2019年整理生产循环调查问卷

1、利安达信隆会计师事务所有限责任公司被调查单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：生产循环调查问卷（一）受访人：调查冋题回答注释缺点不 适 用是否主 要次要（一）总体情况1、是否建立成本核算与管理制度？2、成本开支范围是否符合有关规定？3、成本核算制度是否适合生产特点，并严格执 行？4 、各成本项目的核算、制造费用或船舶固定费 用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定 办理，前后期是否一致？5、是否定期盘点在产品，并作为在产品成本的 分配依据？期初是否将上期预估的已完航次未达 支出红字冲回，期末已完航次未达支出的预计是否 理由充分，数据来源是否有依据？6 、未完航次已达支

2、出科目归集方法是否正确？7、生产成本是否与收入配比？（二）计划和控制生产1 、生产单是否经过生产计划和控制部门批准？ 船舶航次的调度是否由有关部门统一安排？2 、船舶的调度人员是否经过严格的授权及授权 机构、授权范围？3、是否使用和控制预先编号的生产单（调度 单）？4、每日生产活动报告和已完工生产报告（已完 航次报告）是否经过计划和控制部门复核？每日船 舶的运营是否跟踪记录，并与营运计划进行对比、 分析？5、船舶营运计划是否经有关部门批准、是否有 充分的市场调查作依据？6、有无生产中突发事件的处理程序，在以往的 执行中结果如何？（三）发出原材料1、仓库发出材料是否要求有已签字的发料单？2、材料

3、耗用汇总表是否包括在生产活动报告（船舶航运报告）中？利安达信隆会计师事务所有限责任公司被调查单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：生产循环调查问卷（二）受访人：调查冋题回答注释缺点不 适 用是否主要次要（四）加工生产产品1 、是否使用计工单来记录生产产品所耗用的 人工工时？2、人工耗用汇总表是否包括在生产活动报告里？（五）转移已完工产品到产成品库1、最后的转移单是否由产成品仓库人员在收到 已完工产品时签字？（六）保护制造性存货1、是否限制只有经过授权的人员才能接近原材 料和产成品存货？2、是否使用签字的转移单控制在产品（船舶备 品备件）在生产过程中的实物移动？（七）确疋和

4、记录制造成本1、各项费用的归集是否符合规定？2 、制造费用分配率和标准成本是否经过管理当 局批准？船舶相关费用的分摊政策是否一贯并符 合有关规定？3、差异是否及时向有关生产管理人员报告，以 便调查和跟踪控制？4 、编制分配制造成本到在产品（未完航次成 本）的分录所使用的资料是否与每日生产活动报告 的资料相关联或对应？5 、编制结转已完工产成品成本（已完航次成 本）到产成品的分录所用的资料是否与已完工生产 报告资料相关联或对应？6 、期末结转分配船舶相关费用到营业成本和 未完航次已达支出的金额、比例与期末的船舶航次报告记录的航次及起始日是否吻合？（八）保持存货余额的正确性1 、是否定期独立检查在产品、产成品明细帐 与总帐余额的一致性？公司财务是否在每个航次 完成时将船舶燃油报告燃油数量与燃油台帐数量、 燃油台帐金额与明细账金额进行核对？利安达信隆会计师事务所有限责任公司REANDA被调查单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：生产循环调查问卷（三）受访人：调查冋题回答注释缺点不 适 用是否主要次要2、疋否疋期