小规模纳税人申报流程PPT(最新版)

1、忠 信 主 动 精 致 服 务 四川世纪中税软件系统有限公司 小规模网上申报指南 网上申报介绍查看申报、扣款信息撤销申报填写申报表 1234 目录 第一章节 1 1 网上申报的优点：网上申报的优点： 1.1.自主申报，自动扣款。自主申报，自动扣款。 2.2.足不出户，操作简单。足不出户，操作简单。 3.3.及时查看，方便打印。及时查看，方便打印。 申报网址：申报网址：四川省国家税务局网上申报服务系统四川省国家税务局网上申报服务系统 http:/shenbao.sc-n-http:/shenbao.sc-n- // 登入

2、网站：登入网站： 1.1.用户名：用户名：纳税人识别号纳税人识别号（字母大写）（字母大写） 2.2.密码：密码：8888888888或或scgs88888scgs88888（字母小写）默认密码（字母小写）默认密码 3.3.验证码：验证码不区分大小写验证码：验证码不区分大小写 系统要求：系统要求： 1.XP WIN7 1.XP WIN7 2.IE2.IE浏览器，浏览器，360360安全浏览器（安全浏览器（注：其他浏览器在使用中出现不注：其他浏览器在使用中出现不 兼容情况，可能导致无法完成申报。兼容情况，可能导致无法完成申报。） 第一章节 1 1 申报表种类： u20052005版增值税纳税申报表

3、（适用于小规模）版增值税纳税申报表（适用于小规模） 季报季报 月报月报 u 201 2014 4版企业所得税季报版企业所得税季报A A（B B）类报表）类报表季报季报 所得税季报所得税季报A A类类 所得税季报所得税季报B B类类 u 文化事业建设费、消费税文化事业建设费、消费税 季报季报 月报月报 u 2 2005005财务报表财务报表季报季报 资产负债表资产负债表 损益表损益表 现金流量表现金流量表 u 2013 2013小企业会计准则类报表小企业会计准则类报表 季报季报 资产负债表（小企业）资产负债表（小企业） 利润表（小企业）利润表（小企业） 现金流量表（小企业）现金流量表（小企业）

4、u 20132013一般企业会计准则类报表一般企业会计准则类报表季报季报 资产负债表（一般企业）资产负债表（一般企业） 利润表（一般企业）利润表（一般企业） 现金流量表（一般企业）现金流量表（一般企业） 第一章节 1 1 用户名纳税人识别号 密码scgs88888或者88888 第一章节 1 1 点击业务办理业务办理 第一章节 1 1 点击“进入 申报” 第一章节 1 1 网页上方提供有：出口退税预审，稽核查询，报表查询，撤销申报等功能网页上方提供有：出口退税预审，稽核查询，报表查询，撤销申报等功能 扣款信息扣款信息 第二章节 2 2 增值税申报填写 1.非营改增小规模纳税人（月报起征点3万，

5、季报起征点9万） 未达到起征点，无国税代开专票。 未达到起征点，有国税代开专票。 达到起征点，无国税代开专票。 达到起征点，有国税代开专票。 有税款和国税代开专票，且有全额抵扣发票。 2.营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万） 未达到起征点，无国税代开专票。 未达到起征点，有国税代开专票。 达到起征点，无国税代开专票。 达到起征点，有国税代开专票。 有税款和国税代开专票，且有全额抵扣发票。 针对以上情况，我们报税时应该如何填写 第二章节 2 2 增值税申报填写 非营改增小规模纳税人与营改增小规模纳税人（月报起征点3 万，季报起征点9万） 未达到起征点，无国税代开专票。 假设：某公

6、司本期总收入70000元（不含税收入），其中 包含自行开票与未开票收入。 第二章节 2 2 增值税填写方式 点击表名前面的圆圈 选择好表之后点击下一步 第二章节 2 2 增值税填写方式 增值税纳税申报表（小规模纳税人适用） 增值税纳税人申报表（小规模纳税人适用）附列资料 增值税纳税人申报表附列资料（四） 增值税减免税申报明细表 第二章节 2 2 增值税填写方式 非营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万） 未达到起征点，无国税代开专票。 假设：某公司本期总收入70000元（不含税收入），其中包含 自行开票与未开票收入。 点击增值税纳税申报表（小规模纳税人适用） 第二章节 2 2 增值

