公司以PPP模式实施项目可行性研究报告-可研模板

1、-WORD格式 - 可编辑 -* 公司以 PPP模式实施 * 项目可行性研究报告* 有限公司二 * 年*月-WORD格式 - 可编辑 -目录第一章总论 . .41.1项目名称 . .41.2项目业主 . .41.3项目背景 . .41.4项目内容 . .51.5征地拆迁情况 . .61.6项目总投资 . .71.7项目合作期限 . .81.8项目进展 . .81.9编制依据 . .11第二章项目运作模式 . .132.1项目参与单位 . .132.1.1政府（业主） .132.1.2政府平台公司 .152.2主要商务条件 . .162.2.1合规性承诺 .162.2.2建设期成本 .162.2

2、.3回报机制 .162.2.4工程费用计价标准 .172.2.5工程价款支付方式 .182.2.6项目税费安排 .192.3项目公司的设立 . .192.4专项基金的设立 . .202.5项目资金筹措 . .212.5.1项目公司资金筹措计划 .212.5.2实施单位资金筹措计划 .212.6项目建设.222.7项目运营及回购 .222.8项目移交和退出 .23第三章经济测算 . .243.1项目公司收益 . .243.1.1收益情况 .24-WORD格式 - 可编辑 -3.1.2资金来源与应用情况 .263.1.3盈利能力分析 .273.2实施单位收益 . .293.2.1利差收益 .293

3、.2.2股权投资收益 .293.2.3项目施工收益 .293.2.4设计收益 .293.2.5盈利能力分析 .293.3财务能力评价 . .313.4项目税收筹划 . .32第四章 风险评估 . .334.1政府支付风险 . .334.1.1风险描述 .334.1.2应对措施 .334.2拆迁风险 . .334.2.1风险描述 .334.2.2应对措施 .344.3融资风险 . .344.3.1风险描述 .344.3.2应对措施 .34第五章 结论 . .36-WORD格式 - 可编辑 -第一章总论1.1项目名称【编写要求】项目名称应包含项目地点、项目业主、项目主要内容和 PPP字样，或直接引

4、用政府招标文件等官方确定的项目名称。【参考示例】湖南省长沙市高新技术产业开发区黄桥大道 PPP项目（以下简称本项目、项目或目标项目） 。 1.2 项目业主【编写要求】请根据实际情况，说明项目的业主（实施机构）和实施主体。【参考示例】：XX政府（或管委会）指定 XX局（注：按实际情况填写相关政府部门的名称，比如城乡建设局等）为本项目的实施机构， XX局授权 XX平台公司（注按实际情况填写政府平台公司的名称）作为政府方代表与中标社会资本方合资设立项目公司，作为本项目的实施主体。1.3项目背景【编写要求】该部分应主要介绍相关城市/ 区域发展概况及面临的问题，政府出于何种考虑提出该项目，以及政府对该（

5、类）项目的鼓励政策。可参考政府工可内容，但介绍需简明扼要，无需长篇大论。【参考示例】 “十二五”期间，长沙高新技术开发区以调整产业结构、转变经济发展方式为导向，以深化国家创新型科技园区建设为主线，突出建设高新技术产业集群、打造生态科技产业新城、构建平安幸福园区，全面推进产业发展和城市建设“ 6543”工程，即培育发展先进装备制造、电子信息、新材料、生物医药、新能源与节能环保、现代服务业六大产业，建设先进装备制造、电子信息、新材料、生物医药、新能源与节能环保五大专业园区。到 2016 年末，计划新建形成 40 平方公里生态科技产业新城路网框架，麓谷科技产业新城总收入突破 3000 亿元，财政总收

