资本金账户相关问题解答

1、资本金账户相关问题解答目录问题一：企业怎样办理外商直接投资相关证照？ 2问题二：企业到外汇局申请开立资本金账户，需提交哪些资料？ 2问题三：外商投资企业资本金账户的开户行变更，需提交哪些资料？ 4问题四：银行如何办理外商投资企业资本金账户的开立手续？ 5问题五：银行如何办理外商投资企业资本金账户的资金入账手续？ 6问题六：外商投资企业资本金账户原来开立在某银行， 申请变更到我行某网点，我行外汇经办人员应如何办理相关手续？ 7附件： 相关表格 8.问题一：企业怎样办理外商直接投资相关证照?答：外商投资企业是指境外投资者（包括境外机构或者境外个人）在 境内投资，成立企业。一般办理流程：-发改委批准

2、立项-商务局取得合同、章程-工商局取得临时营业执照-外汇局投资科办理资本金账户核准手续，外汇局出具外汇登 记证（现已变更为外汇登记证IC卡形式）。-资本金注入、企业到会计师事务所验资、换发正式营业执照问题二：企业到外汇局申请开立资本金账户， 需提交哪些资料？答复：新设外商投资（非房地产）企业外汇登记、资本金账户开立需提交的材料1、书面申请（应详细说明外国投资者的最终控制人、国籍、护照号或身份证号和主要经营业绩。外国投资者和主要经营业绩不明的，申 请人应在申请表中承诺“本公司外国投资者没有直接或间接地被境内 居民个人或境内机构持股或控制，如存在虚假、误导性陈述骗取外汇登记的行为，本公司及其法定代

3、表人愿意承担由此而导致的法律后 果。”明确拟新设立外商投资企业资本金账户开户银行名称） ；2、企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；3、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的 批准证书（保税区企业除外） ；4、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外） 、章程；5、组织机构代码证书；6、中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营 业执照副本； 中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证； 外 方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件； 外方投资者为境 外机构的提供其机构登记注册证明文件； （复印件）7、填写并加盖公章的新设外商投资（非

4、房地产）企业外汇登记、 资本金账户开立申请表 ；8、针对前述材料应当提供的补充说明材料。以上 2 、3 、4 、5 项均需提供原件及加盖公章的复印件。 注意事项：1、外方缴款人应与合同、章程中的投资人一致，避免以后验资询证 时出具“投资人与缴款人不一致”回函。2、原则上不允许异地开户，特殊情况需写出书面说明，待外汇管理 部逐级请示。3、如果外商投资企业正式设立之前开立过外国投资者专用账户（费 用类、收购类、保证类） ，请在申请中如实说明外国投资者专用账户 开户限额、入资金额、已结汇金额、账户余额；还应提交外国投资者 专用账户开户核准件（原件及复印件） 、外国投资者专用账户申请前 一日余额对账单

5、。4、如境外企业为境内机构、居民个人所持股或控制，但未按规定办 理境外投资外汇登记， 外汇局应不予受理该企业设立外商投资企业外 汇登记的申请。5、企业遗失外商投资企业外汇登记 IC 卡应当及时向外汇局报告， 同 时登报声明作废。 补办时需提供法定代表人签字确认的书面申请和刊 登声明报纸。6、境外上市外资股公司在取得商务主管部门颁发的外商投资企业批 准证书后应按本操作规程办理有关的外汇登记手续。7、投资性外商投资企业（以下简称“投资性公司” ）在境内设立的外 商投资企业办理外汇登记时， 应当将作为其股东的投资性公司的投资 者性质按照“境外机构”对待，其所属国籍与投资性公司的母公司所 在国籍保持一

