程配套项目（3） 环保配套项目（4） 其它配套项目2厂外配套工程方案研究第八节 环境保护一、 环境保护方案研究要求（1） 认真贯彻法律法规等（2） 预防为主，综合治理，以管促治（3） 坚持科学规划，预防为主，坚持可持续发展，资源可循环利用（4） 坚持清洁生产，强化污染物减排和治理，达标排放，总量控制（5） 防范环境风险（6） 引进项目严防污染转移二、 执行的标准规范三、 环境保护方案研究及环境保护

19、篇（章）的内容（一） 项目概况（二） 环境质量现状（三） 污染源和污染因素分析1污染环境因素分析（1） 废气（2） 废水（3） 固体废气物（4） 噪声（5） 其它2破坏环境因素分析（四） 环境污染防治措施方案 9项（五） 建设项目环境风险评价（六） 环境污染防治措施方案比较及推荐意见（七） 清洁生产分析（八） 环境保护投资（九） 环境影响的分析与预测第九节 安全、职业卫生与消防一、 研究指导思想 以人为本，安全发展 安全第一，预防为主，综合治理二、 安全与职业卫生（一） 建设项目生产过程（二） 安全，职业卫生对策与措施 1安全生产保障措施 2职业卫生对策与措施三、 消防（一） 消防设施分布现状

20、（二） 建设项目的火灾危险性分析 1主要物料 2仓储过程 3生产过程（三） 消防设施和措施 预防为主，消防结合四、 投资第四章 资源利用分析与评价第一节 土地资源和项目用地预审 国土空间分为优化开发，重点开发，限制开发，禁止开发一、 项目土地资源调查内容：1拟选场厂址地区的分类和市县等别，规划中的土地功能分类，农用地，建设用地和未利用地规划2调查并踏勘建设用地和为利用地的位置分布，规模数量，周边环境，土地的所有制及其权属等3分析判断项目立项中土地资源利用的可得性，合理性二、 项目土地资源论证论证主要内容，3个符合论证报告包括：1总论2建设项目概况3建设项目占用土地资源论证4建设项目用地合理性分

21、析5节约用地措施6土地资源论证结论三、 项目用地预审1项目用地预审的申请和受理，时间2项目用地预审申请报告内容，3点3项目用地预审的原则和内容（1） 项目用地预审原则1） 符合土地利用总体规划2） 保护耕地，特别是基本农田3） 节约和集约利用土地4） 符合国家供地政策（2） 项目用地预审的内容，5点4项目用地预审实行分级管理5项目用地预审的有效性第二节 矿产资源和资源开发型项目资源条件评价一、 矿产资源优化配置与合理性分析1能源和矿产资源概况2矿产资源分类3矿产品的种类4矿产资源优化配置的意义和重要性 5点5矿产资源开发的合理性分析 资源产品再生资源二、 矿产资源开发型项目的资源利用评价（一）

22、 矿产资源开发的基本要求（1） 符合资源总体开发规划的要求（2） 符合准入条件的要求（3） 符合资源综合利用的要求（4） 符合区域主体功能定位的要求（5） 符合可持续发展的要求（6） 符合对资源储量和品质勘探深度的要求（二） 矿产资源开发型项目的资源条件评价（1） 资源条件评价的目的（2） 资源调价评价应关注的几个方面1资源开发的合理性2资源可利用量3资源自然品质4资源赋存条件5资源开发价值（3） 资源条件评价的分析研究工作内容第三节 能源资源开发利用和项目节能一、 能源资源优化配置与合理性分析(一) 能源分类1不可再生能源2可再生能源（二）能源资源开发利用的一般原则和要求1符合规划，适度开采

23、规模2采掘技术，提高能源开发深度，各种效益最大化3可持续发展4全球化角度5循环经济6与生态环境相协调7调整能源结构8实施节能重点工程（三） 能源资源开发项目的资源条件评价（四） 能源资源开发利用的合理性分析二、 项目节能分析评价（一） 节能的原则与要求 基本大法（二） 项目节能评价 1技术中能源利用，回收率 2与规定保持一致 主要内容： 1项目概况 2项目所在地能源供应调价 3用能标准和节能设计规范 4项目能源消耗种类，数量及能源使用分布情况 5项目节能措施及效果分析（1） 节能措施1） 节能措施综述2） 相关专业的节能措施（2） 能耗指标（3） 效果分析三、 项目节能评估与审查（一） 项目节