6、入突破 100 亿元，把麓谷打造成为高新技术产业集聚区、新型工业化示范区和生态新城样板区。2015 年是高新区实施“十二五计划”和“美丽麓谷”三-WORD格式 - 可编辑 -年行动计划的收官之年，也是“生态科技城” 、跨越式发展的全面启动之年。 2015 年，长沙高新区管委会政府投资建设项目共 159 项，其中基础设施及配套工程项目共98 个，预计年投资 16.61 亿元。根据高新区管委会三年（ 2015 2017 年）完成黄桥大道以东主次路网的建设要求，为加快麓谷生态科技新城建设，确保产业项目落地，推进位于高新区麓谷科技新城范围内的黄桥大道城市化改造（岳麓大道- 梅溪湖路西延线）、雷锋河路

7、（岳麓大道辅道- 枫林路）、长兴路（岳麓大道 - 许龙路）三条道路的建设，拟采取PPP模式运作。长沙高新技术开发区管理委员会根据中华人民共和国招标投标法、中华人民共和国政府采购法 、财库 2014215 号政府和社会资本合作项目政府采购管理办法、财金 2014113 号政府和社会资本合格模式操作指南等有关法律、法规，通过公开招标方式择优选定社会资本。1.4项目内容【编写要求】描述项目建设的主要内容及具体的工作量，若为房建项目，应包括建设用地面积、总建面、地上面积、地下面积和不同物业类型的建筑面积等；若市政基础设施（含高速路、城市综合管廊等）项目，应包括道路（管廊）长度，宽度（管廊直径）或建设标

8、准等。具体可参考政府工可进行表述，也可附上项目建设内容的表格，以便更清楚的展示项目要建设的规模、类型。【参考示例】本项目建设内容包含黄桥大道城市化改造（岳麓大道梅溪湖路西延线） 、雷锋河路（岳麓大道辅道枫林路）和长兴路（黄桥大道许龙路）三条道路，其中黄桥大道已建成路幅为 27m，本次城市化改造需拓宽至 52m （含景观绿化带） 。项目建设分四个子工程项目，其中黄桥大道分两个子工程项目。四个子工程项目具体建设规模与建设内容如下：1. 黄桥大道城市化改造（北起岳麓大道，南至枫林路）建设 黄桥大道城市化改造（北起岳麓大道，南至枫林地点路）建设道路建设总长5280m，路幅宽为52m，时速 40规模60

9、km/h-WORD格式 - 可编辑 -建设道路工程、 交通设施工程、 绿化工程、 排水工程、内容电力埋管土建工程、桥涵工程、照明工程等2. 黄桥大道城市化改造（北起枫林路，南至梅溪湖路西延线）建设地黄桥大道城市化改造 （北起枫林路， 南至梅溪湖点路西延线）建设规道路建设总长 5427m，路幅宽为 52m，时速40模60km/h建设内道路工程、 交通设施工程、 绿化工程、 排水工程、容电力埋管土建工程、桥涵工程、照明工程等3. 雷锋河路（岳麓大道辅道枫林路）建设地岳麓大道辅道枫林路（北南向城市次干路）点建设规道路建设总长 4033m，路幅宽为 36m，设计车速模40km/h，双向 6 车道建设内

10、道路工程、 交通设施工程、 绿化工程、 排水工程、容电力埋管土建工程、桥涵工程、照明工程等4. 长兴路（黄桥大道许龙路）建设地长兴路（黄桥大道许龙路）点建设规道路建设总长 1994m，路幅宽为 30m，时速30模40km/h建设内道路工程、 交通设施工程、 绿化工程、 排水工程、容电力埋管土建工程、桥涵工程、照明工程等1.5征地拆迁情况【编写要求】项目应明确说明是否存在拆迁情况。若存在，应详细说明拆迁的工作量（如待拆迁户数、面积等） 、 拆迁费、拆迁进展、责任主体和拆迁完成时间等。【参考示例】本项目预测拆迁成* 亿元，占项目总投资的*%。土地拆迁面积 * 亩，涉及企 * 家、住户 * 户。本项