6、致。问题三：外商投资企业资本金账户的开户行变更， 需提交哪些资料？答复：外商投资企业资本金账户外汇局原则上只批准一个， 如需变更 开户行需提交的材料：1. 书面申请2. 外商投资企业外汇登记 IC 卡（验后返还）及申请表；3. 该账户申请前一日余额对账单；4. 贷方累计发生额对账单（资本金账户变更）；5. 最近一期验资报告（资本金账户变更）；6. 原资本金账户开户行关户备案证明 （注：需要原开户行在直接 投资外汇业务信息系统进行正常关户备案）7. 对前述材料应当提供的补充说明材料。注意事项： 以上材料需提供原件和复印件， IC 卡需正反面复印，复印件加盖公 章。问题四：银行如何办理外商投资企业

7、资本金账户的开立手续？答复： 1）审核开户是否经外汇局核准：如果某外商投资企业已取得 外汇局开立资本金账户的开户核准， 我行辖内某支行需登陆直投系统 （不需在外网电脑上，网址为 http:/100.1.64. 1），并通过读该客 户的外汇登记 IC 卡进入系统，找到该客户的资本金账户开户核准信 息，并审核如下信息是否一致，并对该笔核准件信息进行反馈，并打 印留存。a. 开户银行（是否是广东发展银行北京 XXXX 支行，要求必须与支行名称一致）b. 企业名称c. 核准件有效期（目前有效期原则上为 1 个月，请受理行审核是否 在有效期内）d. 账户限额（不得超过账户限额的 1% ）e. 核对核准件

8、备注中的外方投资者名称是否与汇入报文的汇款人一致2）如何报送外汇账户数据：开户当日应同时在外汇账户交互平台上 查询该企业是否在北京外汇管理部做了基本信息登记， 如有登记应在 外汇会计系统中维护此账户的账户性质 2206 （外商投资企业外汇 资本金账户），核准件编号“ N ”，于次日报送 O 文件。 如无记录应 及时与分行贸易融资部魏雅丽联系， 说明情况， 我部将协助支行及时 与外汇局沟通，要求录入该客户基本信息。问题五：银行如何办理外商投资企业资本金账户的资金入账手续？答复： 1）按照问题四中提到的方法登陆直投系统，根据该外商投资 企业的开户核准件信息中的账户限额规定给客户资金入账， 按照外汇

9、 局的要求，资本金账户入款超限额的，超额部分在限额的 1% 并且不 超过 1 万美元以内，允许超额入账。2）若汇入款超过资本金账户限额，应按如下程序办理：按账户限额 入账，并按照实际入账金额进行国际收支统计申报， 交易编码填写 “602011 ”，交易附言填写“投资资本金汇入” 。超额部分资金汇入 后做暂挂帐处理，不进行国际收支统计申报。退汇时，需要客户提交 申请，填写境外汇款申请书，但无需进行国际收支统计申报（因从挂 账科目汇出）。直投系统需按照未超限额部分的资金入账金额进行反 馈。3）资金入账当日如何进行金宏数据的申报： 入账当日进入 MONITOR 中找到该笔业务， 进入涉外收入申报单，

10、交易编码填写“602011 ” 交易附言填写“投资资本金汇入” 维护其基础信息和申报信息（注意 基础信息中应已生成申报号码） 。4）资金入账如何进行外汇账户数据的申报：入账当日应在外汇会计 系统上进行数据维护，输入该笔收入的结算方式、交易编码、申报号 码、付款人国别 （以上信息要求与金宏系统保持一致，只需在申报号 码前加数字“1”，并与次日报送“ A”文件。问题六：外商投资企业资本金账户原来开立在某银行， 申请变更到我 行某网点，我行外汇经办人员应如何办理相关手续？答复： 1 ）外商投资企业资本金账户内资金未足额到位或账户余额不 为 0 的情况下， 企业可以因正常的经营原因 （如转户） 向原开

11、户行提 出关户申请，银行（原开户行）可以直接为企业办理关户手续，并于 关户当日通过直投系统、 外汇账户系统将关户信息、 截止关户日该账 户的贷方累计发生额和账户余额报外汇局备案。注：关户后该企业资金应暂存， 等待外汇局批准后凭外汇局出具的 外 汇资金境内原币划转核准信息再进行资金的划转。2）企业按照问题三要求的单据向外汇局提交账户变更申请，外汇局 批准同意后，新开户银行需按照问题四中的答复登陆直投系统查询相 应开户信息，并进行开户反馈，注意：企业资本金通过境内划转，到 账后不用再做资金流入的备案 （资金流入只需在外国投资者最初注资 时操作）3）资金入账当日不需进行国际收支统计申报 （由于是境内

