成本核算操作说明

1、目录1 功能描述 2 收入 项目维护 月报表统计 收入获取 其他收入录入 3 成本 成本项目维护 成本获取 其他成本录入 成本分摊处理 4 统计 科室核算收入统计 科室成本统计 核算报表 1 功能描述成本核算管理分系统也就是经济核算模块，主要用来按照医院设置的核算项目进行科室收入统 计、科室提成、科室成本统计、管理部门成本分摊等功能，并根据预设的奖金核算方案进行奖金效益 计算的功能模块。主要功能包括：收入获取、收入提成分配、成本获取、成本分摊、科室分配收入统计、科室成本 统计及分析等。接下来以一个核算方案案例阐述成本核算模块的使用说明 :核算方案描述：A收入： HIS 系统自动获取门诊收入、住

2、院收入、药品收入；手工收入其他收入 收入分配方案：第一，开单、执行都为当前科室的收入全部按指定项目统计到本科室；第二， 开单科室、执行科室不是同一科室时，门诊收入开单科室分配6%，执行科室 94%；住院收入开单科室分配 13%，执行科室 87%；特殊情况手术收入 70%分配到麻醉科， 30%开单科室B 成本： HIS 系统自动获取药品成本、材料成本、劳务成本（工资成本）、设备折旧成本等；手工数据包括劳务成本和其他成本录入成本分摊方案：成本包括直接成本和间接成本，成本核算科室主要针对有收入的科室，直接成本 是指本科室发生业务或者日常办公产生的成本费用， 间接成本是指管理保部门根据摊销方案分配到该

3、 科室的成本。管理或行后部门的成本的摊销方案是：创收科室的按收入比例摊销50%，人员比例摊销50%。软件具体操作如下：2 收入项目维护、核算项目设置如下图：1、如果是工资成本项目需要勾选特别区分， 在劳务成本获取或者录入时才能过滤出人员经费的项目；2、药品收入特别勾选，获取药品收入时系统便于识别；3、类别中要区分收入或者支持项目。二、核算科室维护，可以先使用获取的方式得到院内 HIS 系统的科室编码，不需要的双击删除，或者 通过新增的方式增加科室编码，界面如下图：注意：科室层次设置为 1 的在后面进行成本分摊时才能区分接收分摊的科室编码。三、院内 HIS 科室与成本核算科室对应设置，便于核算中

4、心统计：四、收费项目归类：用于将 HIS 系统中设置的收费明细编码与成本核算中设置的核算科目进行对应， 系统自动获取收费时通过这里的对应关系生成科室提成分配表。为了便于操作，可以通过过滤费用细类编码的方式进行批量设置，操作如下图：（过滤条件选择）（过滤结束）设置批量修改）五、科室提成比例设置：（批量设置保存）根据上面的核算方案案例设置如下：（选择核算成本项目维护） （新增） （选择核算科目编码）注意：1、开单科室、执行科室相同的情况下不用设置，系统自动按执行科室分配100%，方案不一样则根据实际情况设置；2、提成分配有两种情况：一是按医生、病人、执行科室分配，三项设置比例之和等于1；二是开单科

5、室及固定某科室的设置，如手术收入分配：开单科室70%，麻醉科 30%，则需要选择其他分配科室，操作如下图：月报表统计主要用来将统计期间内的 HIS 收入数据导入成本核算统计表， 避免业务高峰期影响科室操作速度。 选 择会计期间后保存报表数据，操作入下图：收入获取一、门诊收入获取：选择会计期间后直接获取，系统自动统计，操作如下图： 核算完成可以按科室过滤进行查询：二、住院收入：操作通门诊一样三、药品收入：如果药品部进入科室收入，可以不用操作此功能：其他收入录入用来录入未进入 HIS 系统的收入明细，便于成本提成时统计，操作如下图： 录入界面使用插入开始录入相关数据： 为了查询方便，所有科室及项目

6、可以在插入行录入项目的地方回车进行模糊查询： 录入完成后保存数据：3 成本成本项目维护一、分摊项目维护，对不产生业务收入的管理部门、行后部门发生的成本分摊科目及比例设置：注意：分配比例几项累加等于 100。二、科室成本分摊，用来对科室分摊的成本项目维护：三、成本分摊比例设置四、药品成本相关设置：（药品科目设置）（药品成本设置）（材料成本设置） 如果使用了设备和设备折旧管理则需要设置相应的设备科目及折旧资料：五、科室数据维护：用来设置当月参与分摊的科室及基础数据，成本摊销时需要这部分数据：（选择会计期间后刷新系统自动统计当前科室及参数）成本获取一、销售成本：1、系统自动根据药品种类设置的分摊方式

7、（进价、零价、批价）进行摊销，所以分摊前先保证设置 的准确性2、科室直接领用的药品需要通过科室成本进行统计摊销：二、材料成本获取，用于使用物资库房的用户，系统根据各科室领用耗材数据自动进行摊销分配：三、劳务成本工资成本，用于使用我公司提供的工资软件才能获取：从其他劳务成本录入窗口进行录入处理：四、固资变动及折旧：用于使用我公司的设备管理，并且折旧资料需要设置准确、完整，否则影响统 计数据：五、内部服务科室收入录入：其他成本录入其他成本录入主要用于未从院内 HIS 系统取数的成本数据录入窗口，操作方式通其他收入录入相同：成本分摊处理主要用于不产生业务收入的科室成本摊销处理功能，根据设置好的摊销成本系统自动进行分摊：（分摊） 注意：在这里我们根据前面的方案设置为收入比例50%，人员比例 50%。4 统计科室核算收入统计、分配汇总表：可以分大类、细类、明细分别进行统计和查询： 二、执行科室分科目统计：按执行科室收入统计所有执行科室的收入分项目统计： 三、开单收入分执行收入统计：按开单科室统计收入，并且统计开单金额对应分别的执行科室：四、医生开单统计：科室成本统计一、科室直接成本表：直接查询核算科室实际的业务收入：（汇总）（明细）二、科室间接成本统计：分汇总和明细