11、目用地范围内的征地拆迁事项所需的各种行政许可和相关审批手续及征地拆迁工作由长沙高新技术开发区管委会负责。长沙高新技术开发区管委会将根据项目建设计划按序征-WORD格式 - 可编辑 -地、分批拆迁、分批腾地，确保项目按照建设计划进度如期实施。截至 20* 年 * 月 * 日，本项目的征地拆迁完成情况如下：黄桥大道城市化改造（岳麓大道- 梅溪湖西延线） ：未完成征地；长兴路（黄桥大道- 许龙路）：未启动征地；雷锋河路（岳麓大道辅道- 枫林路）：完成征地道路长度 2330m，宽度 36m，征地面积 126 亩。 1.6 项目总投资【编写要求】描述项目总投资及各项组成，如前期费用（勘察、环评、地灾、水

12、保、可研、初设、施设等） 、建筑安装工程费、征地动迁费、工程建设其他费、基本预备费、项目管理费、建设期利息等。该数值应为来源于政府工可或招标文件的预估总投资额。【参考示例】本项目总投资约 * 万元，其中：建设工程费约 * 万元，征地、拆迁费用约 * 万元，前期费用约 * 万元 ,基本预备费约 * 万元，建设期利息约* 万元。表 *PPP 总投资构成表序工程和费用名估算金额单位号称数量说明（万元）金额一工程费用1 主体工程1.1建设内容 11.2建设内容 21.3建设内容 32 附属工程电气、自控、2.1通风等设备中控室、电气2.2室2.3其他附属工程-WORD格式 - 可编辑 -1+2 工程费

13、用合计二拆迁费用三工程建设其它费用四预备费五建设期贷款利息六铺底流动资金建设项目总投资（一 +二 +三+四 +五 +六）1.7项目合作期限【编写要求】该部分应具体说明项目的建设期和运维期（回购期）时长和起始时间，若项目分为若干个单项，应分别说明合作期限。【参考示例】本项目特许期限为15 年，含建设期3 年和运维期 12 年。自监理工程师发出本项目中首个子工程项目的开工令之日起计。每一子工程项目的运维期为12 年，运维期自各子工程预验收合格日期之次日起计。黄桥大道城市化改造已建成路幅为27m，需拓宽至52m（含景观绿化带） 。目前未完成设计，预计 2016 年可启动建设，建设期 3 年。雷锋河路

14、（岳麓大道辅道 - 枫林路）初步设计已完成，建设期 3 年。长兴路（黄桥大道 - 许龙路）目前未完成设计， 预计 2016 年可启动建设，建设期 3 年。1.8项目进展【编写要求】描述项目进展情况，可视项目实际情况，说明项目进展， 标志性事件有： 项目是否完成立项批复； 可行性研究报告 （工可）进展，是否获得可研批复；项目规划完成情况，以及初步、方案和施工设计进展情况；项目选-WORD格式 - 可编辑 -址报审文件是否通过，是否获得项目选址意见书；土地预审等报国土局文件是否获得通过；项目环境影响评价报告的建站情况，是否通过论证。物有所值评价报告和财政承受能力论证报告进展，是否获得批复； 项目

15、PPP实施方案进展， 是否获得批复；地方政府是否将 PPP项目支付预算纳入当年及中长期财政预算，是否获得人大批复；项目资格预审文件发放时间、报名时间、开标时间（若已中标，一定要注明，并表示目前处于合同谈判阶段） ；项目入库进展， 目前已确定进入哪一级PPP项目库，未来是否能够进入省级及以上PPP项目库，申请进度如何等。本项目相关前期文件及其进展如下表所示：文上报批是否批复时 批件文件复间/拟 复取得类文件名称部批复时 文是否批复型完成门间号* 部是/X 年 X是 / 否月 X门否日建项目可行性研究设报告项建设项目选址报目审文件立项目报国土局文项件（土地预审）及拆迁安置方案前项目环评报告期控制性

