赔付率及相关概念解析[重要课资]

1、赔付率及相关概赔付率及相关概 念解析念解析 1课堂使用 保险公司精算的本质保险公司精算的本质 v依据保险经济活动的基本原理的基本原理依据保险经济活动的基本原理的基本原理,运运 用现代数学、统计学、金融学及法学等的各用现代数学、统计学、金融学及法学等的各 种科学有效的方法，对各种经济活动中未来种科学有效的方法，对各种经济活动中未来 的风险进行分析，评估和管理的风险进行分析，评估和管理 。 v我们精算目的是什么？我们精算目的是什么？ 就是为了能够做到公平、客观、准确的反映就是为了能够做到公平、客观、准确的反映 我们实际的经营情况。我们实际的经营情况。 2课堂使用 为什么要分析综合赔付率？为什么要分

2、析综合赔付率？ v利润衡量指标的选择利润衡量指标的选择 简单赔付率、满期赔付率、日历年度赔付率、简单赔付率、满期赔付率、日历年度赔付率、 综合赔付率、直接赔付率综合赔付率、直接赔付率 3课堂使用 相关概念相关概念 已决赔款已决赔款 settled loss 已立案且已结案的赔案的累计赔偿金额，包括已已立案且已结案的赔案的累计赔偿金额，包括已 结案已付款和已结案未付款的赔案的累积赔偿金额。结案已付款和已结案未付款的赔案的累积赔偿金额。 未决赔款未决赔款 outstanding loss 已报案但尚未结案的赔案的累积估损金额，包括已报案但尚未结案的赔案的累积估损金额，包括 已立案但尚未结案和已报案

3、未立案的赔案的累计估已立案但尚未结案和已报案未立案的赔案的累计估 损金额损金额 4课堂使用 相关概念相关概念 什么是什么是IBNR incurred but not reported的简称，即已发生的简称，即已发生 未报案准备金。从发生事故到保险公司接到未报案准备金。从发生事故到保险公司接到 报案和理赔之间有时间差，所以在提取准备报案和理赔之间有时间差，所以在提取准备 金时要估计这部分的赔付额，保证偿付能力。金时要估计这部分的赔付额，保证偿付能力。 5课堂使用 相关概念相关概念 保费收入：保费收入：保费收入是保险公司为履行保险合同规定的义务而向投保保费收入是保险公司为履行保险合同规定的义务而向

4、投保 人收取的对价收入。（即俗称的：不控签单时间，只要起保的保费合计）人收取的对价收入。（即俗称的：不控签单时间，只要起保的保费合计） 实收保费：实收保费：已收到并已登记入账的保险费。是指截止到某一会计期间已收到并已登记入账的保险费。是指截止到某一会计期间 内，保险公司所收到全部已生效保险合同所带来的保费收入。（即俗称内，保险公司所收到全部已生效保险合同所带来的保费收入。（即俗称 的：不控起保，只要实收入账的保费合计）的：不控起保，只要实收入账的保费合计） 实收保费实收保费=保费收入保费收入+ 应收保费当期发生额应收保费当期发生额 - 退保费当期发生额退保费当期发生额 =保费收入保费收入+(应

5、收保费期初余额应收保费期初余额 - 应收保费期末余额应收保费期末余额)-(退保费期初退保费期初 余额余额 - 退保费期末余额退保费期末余额) 6课堂使用 相关概念相关概念 满期保费：满期保费： =（已满期天数（已满期天数/365）*保费收入保费收入 =净保费净保费-期末未满期期末未满期+期初未满期期初未满期 已赚保费已赚保费:=保费收入保费收入-分出保费分出保费-未到期责任准备金未到期责任准备金 满期保费、已赚保费如果没有分保两者差不多的满期保费、已赚保费如果没有分保两者差不多的 ，满期是从业，满期是从业 务角度计算，已赚是从财务方面核算。务角度计算，已赚是从财务方面核算。 核保保费：核保保费

6、：提交核保通过的所有保费收入。提交核保通过的所有保费收入。 7课堂使用 相关概念相关概念 未决赔款准备金提转差未决赔款准备金提转差本期应提取的未决赔款准备金上期提取的未决赔款准备金本期应提取的未决赔款准备金上期提取的未决赔款准备金 【未决赔款准备金提转差】组合释义就是：当期为【未决】案件【赔款】而计划厘定的当期【未决赔款准备金提转差】组合释义就是：当期为【未决】案件【赔款】而计划厘定的当期 【准备金】至计算日止，【提转】赔付后的【差】、是剩余了还是缺口了的一个比例数值。【准备金】至计算日止，【提转】赔付后的【差】、是剩余了还是缺口了的一个比例数值。 已发生未报告赔款准备金提转差已发生未报告赔款

