国际结算复习提纲.

1、国际结算复习提纲第一部分概述及票据一、 名词国际结算 非现金结算 代理行SWIFT票据 汇票 本票 支票国际结算：是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的 交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移 行为。非现金结算，即现金结算的对称，转账结算。转账结算，是指不使用 现金，通过银行将款项从付款单位（或个人）的银行账户直接划转到 收款单位（或个人）的银行账户的货币资金 结算方式代理行：相互建立委托办理业务的，具有往来关系的银行SWIFT又称：“环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的 国际合作组织，成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行 已使用SWIFT系

2、统.票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件 支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（有价证券之父）汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件 支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款 人或者持票人的票据。支票：银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。二、知识点1、国际结算中的银行关系（包括代理行关系的建立及作用、 代理 行的控制文件；账户行关系）通常银行间的代理关系由银行的总行直接建立，分行不能独立对外建立代理关系。建立代理行关系的程序如下：1.选择代理行2.签订代理协议3.交

3、换 控制文件4.双方银行确认控制文件.代理行关系的作用：代理关系建立后，代理行之间单方或双方相互在 对方银行开立账户，以解决双方在国际结算过程中的货币收付问题， 这种代理行称为账户代理行，它们之间可以直接进行资金转账。代理行的控制文件：1.密押2.签字式样3.费率表账户行关系： 两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务 的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了账户行关系2、票据的9个特征（特性）及对特性的解释。1、设权性票据开立就是设定票据上的权利与义务关系。票据持有人的票据权利随着票据的设立而产生，离开了票据就不能证明其票据权利。票据的转移要交付票据，权利的行使要提示票据。2

4、、要式性（requisite in form）票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定的必要形式和内 容，才可以产生票据的效力。 各国的票据法对这些必要项目都已作了 详细规定。3、文义性票据权利依据票据上文字的含义解释4、无因性（ non-causative nature） 票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票据原因的制约。 这里所说的原因是指产生票据上的权利义务关系的原因， 即只要票据 具备法定要式， 债务人无权了解持票人取得票据的原因， 应无条件支 付款项，持票人也无须说明取得票据的原因。 这一特点有利于票据的 流通转让（转让的方式见书） 。5、流通转让性 （negotiab

5、ility） 票据是一种可以转让流通的有价证券。根据英国票据法规定：除 非票据上写出“禁止转让”字样，或有不可转让的意旨以外，持票人 以正当手段取得票据后， 都有权将其转让他人， 且不必通知原债务人， 对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。6、金钱性（或有价性） 票据是以货币金额为付给标的物的有价证券。 他必须以一定的货币金 额表现并支付，而不能用实物或其他形式替代。7、提示性 票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时， 必须先向付款人提示票据。 如果持票人不提示票据， 付款人就没有履行付款的义务 8返还性持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。由于 票据

6、的返还性，所以它不能无限期的流通，而是在到期日被付款后结 束其流通。9、可追索性正当持票人为维护其票据权利有权通过法定程序向所有票据债务人 追索。3、票据的功能(1)汇兑功能(2)支付功能(3)结算功能信用功能4、汇票的绝对必要记载项目。1 “.汇票”字样2.无条件支付命令3.确定的金额4付款人名称5. 收款人名称6.出票日期7.出票人签字5、汇票抬头的三种表示。1. 限制性抬头2.指示性抬头3.来人抬头6、远期汇票付款到期日的计算。见资料一 27、远期汇票的付款方式1. 定日付款：汇票上规定有确切的付款日，付款人到期付款。2. 出票后定期付款，又称出票远期付款，此种汇票是以出票日为 基础，一

7、段时间后付款。3. 见票后定期付款，又称见票远期付款。指先由持票人在规定时间内向付款人作承兑提示， 然后以承兑日为起点， 推算到期日。 如果未注明付款期限，则为见票即付。7、 汇票的票据行为。（每个行为均需解释） 见资料一 28、汇票的分类1. 按出票人不同，可分为 银行本票和商业汇票2. 按承兑人不同，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票3. 按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票4. 按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票5. 按汇票的基本关系人不同，可分为一般汇票和变式汇票6. 按其他标准分类 1. 按货币种类，可分为本币汇票和外币汇票2. 按出票地和付款地，可分为国内汇票和国外汇票9、背书

8、、承兑的种类。背书的种类： 1. 记名背书 2. 空白背书 3. 限制性背书 4. 附带条件背书承兑的种类： 1.普通承兑 2. 保留性承兑10、汇票贴现的计算。汇票的计算是按贴现天数，即距到期日提早付款天数才乘以贴现 率来计算的，但因贴现率多是用年率来表示，故应将其折算成日率。 英镑按一年 365天作为基本天数，美元欧元按 360 天。贴现息=票面金额 *贴现天数 /360 （或 365）*贴现率 净款=票面金额 -贴现息11、汇票的填写。 课本 60 页12、汇票与本票的区别。 课本 64 页13、本票的种类。 课本 63 页 资料一 31. 银行券或银行本票和一般本票 2.国际本票 3.