16、详细规划报以及规划用地报审审文件文件PPP 项目 PPP实施方案实 项目物有所值评-WORD格式 - 可编辑 -施价报告相项目财政承受能关力论证报告文项目入市级 PPP项件目库申请文件项目入省级 PPP项目库申请文件地方政府是否过会同意将项目纳入财政预算地方人大是否批准将项目纳入财政预算【参考示例】 2014 年 12 月长沙高新技术产业开发区“麓谷新区”控制性详细规划已编制完毕；截至 2015 年 7 月底，黄桥大道等三条道路已启动前期工作。具体进展情况如下：1. 高新区管委会已批准雷锋河路（岳麓大道辅道枫林路）建设项目立项（长高新管发计 201461 号）；2. 高新区管委会就 雷锋河路

17、（岳麓大道辅道枫林路）项目可行性研究报告进行批复，批复同意该项目可行性研究报告（长高新管发计 2014196 号）；3. 高新区管委会已批准黄桥大道城市化改造（岳麓大道金洲大道）建设项目立项（长高新管发计201589 号）；4. 高新区管委会已批准长兴路（黄桥大道许龙路）建设项目立项（长高新管发计 201593 号）；5. 高新区管委会已批准黄桥大道城市化改造（金洲大道梅溪湖路西延线） 建设项目立项 （长高新管发计 2015100号）；6. 高新区住房和建设局已按照财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南 （试行）的通知（财金 2014113 号）及财政部关于印发政府和社会资本合作项目财政

18、承受能力论证指引的通知（财金 201521 号）要求组织开展了-WORD格式 - 可编辑 -一系列项目准备工作，具体包括：（ 1）编制了长沙高新技术产业开发区黄桥大道等三条道路工程 PPP项目项目实施方案 ，高新区管委会以长高新管发计 201598 号文同意项目实施方案。（ 2）完成并通过了长沙高新技术产业开发区黄桥大道等三条道路工程 PPP项目物有所值（定性）评价和长沙高新技术产业开发区黄桥大道等三条道路工程PPP项目财政承受能力论证 ，长沙市财政局高新分局2015 年 9 月 2 日致长沙高新区住房和建设管理局关于长沙高新技术产业开发区黄桥大道等三条道路工程PPP项目实施方案通过物有所值、

19、财政承受能力验证的函。（ 3）高新控股委托相关单位于2014 年 11 月中旬完成雷锋河路道路工程方案设计及修编工作，2014 年 11 月底完成工程可行性研究报告； 2014 年 12 月中旬完成雷锋河路初步设计； 2015 年 4 月完成雷锋河路初步设计修编工作， 2015年 8 月完成雷锋河路施工图设计。1.9编制依据【编写要求】条列本可研报告编制的依据，包括但不限于国家有关法律法规、政府工可、PPP实施方案、招标文件、合作协议等。【参考示例】（ 1）中华人民共和国政府采购法（ 2）国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资 2014 2724 号）（ 3）政府和社会资

20、本合作项目政府采购管理办法 （财库 2014 215 号）（ 4）政府和社会资本合格模式操作指南（试行）（财金 2014 113 号）（ 5）财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知 （财金 2014 76 号）（ 6）国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知 （国发 201551 号）（ 7）武汉市新洲区“阳逻之心”建设开发项目PPP模式战略合作框架协议-WORD格式 - 可编辑 -（ 8）武汉市新洲区“阳逻之心”建设开发项目PPP模式联合体协议（ 9）长沙高新技术产业开发区黄桥大道等三条道路工程 PPP项目招标文件（长财高新采计 GK201507017）（ 10）