7、准备金提转差本年应提取的已发生未报告赔款准备金上年末提本年应提取的已发生未报告赔款准备金上年末提 取的已发生未报告赔款准备金取的已发生未报告赔款准备金 未到期责任准备金提转差未到期责任准备金提转差本期应提取的未到期责任准备金上期提取的未到期责任准本期应提取的未到期责任准备金上期提取的未到期责任准 备金备金 准备金准备金隶指根据各项指数范畴而预期厘定的赔付现金（即俗称理解的：放着不能挪用的、隶指根据各项指数范畴而预期厘定的赔付现金（即俗称理解的：放着不能挪用的、 专门计划为发放赔款而准备的现金）专门计划为发放赔款而准备的现金） 提转差提转差隶指提转后的剩余或缺口的差值（即俗称的：顺逆差）隶指提转

8、后的剩余或缺口的差值（即俗称的：顺逆差） 8课堂使用 简单赔付率简单赔付率 v公式：当期已决赔款公式：当期已决赔款/当期保费收入当期保费收入100 v优点：简便易算，可从不同角度进行统计。优点：简便易算，可从不同角度进行统计。 v缺点：赔款与保费不匹配，可能波动很大，缺点：赔款与保费不匹配，可能波动很大， 绝对数值上没有意义，与以往年度的比较有绝对数值上没有意义，与以往年度的比较有 些意义些意义 9课堂使用 满期赔付率满期赔付率 v公式：公式：(已决赔款未决赔款已决赔款未决赔款)满期保费满期保费 100 v优点：反映了在一定时期内承保的业务的质优点：反映了在一定时期内承保的业务的质 量，可用来

9、回头检验当时的承保政策和定价量，可用来回头检验当时的承保政策和定价 政策的效果。政策的效果。 v缺点：不反应再保、缺点：不反应再保、IBNR、理赔费用等因素，、理赔费用等因素， 存在滞后性。存在滞后性。 10课堂使用 日历年度赔付率日历年度赔付率 v公式：公式：(已决赔款已发生已报告未决提转差已决赔款已发生已报告未决提转差)已赚保费已赚保费 100 v优点：便于及时计算、监控，旧准则下与综合赔付率存在一优点：便于及时计算、监控，旧准则下与综合赔付率存在一 致关系。致关系。 v缺点：不反应再保、缺点：不反应再保、IBNR、理赔费用等因素，业务规模变、理赔费用等因素，业务规模变 化时指标结果易受影

10、响。化时指标结果易受影响。 v日历年度赔付率和承保年度赔付率都是以已赚保费收入为基日历年度赔付率和承保年度赔付率都是以已赚保费收入为基 础来计算的。区别是日历年度赔付率的保单可以是任何承保础来计算的。区别是日历年度赔付率的保单可以是任何承保 年度，而承保年度赔付率，必须是当年承保的。比如：你要年度，而承保年度赔付率，必须是当年承保的。比如：你要 计算计算2013年的承保年度赔付率，就选择日期为年的承保年度赔付率，就选择日期为2013年。年。 11课堂使用 综合赔付率的定义综合赔付率的定义 综合赔付率综合赔付率 赔款支出赔款支出-摊回分保赔款摊回分保赔款+未决赔款准备金提转差未决赔款准备金提转差

11、 = 保费收入保费收入-分出保费分出保费+未到期责任准备金提转差未到期责任准备金提转差 =综合赔款支出已赚保费综合赔款支出已赚保费100% =赔付成本已赚保费。赔付成本已赚保费。 综合赔付率又叫已赚保费赔付率。综合赔付率又叫已赚保费赔付率。 12课堂使用 综合赔付率综合赔付率 的优与缺的优与缺 v优点：与承保利润直接相关，受关注程度高，优点：与承保利润直接相关，受关注程度高， 是同业普遍采用的指标，业务平稳时接近实是同业普遍采用的指标，业务平稳时接近实 际的赔付率。际的赔付率。 v缺点：计算较复杂，时效性较差，无法反映缺点：计算较复杂，时效性较差，无法反映 不同承保年度的经营结果，无法满足深层

12、次不同承保年度的经营结果，无法满足深层次 业务分析的需要业务分析的需要 v综合赔付率与日历年度赔付率的关系综合赔付率与日历年度赔付率的关系 综合赔付率综合赔付率日历年度赔付率、日历年度赔付率、IBNR、理赔费用准备金、理赔费用准备金、 边际（新准则）、其他（已决间接理赔费用、再保因素边际（新准则）、其他（已决间接理赔费用、再保因素 13课堂使用 直接赔付率直接赔付率 v公式：（直接赔款支出公式：（直接赔款支出 / 已赚保费）已赚保费）100% v定义：是指赔款支出占总保费的比重。定义：是指赔款支出占总保费的比重。 v缺点：不反应再保、缺点：不反应再保、IBNR、理赔费用等因素，、理赔费用等因素， 业务规模变化时指标结果易受影响。业务规模变化时指标结果易受影响。 v直接赔付率和综合赔付率都是以赔款支出作为分子的。区别直接赔付率和综合赔付率都