9、国库券 4.在借贷业务中，本票常常当作“借据”使用14、汇、本、支票的区别。课本 67 页 资料一 415、支票的种类。 课本 65 页1. 记名支票 2. 不记名支票 3.划线支票 4. 保付支票 5. 银行支票第二部分 结算方式一、 名词顺汇 逆汇 汇款 电汇 信汇 票汇 托收 信托收据 出口押汇 信用证 可转让信用证 循环信用证 背对背信用证 预支信用证 对开信用证 国际保理 福费廷（包买票据）顺汇 ：系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向， 是由债务人 主动将款项交给本国银行， 委托该银行通过某种结算工具的使用将汇 款汇付给国外债权人或收款人。逆汇 ：系统结算工具的流向与货款的流向

10、是反方向。 是由债权人通过 出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。 汇款：指银行接受客户的委托，通过银行构建的通汇网络，使用适当 的支付凭证，将款项交付给收款人的一种付款方式。电汇（T/T）:是汇出行按汇款人的要求，以加押电报、电传或SWIFT方式通知汇入行，请其向收款人支付款项的一种付款方式。信汇（M/T）:是汇出行按汇款人的要求，通过邮寄信汇委托书的方式通知汇入行，请其向收款人支付款项的一种汇款方式。票汇（D/D）:是汇出行应汇款人的要求，开立以汇入行为付款人的即 期汇票，交汇款人自行寄送收款人，由收款人持票向汇入行取款的一 种结算方式。托收：是银行根据委托人的指示处理金

11、融单据或商业单据， 目的是取 得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。 包括光票托收和 跟单托收两种基本形式。信托收据（TRUSBECEIPT就是进口人借单时提供一种书面 信用担 保文件，用来表示愿意以代收行的 受托人身份代为提货、报关、存仓、 保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。出口押汇：在信用证项下，受益人（一般为出口商）以出口单据作抵 押，要求出口地银行在收到国外开证行支付的货款之前，向其融通资金的业务。信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。 它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一

12、定期 限内支付一定金额的书面文件。（逆汇）可转让信用证：是指开证行授权指定的转让行（即被授权付款、承兑 或议付的银行），在原受益人（即第一受益人）的要求下，将信用证的 可执行权利（即装运货物、交单取款的权利）全部或部分转让给一个或 数个第三者（即第二受益人）的信用证。循环信用证是指信用证金额被全部或部分使用后， 仍然可以恢复原来金额再使用 的信用证。背对背信用证 ：指一张信用证的受益人以这张信用证为保证， 要求该 证得通知行或者其他银行在该证的基础上， 开立一张以本地或第三国 实际供货人为受益人的新证，即对背信用证。预支信用证 (Anticipatory L/C,Prepaid L/C)是指受

13、益人可以在装货交单前， 先开具汇票向指定的银行支取全部或 部分货款的信用证。对开信用证 是以交易双方互为开证申请人和受益人、 金额大致相等的 信用证。国际保理 ：是指保理商为国际贸易赊销方式提供的将出口贸易融资、 销售账务处理、收取应收账款和买方信用担保融为一体的综合金融服 务。福费廷 ：一种无追索权形式为出口商贴现远期票据的金融服务， 也称 包买票或票据买断， 指包买商从出口商那里无追索权地购买已经承兑 的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。知识点1、电汇、票汇的业务流程。课本 78和80页 资料一 6图I 电茫业务流穆汴：汇款人dMI Mh加押梭对无 RfiM电汇通纫廿通即般撒人

14、*收歎人收据#匸人廿借心I：沿行蛛九 取出头斛付收Bqj忖 i艺借记报单.2、 电汇、信汇、票汇的比较。课本80页（列表）1. 从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT用密押 证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实2. 从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3. 从安全方面来看，电汇比较安全4. 从汇款速度来看，电汇最为快捷5. 从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少 使用；票汇介于二者中间3、 汇款的偿付的三种途径（要画示意图表示）。见课件3-1资料一 61、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇

15、款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户， 并在汇款通知书中注开户行明，即写明如下偿付指示:账户行支付委托书付讫的贷记通知汇入行2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。 即其偿付指示为：账尸行汇出行支付委托书付讫的借记通知汇入行3、共同账尸行转账类。汇出行与汇入行在同一家代理行开立往来账户，汇出行应主动通知 代理行将款项拨入汇入行在该代理行的账户。偿付指示如：“In cover , We have authorized xx Bank （共同账户 行）to debit our account and credit the