12、同名划转） 。4）资金入账如何进行外汇账户数据的报送：入账当日应在外汇会计 系统上进行数据维护， 输入该笔收入的结算方式“ 6 ”（其他）、交 易编码“ 909010 ”（同名账户划转）、申报号码 第一 位为 数 字“2”后面按境内编写、付款人国别一“CHN ”并于次日报送“A” 文件。附件：相关表格外商投资企业基本信息表、 外商投资企业投资信息表、 外商投资企业外汇登记申请表 （新设类）、资本金账户开户行变更申请表、 外商投资企业外汇登记申请表（新设类）表 T-A001国家外汇管理局北京外汇管理部外商投资企业外汇登记申请表(新设类)国家外汇管理局 分局/外汇管理部(中心支局/支局):本公司名

13、称：,为:()独资企业()合资企业()合作企业()其他；法定代表人： 法定代表人国籍：外国投资者： 外国投资者国籍： 外国投资者注册地：外国投资者最终控制人： 外国投资者最终控制人国籍：(请企业根据实际情况选择 A或B):A()因外国投资者最终控制人和主要经营业绩不明。本公司保证外国投资者没有直接或间接地被境内居民个人或境内机构持股或控制， 如存在虚假、误导性陈述骗取外汇登记的行为，本公司及其法定代表 人愿意承担由此而导致的法律后果。B()外国投资者主要经营业绩(资产负债、盈利情况、市场覆盖率、 预期利润、参与国外竞争等情况)：特此申请办理外商投资企业外汇登记。 后附外商投资企业基本信息表、外

14、商投资企业投资信息表单位公章:申请日期：外商投资企业基本信息表企业组织机构代码经营期限企业英文名称注册地址联系人联系电话邮政编码电子信箱商务部批准成立日期商务部门批复号工商注册日期营业执照注册号特殊经济区标志上市情况（1-未上2- 境内3-境外）企业性质行业性质是否返程投资境内居民境外投资项目号外商投资企业投资信息表注册币种注册资本投资总额外方所占注册资本外方出资比例（%外方 投资者 （若为境 外机构， 护照号码 可不填）1、国别护照号码岀资方式现汇其他货币实物无形资产股权其他所占注册资本注册资本岀资额股东岀资比例利润分配比例2、国别护照号码岀资方式现汇其他货币实物无形资产股权其他所占注册资本

15、注册资本岀资额股东岀资比例利润分配比例外方所占注册资本出资额合计中方 投资者 （若为个 人“营业 执照号 码”填写 “有效身 份证明编 号”、组织 机构代码 可不填）1、营业执照号码组织机构代码岀资方式现汇其他货币实物无形资产股权其他所占注册资本注册资本岀资额股东岀资比例利润分配比例2、营业执照号码组织机构代码岀资方式现汇其他货币实物无形资产股权其他所占注册资本注册资本岀资额股东岀资比例利润分配比例中方所占注册资本岀资额合计资本金账户开立申请表申请单位名称组织机构代码商务部门批复号营业执照注册号法定代表人企业类型经营期限企业地址中方投资者外方投资者 （中、英文）注册资本投资总额外方投资比例（%）出资方式现汇实物无形资产场地使用其他中方夕卜方外国投资者 最终控股人国籍证件号注：外国投资者最终控股人为上市公司请在其他说明事项中注明上市地、持有上市公司5%以上股权的股东。资本金账户开户银行 （银行全称）其他说明事项：（如没有请填“无”）承诺：本公司外国投资者没有直接或间接被境内居民个人、境内机构持股或控制，如存在虚假、误导 性陈述骗取外汇登记的行为，本公司及其法定代表人愿意承担由此而导致的法律后