21、武汉市新洲区“阳逻之心”建设开发项目PPP 实施方案；（ 11）武汉市新洲区“阳逻之心”建设开发项目物有所值评价报告和财政承受能力论证报告 ；（ 12）武汉市新洲区“阳逻之心”建设开发项目工程定额；-WORD格式 - 可编辑 -第二章项目运作模式本项目采取 PPP运作模式，* 政府通过公开招标程序 （或竞争性磋商程序）引进社会资本作为本项目的社会资本合作方，与 XX政府指定的国有全资公司 -* 公司共同设立 PPP项目公司。 * 政府与中选的社会资本、 项目公司签订 PPP合同，授权项目公司在合同期内负责项目的建设、融资及运营维护。 * 政府通过向项目公司支付可用性服务费的方式购买项目可用性，

22、以及支付运维绩效服务费的方式购买项目公司为维持项目可用性所需的运营维护服务（或其他方式）；项目公司在合作期限届满后向 * 政府或其指定机构移交项目资产。2.1项目参与单位该部分主要描述PPP项目各参与方情况，一般包括政府（业主）、政府平台公司、基金管理公司及其他社会资本方等。2.1.1政府（业主）【编写要求】应介绍负责实施 PPP项目政府近年（或上年末） GDP、人口、人均 GDP、财政总收入、一般公共财政收入、一般公共财政支出、政府负债额等数据。【参考示例】 * 市的主要经济数据和财务状况情况如下表所示。2013-2015* 市经济指标统计数据序201201备名称342015号注一、 GDP

23、（单位：亿元）(一地区生产总值GDP)第一产业 ( 农业 ) 增加1值2第二产业增加值3第三产业增加值-WORD格式 - 可编辑 -序201201备名称342015号注二、财政及税收收入（单位：亿元）(一全市财政总收入)1 地方公共财政总收入1. 一般预算 ( 公共 ) 财政1收入2 上级财政补助收入转贷地方债券及政府3基金性收入三、财政支出（单位：亿元）1全市财政总支出1. 一般预算 ( 公共 ) 财政1支出四、政府负债（单位：亿元）1政府负债余额2政府负债率五、人口数据（单位：万人）1户籍人口1.常住人口12常住人口城镇化率（百分比）六、人均经济指标（单位：元）1人均 GDP城镇居民人均可

24、支配2收入根据 * 市 2013-2015 年度公共财政收支决算表，2012至2015年度， * 市一般公共财政预算支出分别为* 万元、 * 万元、 * 万元以及 * 万元，年均涨幅达到*%。结合 * 市 2013-2015 年公共预算支出涨幅和* 市“十三-WORD格式 - 可编辑 -五”规划预期的 2016至 2020年公共财政预算收入 *%的涨幅，取项目合作期内， 2016至 2018年 * 市公共预算财政支出平均涨幅为 *%。其中因考虑到 * 省于 2013年起每年下拨的* 亿元建设专项基金到 2017年到期，在 2018年后能否持续的不确定性，以及 * 市增量税收返还政策的不确定性和

25、专项转移支付金额的波动性， 2018至 2020年 * 市公共预算支出涨幅*%。考虑到 * 市的预期发展以及通货膨胀等经济因素，2021至2030年 * 市公共预算财政支出平均涨幅取*%， 2031至2040年 * 市公共预算财政支出平均涨幅取*%，测算出的 *市未来年度公共预算财政支出如下表所示。对 * 市*PPP项目全生命周期内财政支出责任进行测算的结果显示，每年度该项目的支付支出额，占其一般公共预算支出比例在 *%左右。* 市财政局每年向项目公司支付财政补贴。财政补贴将列入 * 市年度财政预算，并通过人大决议，同时列入* 市中长期财政规划。表政府项目支出与公共预算支出比例情况年自然PPP

26、项目政府公共财政预占公共财政年支出额（万算支出 （万预算支出的份年元）元）比例1 20162 2017N20*2.1.2政府平台公司【编写要求】应介绍该公司成立时间、注册资本金、股东及股权结构、 主要业务等， 近年来主要财务指标 （总资产、净资产、营业收入、利润总额） ，债券信用评级等。其他合作主体情况介绍也参考本条款编写。【参考示例】政府平台公司 - 阳逻建发公司于2001 年 4月成立，为新洲区国有独资企业，注册资本为8 亿元，公司主要从事新洲区及阳逻开发区基础设施建设投资及土地开发业务。截止2014 年 12 月，公司资产总额为83.88 亿元。债券信用评级AA-。-WORD格式 - 可