24、能评估 1项目节能评估的分类管理 2项目节能评估报告书的内容（1） 估计依据（2） 项目概况1） 建设单位基本情况2） 项目基本情况3） 项目用能概况（3） 能源供应情况分析评估（4） 项目建设方案节能评估（5） 项目能源消耗及能效水平评估（6） 节能措施评估1） 节能措施1技术2管理2） 单项节能工程3） 节能措施效果评估4） 节能措施经济性评估（7） 存在的问题及建议（8） 结论（9） 附图附表。内容（二） 项目节能审查1项目节能审查的分级管理2项目节能审查的条件3项目节能评审第四节 项目水资源论证与项目节水一、 水资源合理配置和高效利用二、 建设项目水资源论证1总论2建设项目的概况3建设

25、项目所在流域或区域水资源开发利用现状4建设项目取水水源论证5建设项目用水合理性分析6水资源保护措施7影响其他用水户权益的补偿方案8水资源论证结论三、 节约用水（一） 节约用水原则和要求1三个相结合原则2推行节水措施，新技术，建立节水型社会3加强用水管理4开源节流并重，把节水放在突出位置5三同时，四到位6分质用水，一水多用7优先选用鼓励目录中设备（二） 节水措施及节水水平评价1节水措施2节水水平评价（1） 水耗水平（2） 节水水平评价第五节 循环经济和资源综合利用一、 发展循环经济的重要环节（1） 在资源开采环节，大力提高资源综合开发和回收利用率（2） 在资源消耗环节，大力提高资源利用效率（3）

26、 在废弃物产生环节，带开展资源综合利用（4） 在再生资源生产环节，大力回收和循环利用各种废旧资源（5） 在社会消费环节，大力提倡绿色消费二、 工程项目建设要遵循循环经济的3R原则减量化，再利用，资源化三、 资源综合利用的重点领域（1） 矿产资源综合开发，稀贵金属等重要矿产资源（2） 三废中，产量存量大，资源化潜力大的废物利用（3） 再生资源回收利用，完善体系，加快废旧资源利用（4） 农林废弃物四、 资源综合利用的技术政策三方面五、 循环经济评价指标体系（计算）1宏观层面的评价指标2工业园区的评价指标第五章 环境影响评价与安全预评价第一节 环境影响评价一、 环境影响评价的基础（一） 环境影响评价

27、的概念 1环境的概念 环境是是保护的对象，特点1） 主体是人类2） 既包括天然自然环境，也包括人工改造的自然环境 2环境影响评价的概念 三同时（二） 环境保护法律、法规体系1法律1） 环境保护综合法2） 环境保护单行法3） 环境保护相关法2环境保护行政法规3政府部门规章4环境保护地方性法规和地方性规章（三） 环境标准和环境影响评价技术导则1环境影响评价依据的环境标准体系（1） 环境标准体系的概念（2） 环境标准的分类1） 按类型分2） 按发布权限分3） 按行业分4） 按执行性质分（3） 环境影响评价中应用环境标准的原则1） 地方标准是对国家标准的补充，优先执行2） 应用标准时，应结合环境功能区

28、和环境保护目标进行分级3） 应用污染物排放标准时，依据所属行业，区域，种类和环评文件批准时间确定采用何种标准2环境影响评价技术导则（四） 建设项目环境影响评价资质管理1建设项目环境影响评价机构的资质管理（1） 资质等级（2） 评价范围2环境影响评价工程师职业资格制度 16个类别，每人申请2个 可主持的工作1） 规划和建设项目环境影响评价2） 环境影响后评价3） 环境影响技术评估4） 环境保护验收二、 建设项目环境影响评价（一） 建设项目环境影响评价的分类管理1建设项目环境影响评价的分类管理原则规定（1） 重大影响，编制环境影响报告书，全面评价（2） 轻度影响，环境影响报告，专项评价（3） 影响