7、税填写方式 第第7栏为未达起征点的公司填写栏为未达起征点的公司填写 第第8栏为未达起征点的个体个人填写栏为未达起征点的个体个人填写 第第9栏为三农免税金额填写栏为三农免税金额填写 第二章节 2 2 增值税填写方式 70000 第二章节 2 2 增值税填写方式 营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万） 未达到起征点，无国税代开专票。 假设：某公司本期总收入70000元（不含税收入），其中包 含自行开票与未开票收入。 点击增值税纳税申报表（小规模纳税人适用） 第二章节 2 2 增值税填写方式 第二章节 2 2 增值税填写方式 70000 第二章节 2 2 增值税申报填写 非营改增小规模

8、纳税人与营改增小规模纳税人（月报起征点3 万，季报起征点9万） 未达到起征点，有国税代开专票。 假设：某公司本期总收入40000元（不含税收入），其中 包含自行开票与未开票收入，并且公司还在税务局 代开专票20000元（不含税收入）。 第二章节 2 2 增值税填写方式 非营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万） 未达到起征点，无国税代开专票。 假设：某公司本期总收入40000元（不含税收入），其中 包含自行开票与未开票收入，并且公司还在税务局 代开专票20000元（不含税收入）。 点击增值税纳税申报表（小规模纳税人适用） 第二章节 2 2 增值税填写方式 20000 20000 4

9、0000 第二章节 2 2 增值税填写方式 营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万） 未达到起征点，无国税代开专票。 假设：某公司本期总收入40000元（不含税收入），其中 包含自行开票与未开票收入，并且公司还在税务局 代开专票20000元（不含税收入）。 点击附列资料 第二章节 2 2 增值税填写方式 20600 此处填写含税收入，不含税金额X1.03 20000 此处自动显示不含 税金额 第二章节 2 2 增值税填写方式 营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万） 未达到起征点，无国税代开专票。 假设：某公司本期总收入40000元（不含税收入），其中 包含自行开票与未

10、开票收入，并且公司还在税务局 代开专票20000元（不含税收入）。 点击增值税纳税申报表（小规模纳税人适用） 第二章节 2 2 增值税填写方式 20000 20000 40000 此处第1栏金额必须与附列 资料的第8栏数字一致 第二章节 2 2 增值税申报填写 非营改增小规模纳税人与营改增小规模纳税人（月报起征点3 万，季报起征点9万） 达到起征点，无国税代开专票。 达到起征点，有国税代开专票。 假设：某公司本期总收入120000元，其中包含自行开票 金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且 在税务局代开专票20000元。总计140000元整。 注：全部为不含税收入金额 第二章节

11、2 2 增值税填写方式 非营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万） 达到起征点，无国税代开专票。 达到起征点，有国税代开专票。 假设：某公司本期总收入120000元，其中包含自行开票 金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且在税 务局代开专票20000元。总计140000元整。 注：全部为不含税收入金额 点击增值税纳税申报表（小规模纳税人适用） 第二章节 2 2 增值税填写方式 140000 20000 80000 3600 19栏计算公式：140000X0.03=4200 其中20000元代开专票已经预交，所 以4200-600=3600 此处第3栏起到一个说明的作用

12、。超过 起征点必须填写，且必须与税控盘金 额一致。 第二章节 2 2 增值税填写方式 营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万） 达到起征点，无国税代开专票。 达到起征点，有国税代开专票。 假设：某公司本期总收入120000元，其中包含自行开票 金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且在税 务局代开专票20000元。总计140000元整。 注：全部为不含税收入金额 点击 附列资料 第二章节 2 2 增值税填写方式 144200 此处填写含税收入，不含税金额X1.03 140000 此处自动显示不含 税金额 第二章节 2 2 增值税填写方式 140000 20000 800

13、00 此处第1栏金额必须与附列 资料的第8栏数字一致 3600 第二章节 2 2 增值税申报填写 非营改增小规模纳税人与营改增小规模纳税人（月报起征点3 万，季报起征点9万） 购买开票设备的全额抵减发票填写方式 假设：某公司本期总收入120000元，其 中包含自行开票 金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且 在税务局已对该发票做好备案。 注：全部为不含税收入金额，有税额并且超过全额 抵扣金额时才能抵扣，或者填写后转入备抵金额， 以后抵扣。 第二章节 2 2 增值税填写方式 营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万） 购买开票设备的全额抵减发票填写方式 假设：某公司本期总