27、编辑 -2.2主要商务条件在此集中摘要陈述有关该项目的主要商务条件，包括但不限于合规性承诺、建设期成本、项目回购金额及方式、工程费用计价标准和工程价款支付方式等，上述商务条件应主要来源于与政府商定的合作协议、 政府招标文件或我方 （拟）投标文件。2.2.1合规性承诺【编写要求】为规避项目风险，政府应提供完整的 PPP 项目合规性支撑文件和财政预算文件，必要时，还需提供增信担保措施。【参考示例】 * 市政府承诺将履行完善的PPP立项审批程序，项目已通过财政能力承受能力论证和物有所值评价报告，纳入了 * 市 PPP库，并将项目纳入* 省财政厅的 PPP项目库，取得财政部的备案并通过财政部统一信息平

28、台（ PPP中心网站）进行公示，明确项目可用性服务费将列入* 市政府当年财政预算和中长期财政计划, 并取得市人大决议。2.2.2建设期成本【编写要求】该成本为政府认可的建设期成本，即政府在运维期逐年支付回购款的计算基数，可考虑用公式或列表表示。该部分应重点说明建设期政府是否给计息，具体说明计息基数、利率及计息方式。【参考示例】项目建设期成本包括建设费用、征地拆迁费、前期费用、基本预备费、建设期利息等。对于建设期利息，项目自有资金部分政府认可的年化利率*%，至建设期结束共计 * 万元；银行贷款部分年化利率*%，至建设期结束共计 * 万元。2.2.3回报机制【编写要求】明确说明政府认可的可用性服务

29、费、运营绩效服务费、入廊费等项目回报来源的计费原则和依据。【参考示例】项目公司的收费来源主要有入廊企业一次性缴纳的入廊费、入廊企业缴纳的运营管理费和政府支付给项目公司的财政补贴。-WORD格式 - 可编辑 -（ 1）入廊费入廊费收入是指根据项目公司与各入廊企业已经签订的入廊协议中确定的入廊费金额，该金额将由* 新区城乡建设管理局与各入廊企业协商确定入廊费定价标准，并交物价部门备案执行。本可研报告中，按照* 新区建设局编制的 * 新区地下综合管廊一期工程管廊PPP项目财务测算报告，入廊费取费标准暂定如下：表 入廊费收费标准（万元/ 公里）给水中水电力燃气供热通信1506020012012026（

30、 2）运营管理费运营管理费是指根据项目公司与各入廊企业已经签订的入廊协议中确定的每年应支付的运营管理费金额，该金额将由 * 新区城乡建设管理局与各入廊企业协商确定入廊费定价标准，并交物价部门备案。本测算报告中，* 新区建设局编制的兰州新区地下综合管廊一期工程管廊PPP项目财务测算报告 ，两舱管廊和三舱管廊运营管理费分别暂定为每年 59万元 / 公里和每年 83万元 / 公里。n（项目建设成本 - 入廊费收入） （1合理利润率） （1 年度折现率）第 N年财政补贴运营期限（ 3）财政补贴本项目财政补贴计算公式为：管廊运营成本运营绩效考核得分（1 合理利润率）- 运营管理费收入100在政府可研报告