29、很小，环境影响登记表2环境敏感区的界定（1） 自然保护，各种名胜，饮用水源（2） 基本农田，草原，渔场，沙化等（3） 居住，行政办公区，文物，特殊保护地（二） 建设项目环境影响评价的工作等级1环境影响评价工作等级的划分2环境影响评价工作等级的划分依据3不同等级的环境影响评价要求 一级最详细，三级较简略，定性4环境影响评价工作等级的调整（三） 环境影响评价的原则1依法评价原则2早起介入原则3完全性原则4广泛参与原则（四） 建设项目环境影响评价的内容1建设项目环境影响报告书的内容（1） 概况（2） 环境现状（3） 可能造成的影响（4） 保护措施（5） 经济损益（6） 监测的建议（7） 结论 表16

30、3页新要求还需：1）风险评价2）公众参与3）总量控制4）清洁生产和循环经济5）水土保持6）社会环境影响评价 2环境影响报告表的内容 3环境影响登记表的内容（五） 建设项目环境影响评价文件的审批1建设项目环境评价文件的报批2报批时限，3种3建设项目环境影响评价文件的审查要求1） 法律法规2） 产业政策，清洁生产标准3） 选址布局符合规划4） 区域环境满足区划要求5） 污染达标6） 拟采取生态保护措施4建设项目环境影响评价文件的分级审批（1） 国务院1） 核设施，绝密工程等2） 跨省等行政区域3） 由国务院审批或核准的项目（2） 省级5建设项目环境影响评价文件的重新报批和审核6建设项目环境影响评价

31、审批的其他要求（1） 产业政策要求，细看（2） 区域限批要求（3） 四个不批，三个严格，重点三、 规划环境影响评价（一） 规划环境影响评价的适用范围和责任主体 1适用范围 2责任主体（二） 规划环境影响评价的技术依据和内容 1技术依据 2内容，170页（三） 规划环境影响评价的公众参与（四） 规划环境影响评价的审查 1规划环境影响评价文件的报审 2报告书的审查内容 3报告书的审查效力（五） 规划环境影响的跟踪评价四、 环境影响的经济损益分析（一）环境影响经济损益分析概述 正面，负面（二）环境影响经济损益分析的步骤 1筛选环境影响 2量化环境影响后果 3评估环境影响价值 4将环境影响价值纳入项目

32、的经济分析（三） 环境价值的定义 1环境总经济价值的组成（1） 环境的使用价值1) 直接使用价值2) 间接使用价值3) 选择价值（2） 环境的非使用价值（3） 总经济价值的组成2环境价值的度量 恰当的度量，最大支付意愿（四） 环境价值评估方法 1直接市场评估法（1） 生产力变动法（2） 疾病成本法与人力资本法（3） 机会成本法2间接市场评估法（1） 内涵资产定价法（2） 防护支出法采取防护措施购买环境代替品迁移旅行费用 3意愿调查法第二节 安全预评价一、 安全评价（一） 内涵 针对特定对象或区域范围 四个基本原理：相关性类推惯性量变到质变（二） 安全评价的基本原则 具备国家规定资质的安全评价机

33、构科学，公正和合法地自主开展安全评价（三） 安全评价的内容和分类 三同时，纳入项目概算1安全预评价2安全验收评价3安全现状评价二、 安全预评价（一） 安全预评价的依据（二） 适用范围（三） 程序（四） 内容 1前期准备工作，获取资料8项2识别危险3考虑特点4评价危险5对策6结论（五） 安全预评价方法 定性，定量三、 安全预评价报告的基本内容目的，依据，概况等8项第六章 投资估算第一节 概述一、 投资估算的内容(一) 项目总投资1建设投资 按概述法分 按形成资产法分2建设期利息3流动资金185页图，记（三） 有关投资的几个称谓 1项目总投资的不同内涵 2项目投入总资金 3外商投资项目投资总额 4