16、 above sum to your acco unt with them 。当汇岀行汇入行双方在同一代理行开立往来账户开户行贷记汇入行账户行X授权借记借记付讫通知汇出行当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户，汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行4、汇款在国际贸易中的应用。详见课本 83和84页 资料一 91. 汇款在国际贸易中的应用方式有预付货款和货到付款（售定和寄售）。资料一 92. 基于汇款方式的特点，汇款还用于一些贸易从属费用（如运费、保险费、佣金、赔款、罚款等）的结算，5、托 委4示或款付兑承行 收 托行 收 代行 示 提 /款 付 买卖合同委托人（出口商）付款人（进口商）（i）

17、发货见课本92页 资料一 106、委托方、托收行、代收行在托收中的责任。委托人在贸易合同下的责任：按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。委托人在委托代理合同下的责任：（1）填写委托申请书，指示明确；（2）对意外情况及时指示；（3）承担收不到货款的损失。托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据；（2）缮制托收委托书；（3）按常规处理业务，并承担过失责任。代收行的责任：（1）审查委托书，核对单据；（2）代收行有保管好单据的责任；（3）及时反馈托收情况；（4）谨慎处理货物。7、跟单托收的几种交单方式。 包括付款交单和承兑交单两种不同的交单形式。付款交单（D/P）:是指代收行只有在付款人付

18、清货款后才将商业单据 交给付款人的托收方式。 。付款交单又分为即期付款交单和远期付款 交单。承兑交单（D/A）：是指代收行在付款人在远期汇票上履行了承兑手续 后即将商业单据交给付款人的托收方式。 它只适用于远期汇票的托收 托收的特点。1、以商业信用为基础2、较汇款结算方式安全3、较信用证方式操作简便、费用低3、资金、风险负担不平衡8、托收的风险及防范。 托收风险主要来自于： 1、市场风险。2、进口国环境变化的风险。3、进口商经营能力的风险。三、托收风险的防范 资料一 111、了解进口国有关政策规定。 这些政策与托收业务关系交密切的主要是进口国家的银行 （代收行） 是否做远期付款交单业务以及如何

19、处理这类业务的；进口国海关方 面在进口手续、港口管理等方面的有关规定；进口国外汇管制方面 的有关规定。2、对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。9、托收中的融资。见课本 99 页1.托收出口押汇 2.贷款 3.使用融通汇票贴现融资 4.信托收据10、信用证付款的理解。见课本 111 页 资料一 121. 开证行承担第一性付款责任 2. 开证行依据信用证付款是无追索 权的终局性付款 3. 付款与拒付的处理11、信用证的作用。保证作用、融通作用12、信用证的流程。 资料一 13（出口商）（进口丽）受益人亘底运人亠申请人.11 0型知仃/UH TT ：*井1止仃（出口地银彳门（进口地银

20、行） 5-2信用证结算业务流程图13、14、信用证的审核（见三个审证练习）15、信用证的单据条款及附加条款主要单据1.货运单据2.商业发票3.保险单据附属单据1.原产地证书2.装箱单重量单3.海关发票4.商检证书16、信用证的特点。1.开证行负担第一性付款责任 2.信用证是一项独立、自足的文 件3.信用证所处理的是单据。17、 信用证实务涉及的五个环节（课件中的案例）。资料一 1318、信用证审单的原则及方法。（一）审单原则长期以来，银行在审单时既有采取严格相符的原则，也有采 取实质一致的原则。? 1、严格一致?所谓严格一致的原则，是指在单据和信用证条款之间，一个字与一个字、一个字母与一个字母

21、的相符，即使是拼写错误，也构成单证不一致，单据就像是信用证的“镜子影像”。其结果将会造成大量的不符问题和激增的诉讼案件，所以要求达到单 证严格一致是很难达到的，也是不易实行的。? 2、实质一致?所谓实质一致的原则，是允许单据有差异，只要差异不损害申 请人，或不违反法庭自身对于的“合理、公平、善意”的概念 即可。换言之，单据有了实质的不符点，即构成单证不一致，单据没有实质不符点，即达到单证一致。这相对来说比较现实（二）审单的方法一一纵审和横审? 纵审法：“纵审”是根据信用证的条款逐字逐句地审核各种单 据的内容，做到“单证一致”。? 横审法：“横审”是以商业发票为中心，与其它单据相对照，要求单据与单据之间所共有的项目相互一致， 即“单单一致”。19、信用证当事人对不符点的处理。议付行如何对待？退还不符单据。让提交人更改