31、中，据本项目投资额，以项目全投资内部收益率 7%为测算指标，合理利润率取五年以上中长期贷款基准利率上浮 30%，为 6.37%，测得年度折现率为7.67%，同时计算得出在运营期内政府每年需支付的财政补贴金额。*新区财政局每年将财政补贴列入年度财政预算，经人大决议，并列入中长期财政规划。本评价报告以保守估计，取政府补贴年度折现率下浮至6%进行测算。2.2.4工程费用计价标准【编写要求】说明项目工程费用的计价标准和依据，该部分应依据于与政府商定的合作协议、政府招标文件或我方（拟）投标文件。【参考示例】（ 1）根据经批准的施工图设计文件、依据现行的建-WORD格式 - 可编辑 -设工程工程量清单计价

32、规范 （GB50500-2013）、湖北省房屋建筑与装饰工程消耗量定额及单位估价表 （鄂建文 201366 号文）、湖北省通用安装工程消耗量定额及单位估价表（鄂建文 201366 号文）、湖北省市政工程消耗量定额及统一基价表（鄂建文 2008214 号文）、湖北省园林绿化工程消耗量定额及统一基价表 （鄂建文 2009248 号文）、湖北省建设工程公共专业消耗量定额及基价表（土石方地基处理 桩基础 预拌砂浆）（鄂建文 201366号文）、湖北省施工机械台班费用定额 （鄂建文 201366 号文）、湖北省建筑安装工程费用定额 （鄂建文 2008216 号文）、“关于发布湖北省园林绿化工程取费标准的

33、通知（鄂建文 2009250 号）”、湖北省建筑安装工程费用定额 （鄂建文 201366 号文）以及湖北省、武汉市、新洲区现行造价文件、补充定额等编制；工程实施过程中，如果政府职能部门发布最新相关计价调整文件及定额，结算时按当期相关计价调整文件及定额执行（ 2）工程建设其他费、预备费：按照国家发改委、建设部等国家行政主管部门制定的现行标准、规定据实计价结算。（ 3）税费：按实际发生金额计入项目工程投资，当期根据实际发生金额进行纳入可用性服务费中支付2.2.5 工程价款支付方式【编写要求】该部分应依据于政府招标文件或与政府商定的合作协议。【参考示例】（ 1）设计费价款支付方式（2）规划设计费支付

34、方式签订合同 15 日内项目公司支付约定合同总价款的20%，规划成果评审通过后15 日内支付合同总价款50%，成果批准后 15 日内支付合同总价款 30%。（ 3）勘察设计费支付方式签订合同 15 日内项目公司支付约定规合同总价款的20%，提交勘察成果 15 日内支付合同总价款 30%，提交勘察设计成果 15 日内支付合同总价款 30%，勘探成果通过审查后-WORD格式 - 可编辑 -15 日内支付合同总价款20%。（4）工程设计费支付方式签署设计合同 15 日内，项目公司支付合同总价款的 20%；初步设计完成后 15 日内，支付合同总价款的 25%；施工图设计完成后（分期进行） 15 日内，

35、支付（分期支付）合同总价款的 30%；单项工程竣工验收合格后15 日内，合同总价款将全部支付完毕。（ 5）工程施工价款的支付方式工程预付款 10%；月进度付款 80%；竣工验收后付至 90%；工程竣工结算审计后付款至 95%（按单位工程办理竣工验收及结算）；工程质保金5%，待缺陷责任期满后支付。2.2.6项目税费安排【编写要求】描述于项目有关的应缴税费，记取的税率及依据（国家法律法规和政府的优惠政策等） 。【参考示例】本项目未考虑建筑业“营改增”影响，仍按照现行建筑业营业税条例规定实行差额纳税，营业税税率为 3%；城市维护建设税、教育费附加按营业税的5%和 5%计算；企业所得税税率按照25%计

36、算。2.3项目公司的设立【编写要求】该部分应重点描述项目公司的设立安排，内容包括但不限于项目公司名称、注册资本、股东及股权结构、项目公司利润分配规则（重点说明： 政府平台是否分红？专项产业基金按股比分红还是固定收益？ * 公司如何分红？），同时还需介绍项目公司管理架构和董事会构成，并说明我方是否合并项目公司财务报表并简述原因。【参考示例】各方同意按照以下方案组建项目公司：中冶建信长天发展基金（有限合伙）占股 90%，中冶长天占股5%，中国一冶占股 4%，长沙高新总公司占股 1%。中冶建信长天发展基金是项目公司的实际控制人。项目公司名义注册资本 * 万元，其中基金认缴* 万元，中冶长天认缴* 万