34、“建设投资”的不同用法二、 投资估算的要求机会研究，30初步，建议书，20可行性，10前评估，10三、 投资估算的依据与作用（一） 建设投资估算的基础资料与依据1各项工程建设内容及工程量2造价费用构成，估算指标，计算方法3其他，及物价指数4估算办法和估算指标5设备材料的市场价格（二） 投资估算的作用1投资估算是投资决策的依据之一2是制定项目融资方案的依据3是进行项目经济评价的基础4是编制初步设计概述的依据，对项目的工程造价起着一定的控制作用第二节 建设投资估算一、 建设投资估算方法，计算（一） 单位生产能力估算法（二） 生产能力指数法（三） 比例估算法，两类（四） 系数估算法，两类（五） 估算

35、指标法（六） 概算指标法二、 建设投资的分类估算（一） 估算步骤 1建筑工程费，设备购置费，安装工程费 2汇总，得分装置的工程费用，加总，得总工程费 3其他费用 4基本预备费 5涨价预备费 6求和得建设总投资（二） 建筑工程费估算1估算内容，4类2估算方法 单位建筑个工程投资法 单位实物工程量投资估算法 概算指标投资估算法（三） 设备购置费估算1国内设备购置费估算 标准设备原价，非标准，运杂费2进口设备购置费估算（1） 进口设备的货价（2） 进口从属费用国外运费国外运输保险费进口关税进口环节消费税进口环节增值税外贸手续费银行财务费（3） 国内运杂费3工器具及生产家具购置费估算4备品备件购置费估

36、算（四） 安装工程费估算1内容，各种材料费和安装费2估算方法（五） 工程建设其他费用估算1建设用地费（1） 征地补偿费1土地补偿费2安置补助费3地上附着物和青苗补偿费4征地动迁费5其他税费（2） 土地使用权出让（转让）金（3） 在建设期采用租用的方式获得土地使用权所发生的租地费用，以及建设期间临时用地补偿费2建设管理费（1） 建设单位管理费（2） 工程建设监理费3可行性研究费4研究试验费5勘察设计费6环境影响评价费7安全，职业卫生健康评价费8场地准备及临时设施费9引进技术和设备其他费用（1） 引进设备材料国内检验费（2） 引进项目图纸资料翻译复制费，备品备件测绘费（3） 出国人员费用（4） 银

37、行担保及承诺费10工程保险费11市政公用设施建设及绿化补偿费12超限设备运输特殊措施费13特殊设备安全监督检验费14联合试运转费15安全生产费用16专利及专有技术使用费17生产准备费18办公及生活家居购置费（六） 关于建设投资中的增值税进项税额（七） 基本预备费估算，三项（八） 涨价预备费估算，计算（九） 汇总编制建设投资估算表，并对建设投资的合理性进行分析1汇总编制建设投资估算表2建设投资及其构成的合理性分析第三节 建设期利息估算一、 建设期利息估算的前提条件二、 建设期利息的估算方法，计算第四节 流动资金估算一， 扩大指标估算法二， 分项详细估算法（一） 各项流动资产和流动负债最低周转天数

38、的确定（二） 年周转次数计算（三） 流动资产估算1存货估算2应收账款估算3现金估算4预付账款估算（四） 流动负债估算1应付账款估算2预收账款估算三、 流动资金估算应注意的问题第五节 项目总投资与分年投资计划一、 项目总投资估算表的编制二、 分年投资计划表的编制第七章 融资方案研究第一节 概述一、 融资环境调查（一） 法律，法规（二） 经济环境（三） 融资渠道1政府投资资金2国内外银行等金融机构贷款3国内外证券市场发行股票或债券4国内外非银行金融机构的资金5外国政府资金6国内外企业，团体，个人资金（四） 税务条件1所得税税率优惠2利润汇出税3利息预提税（五） 投资政策 限制，鼓励二、 项目融资主

39、体和投资产权结构（一）项目融资主体 1新设法人融资 2既有法人融资 3项目法人与项目发起人及投资人的关系（三） 投资产权结构 1股权式合资结构 2契约式合资结构 3合伙制结构 4投资产权结构的选择三、 项目融资类型和融资模式（一）项目融资类型资本金融资，债务资金融资（三） 项目的融资模式1项目融资 含义 特点：项目导向，有限追索，风险分担，非公司负债型融资，信用结构多样化，成本较高 组织形式2公司融资四、 资金来源和融资方式（一）资金来源1内源融资2外源融资（三） 融资方式1直接融资2间接融资第二节 资本金筹措一、 项目资本金制度，资本金的比例二、 对外商投资企业注册资本的要求三、 既有法人项