14、收入120000元，其中包含自行开票 金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且 在税务局已对该发票做好备案。 点击 附列资料（四） 第二章节 2 2 增值税填写方式 此表中第2栏本期发生额的金额是在税务局 大厅做了备案后会自动生成。如果此栏没 有数字，需要去税务局大厅备案。 800800 第二章节 2 2 增值税填写方式 营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万） 购买开票设备的全额抵减发票填写方式 假设：某公司本期总收入120000元，其中包含自行开票 金额80000元，其余40000元为未开票收入。并且 在税务局已对该发票做好备案。 点击 增值税免税申报明细表 第二章

15、节 2 2 增值税填写方式 800800 首先打开该表，找到减税项目类。之后点击添加行，新添加一行。此处不要多添加行， 一行就够了。在项目类型的下拉菜单中选择相关的减税文件（倒数第3个文件），再在 第2行第2列的本期发生额和第2行第4列的本期实际抵减税额中填写相应金额，如上图。 第二章节 2 2 增值税填写方式 140000 80000 3400 800 设备全额抵扣的用户需要在第13栏手动 填写抵扣金额。 第二章节 2 2 增值税申报填写 非营改增小规模纳税人（月报起征点3万，季报起征点9万） 关于农产品免税如何填写 注：农产品免税必须办理有免税文书 第二章节 2 2 增值税填写方式 三农免

16、税的用户，需要在此表内找到免税项目，并且添加一行。之后在项目类别内的下 拉菜单里找到相应的免税文件，如果没有可以选择最后的其他。最后在第1列的免税增 值税项目销售额内填写免税金额（此处金额为含税）。 第二章节 2 2 增值税填写方式 140000 注：三农免税办理文书后才能填写在第 9栏享受免税基的待遇。 第二章节 2 2 增值税填写方式 点击确认，发送申报表 第二章节 2 2 增值税填写方式 点击是，报表发送 第二章节 2 2 增值税填写方式 此处提示为：正在发送数据至税务局，如长时 间一直传送，并未自动返回主页面，可按F5或 刷新页面。 第二章节 2 2 增值税填写方式 如果申报失败，此处

17、会用红色字体标识出来。 第二章节 2 2 增值税填写方式 选表页面的申报状态下会有三种 提示： 1.本次申报成功 2.本次申报失败 （申报表有误或者已在大厅手 工申报。用户可以在报表查询内 的申报错误查询里查看失败原 因。） 3.需要用户确认 （需要用户确认是指用户可能 只填写保存了报表，并未点击下 一步，确认，发送出去。又或者 缺少某张申报表。） 如果申报成功， 此处选择按键变 为灰色，无法再 次点击。 第二章节 2 2 财务报表填写与补报 第二章节 2 2 财务报表填写与补报 点击报表名称或者序号数字 便可打开申报表进行填写 第二章节 2 2 财务报表填写与补报 第二章节 2 2 财务报表

18、填写与补报 填写后保存，期末余额必须有数据， 不能零申报。 第二章节 2 2 财务报表填写与补报 利润表也必须填写数据，不能零申报。 注意：2013小企业会计准则类报表的本年累计金额必须是上一季度申报 成功3小时后自动累计。2013一般企业会计准则与2005企业会计制度的本 年累计金额可自行填写，无需等待。 第二章节 2 2 财务报表填写与补报 填写完毕后点击“补报提交” 注：如若此处不是“补报提交”， 请使用360安全浏览器或者重新 登入网站。 第二章节 2 2 财务报表填写与补报 选择相应的财务报表季度申报时期 第二章节 2 2 此处提示为：正在发送数据至税务局，如长时 间一直传送，并未自

19、动返回主页面，可按F5或 刷新页面。 财务报表填写与补报 第三章节 3 3 查看扣款信息查看扣款信息 办理了税库银的纳税人可以在申报成功办理了税库银的纳税人可以在申报成功2 2分钟后分钟后刷刷 新页面，在主页左下方的扣款通知内查看扣款的详新页面，在主页左下方的扣款通知内查看扣款的详 细情况。（如果无扣款，该处会显示扣款失败，失细情况。（如果无扣款，该处会显示扣款失败，失 败原因是无扣款数据，这是正常现象。）败原因是无扣款数据，这是正常现象。） 查看扣款信息与打印 申报情况查询与打印申报情况查询与打印 在在报表查询报表查询内可以查看申报情况，进一步了解申报内可以查看申报情况，进一步了解申报 是否成功。是否成功。 在在申报