37、元，中国一冶认缴 * 万元，长沙高新认缴 * 万元。项目公司各股东按照持股比率实际出资到位注册资本-WORD格式 - 可编辑 -1000 万元，计入实收资本科目，其中中冶建信长天发展基金出资 * 万元，中冶长天出资* 万元，中国一冶出资 * 万元，长沙高新总公司出资 * 万元，余下的基金规模* 万元将用于向项目公司发放股东借款，计入长期负债科目。经过与建行沟通，计入长期负债的股东借款只要退出的时间不早于项目贷款，即可与实收资本等同视为项目配套资本金，专项用于项目建设，不影响后续配套的项目贷款的发放。公司设股东会、董事会和监事会。董事会由5 名董事组成，设董事长一名。五名董事分别为中冶建信长天发

38、展基金推荐 2 名、中冶长天推荐1 名，一冶推荐1 名，长沙高新总公司推荐 1 名。董事会设董事长一人，由中冶长天推荐，由董事会聘任或解聘。公司设监事会，监事会成员3 名，中冶长天推荐1 名，中冶建信长天发展基金推荐1 名，长沙高新总公司推荐1 名。公司经营管理机构负责公司的日常经营管理工作，设总经理一人，副总经理 2 人，首届总经理由中冶长天推荐，副总经理分别由一冶和长沙高新总公司推荐1 人，经董事会聘任；设财务负责人一人，由中冶建信长天发展基金推荐。项目公司各方责任和权利将通过股东协议和公司章程具体约定。因为中冶长天和一冶在项目公司中持股比例较少，且对项目公司无控制权，经与会计事务所和股份

39、公司财务部沟通，中冶长天和一冶不合并报表。2.4专项基金的设立【编写要求】该部分应重点描述专项产业基金（或信托计划）的设立安排，内容包括但不限于基金规模、期限、各方认购的金额及层级（优先/ 中间 / 劣后）、基金出资的年化成本、各层级权利及义务、投放方式（注册资本和股东借款各多少）等。同时，需说明我方是否合并专项基金报表及原因。【参考示例】 由 * 公司发起设立 * 基金（有限合伙）（拟用名），基金规模暂定 * 亿元，期限 * 年，其中优先级 * 亿元，占比 *%，由 * 募集；中间级 * 亿元，占比 *%，由中冶 * 认购；劣后级 * 亿元，占比 *%，由政府平台 * 公司认购。基金年化-W

40、ORD格式 - 可编辑 -成本为 7.20%（固定利率） 。认购劣后级是中冶 * 和政府平台公司为产业基金提供的重要增信措施。由于 * 在产业基金投资表决中有一票否决权，我公司在产业基金中只占有 *%，经风险测试，我公司对基金业务不并表核算。2.5项目资金筹措【编写要求】该部分应重点说明项目公司和实施单位所需资金的具体来源渠道、成本及落实情况，以及实施单位自身所需资金的筹措情况和资金峰值。2.5.1项目公司资金筹措计划【参考示例】根据国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知（国发 2015 51 号）要求和政府的招标文件，项目要求自由资金比例为总投资的25%，共计 * 亿元，由股东分别以注册资本金* 万元和股东借款* 亿元（全部由基金提供）的形式提供。项目公司以合计 * 万元的自有资金（ * 万元注册资本金 +* 万元股东借款）向 * 银行和 * 行申请贷款 * 万元，其中* 银行提供贷款 * 万元，资金成本按 5.39%（央行五年期以上贷款基准利率上浮 10%）计； * 行