40、目资本金筹措（一） 内部来源1企业的现金2未来生产经营中获得可用于项目的资金3企业资产变现4企业产权转让（二） 外部资金来源1企业增资扩股2优先股四、 新设法人项目资本金筹措1在资本市场募集股本资金2合资合作第三节 债务资金筹措一、 债务资金筹措方案研究（一） 考虑的主要方面1债务期限2债务偿还3债务序列4债权保证5违约风险6利率结构7货币结构与国家风险（二） 债务资金的基本要素1时间和数量2融资成本3建设期利息的支付4附加条件5债券保证6利用外债的责任二、 债务资金的资金来源和融资方式（一） 信贷方式融资1商业银行贷款2政策性银行贷款3出口信贷4外国政府贷款5国际金融机构贷款6银团贷款7股东

41、借款8信贷方式融资的特点（1） 筹资速度快（2） 借款弹性较大（3） 融资成本适中（4） 限制严格（5） 来源可靠（6） 项目的融资主渠道（二） 债券方式融资1企业债券2可转换债券（三） 租赁方式融资1融资租赁的特点（1） 以融资为目的（2） 租赁期限长（3） 承租人负责维护（4） 租赁合同稳定（5） 期满后承租方可退还，也可买下，续租（6） 出租人不能将租赁资产列入资产负债列表2优点（1） 融资与融物相结合（2） 避免长期借款所附加的有限制性条款（3） 减少设备引进费，从而降低设备取得成本3融资租赁的租金（1） 租赁资产的成本（2） 租赁资产的利息（3） 租赁手续费三、 债务融资信用保证措施

42、（一） 融资信用保证方式9种（二） 融资信用保证结构评价第四节 特许经营项目融资一、 特许经营项目融资的优缺点，237页二、 BOT融资模式（一） 概念，建造经营移交（二） 形式 1BOT，建造，经营，移交。 2BOOT，建造，拥有，经营，移交。 3BOO，建造，拥有，经营。 4BT，建造，移交。 5TOT，移交，经营，移交。三、 PPP融资模式（一） 概念，政企合伙/合营（二） 分类，3种分类方式四、 PFI融资模式，私人主动融资五、 ABS融资模式，基于资产的证券化六、 各种融资模式的比较，242页第五节 融资方案设计与优化一、 编制项目资金筹措方案（一） 编制项目资金来源计划表（二） 编

43、制总投资使用计划与资金筹措表1各年度的资金平衡2建设期利息二、 资金成本分析，计算（一） 资金成本的构成，资金占用费，资金筹集费（二） 权益资金成本分析1优先股资金成本2普通股资金成本（1） 资本资产定价模型（2） 税前债务成本加风险溢价法（3） 股利增长模型法（三） 所得税前的债务资金成本分析1借款资金成本计算2债券资金成本计算3融资租赁资金成本计算（四） 所得税后的债务资金成本（五） 扣除通胀影响的资金成本（六） 加权平均资金成本三、 资金结构分析（一） 项目资本金与债务资金比例（二） 项目资本金结构（三） 债务资金结构1债务期限配比2境内外借贷占比3外汇币种选择4偿债顺序安排（四） 融资

44、结构方案比选方法1比较资金成本法（1） 初始融资的资金结构决策（2） 追加融资的资金结构决策2息税前利润每股利润分析法四、 融资风险分析(一) 资金运用风险(二) 项目控制风险(三) 资金供应风险(四) 资金追加风险(五) 利率及汇率风险第八章 资金时间价值与方案经济比选第一节 资金时间价值与等值换算一、 现金流量与现金流量图（一） 现金流量 现金流入量 现金流出量 净现金流量（二） 现金流量图二、 资金时间价值与资金等值（一） 资金时间价值的概念，利润，利息（二） 衡量 绝对尺度，利息额 相对尺度，利息率 利率决定因素 1社会平均利润率 2借贷资本的供求情况 3风险 4通胀 5期限（1） 单

45、利与复利（2） 名义利率与有效利率（三） 资金等值含义影响因素：资金额的大小，换算期数，利率的高低三、 常用的资金等值换算公式，计算（一） 现值与终值的相互变换（二） 年值与终值的相互变换（三） 现值与年值的相互变换（四） 资金等值换算小结第二节 现金流量分析方法一、 项目简介评价指标概述（一） 项目简介评价指标设定的原则1一致性2可鉴别性3可比性4可操作性（二） 项目经济评价指标分类，分类表时间性指标，价值性指标，比率性指标二、 时间性指标与评价方法，计算（一） 静态投资回收期（二） 动态投资回收期三、 价值性指标与评价方法（一） 净现值（二） 净年值四、 比率性指标与评价方法（一） 内部收

46、益率（二） 净现值率五、 经济评价指标的选择第三节 项目（方案）经济比选方法一、 项目之间的关系1互斥关系2独立关系3相关关系二、 项目比选的类型1局部比选和整体比选2综合比选与专项比选3定性比选与定量比选三、 互斥型方案比选（一） 计算期相同的情况 1净现值法 2费用现值法 3差额投资内部收益率法（二） 计算期不同的情况 1计算期统一法 2净年值法 3费用年值法四、 独立项目比选（一） 互斥组合法（二） 效益费用法五、 方案必须定量分析方法的选择第九章 财务分析第一节 概述一、 含义二、 作用（1） 是项目决策分析与评价的重要组成部分（2） 重要的决策依据（3） 在项目或方案比选中起重要作用

47、（4） 配合投资各方谈判，促进平等合作（5） 生存能力分析很重要，特别是非经营性项目三、 财务分析内容（1） 选择分析法（2） 识别财务效益与费用范围（3） 测定基础数据，估算财务效益与费用（4） 编制财务分析报表和计算财务分析指标（5） 盈亏平衡分析和敏感性分析四、 财务分析的步骤及各部分关系图五、 财务分析的基本原则 1费用与效益计算范围一致性原则 2费用与效益识别的有无对比原则 3动态分析与静态分析相结合，动态分析为主 4基础数据确定的稳妥原则第二节 财务分析的价格体系一、 财务分析涉及的各种价格体系（一） 影响价格变动的因素（二） 财务分析涉及的三种价格极其关系 基价，时价，实价二、

48、财务分析的取价原则（一） 财务分析应采用预测价格（二） 现金流量分析原则上应采用实价体系（三） 偿债能力分析和财务生存能力分析原则上应采用时价体系（四） 对财务分析采用价格体系的简化第三节 财务效益与费用的估算一、 项目计算期的分析确定 1建设期 2运营期二、 营业收入 1合理确定运营负荷 2合理确定产品或服务的价格 3多种产品分别估算或合理折算 4编制营业收入估算表三、 补贴收入四、 成本与费用（一） 成本与费用的概念（二） 成本与费用的种类（三） 成本与费用估算要求1从税的原则2收入的计算口径对应一致3产出价格体系的一致性4费用划分清楚5行业性很强（四） 总成本费用估算1总成本费用构成与计

49、算式（1） 生产成本加期间按费用法（2） 生产要素估算法2总成本费用各分项的估算要点 （1）外购原材料，燃料及动力费1）年耗用量2）预测价格，按入库价格3）增值税税率 （2）工资或薪酬 （3）固定资产原值和折旧费 （4）固定资产修理费 （5）无形资产摊销费 （6）其他资产摊销费 （7）其他费用 （8）利息支出（五）经营成本（六）固定成本与可变成本（七）维持运营的投资费用（八）成本与费用估算的有关表格五、相关税费估算（一）注意事项（二）财务分析涉及的税费种类和估算要点1增值税2营业税3消费税4土地增值税5资源税6企业所得税7城市维护建设税，教育费附加和地方教育附加8关税五、 改、扩建项目效益和费用估算应注意的问题（一） 投资项目的分类（二） 改、扩建项目的特点，6点（三） 项目范围的界定（四） 效益与费用的数据1涉及的五套数据2五套数据之间的关系3