资金安全结算部

1、资金结算、安全部分一、单选题1. 在票据背面或粘单上记载一定事项，从而将票据转让给他人或者将票据权利授予他人行使的人，是票据当事人中的( a)。a. 背书人b.被背书人c.承兑人d.保证人2. 下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是(a )。a. 票据的出票日期使用阿拉伯数字填写b.中文大写金额数字书写中使用了繁体字c.阿拉伯小写金额数字前面，填写人民币符号“￥”d.将6007.10元的金额数，大写成：人民币陆仟零柒元壹角整。3、票据的出票日期如果是2月20日，按规范填写要求，其中大写应为（d ）。 a.二月二十日 b.贰月贰拾日 c.零贰月贰拾日 d.零贰月零贰拾日4、存款人开立存款账

2、户，不需要实行核准制的是（d ）。a.基本存款账户 b.临时存款账户 c.预算单位开立专用存款账户 d.因注册验资需要开立临时存款账户5、除特殊规定者外，存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起（a ）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。 a.3 b.5 c.10 d.15 6、填写票据金额时，如￥20050.37，其中文大写应写成（d ）。a.贰万零伍拾元叁角柒分整 b.人民币贰万零零伍拾元零叁角柒分 c.人民币贰万零伍拾元叁角柒分整 d.人民币贰万零伍拾元零叁角柒分 7、银行支票的提示付款期是自出票日起（b）内向付款人提示付款。a.一个月b.10天c.两个月 d.六个月 8、银行本票的

3、提示付款期是自出票日起（c ）内向付款人提示付款。a.10天 b.一个月 c.两个月 d.六个月 9、银行汇票的提示付款期是自出票日起（b ）内向付款人提示付款。a.10天 b.一个月 c.两个月 d.六个月10、( d )是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户，是存款人在银行的主要存款账户。a、一般存款账户b、临时存款账户c、专用存款账户d、基本存款账户11、银行审核支票付款的依据是支票出票人的（b）a、 约定使用的支付密码b、 预留银行印鉴c、 身份证d、 支票进账单12、办理银行承兑汇票时，办理承兑的银行应按出票金额的（c）向出票人收取手续费。a、 万分之二b、 万分之三c、 万分之五

4、d、 万分之十13、某公司签发一张银行承兑汇票，根据票据法规定，该公司签章行为中正确的是（d）a、出票人签章处使用公司公章和法定代表人签字b、出票人签章处公司法定代表人盖章c、出票人签章处公司法定代表人签名加盖章d、出票人签章处使用公司财务专用章和法定代表人章签章14、各公司因购进汽车、配件、原材料等支付采购资金金额在（ b ）元以上的需提交集团公司审批。a.10万 b.1万 c.5万 d.50万15、各公司购置房产、土地及收购专卖店需支付资金的应先通过那个部门同意，出具书面拨付资金审批凭证后，才能通过集团公司资金审批平台提交审批卡申请资金。（ d ）a、财务部 b、法规部 c、办公室 d、资

5、产部16、各公司因支取备用金或支付各项日常费用（如：工资、福利费、水电费、油费、差旅费、培训费、租赁费、业务借款等），单笔金额在（ ）元以下及当日累计支出金额在（ ）元以下的，经公司财务主管、公司经理(主管副总)审批即可，不需要集团公司审批（发放工资需集团公司人事部审批备案）。（ d ）a、5万、10万 b、5万、20万 c、10万、50万d、10万、20万17、各公司因向税务机关支付各项税费（含增值税、营业税所得税、城建税、教育费附加等）金额在（ c ）元以下的，不需要提交集团公司审批。如因支付税费需向集团公司借款的，须提前三个银行工作日填制资金审批卡向集团公司内行申请借款，要求注明交税日期

6、。a、20万 b、15万 c、50万 d、100万18、各公司办理哪些业务由公司财务主管、公司经理审批即可，不需提交集团公司审批（ c ）a、配件采购款 b、车款采购款 c、退客户押金、定金 d、退客户购车款19、各公司因收取客户各项代办费（车辆购置税、养路费等）先存入公司银行账户，实际办理代办业务时支取代办费单笔金额在（c）元以下的，只需公司财务人员核对账目无误后，报公司经理审批即可；单笔金额在此限额以上的，须提交集团公司审批。a、20万 b、5万 c、10万 d、1万20、各公司对于未挂接集团网银的各银行账户每天余额不允许超（ a ）元。a、1万 b、5万 c、20万 d、10万21、凡供

7、货方有独立银行账户并达到结算起点（ c ）元的，必须通过银行转账支票、银行汇票、电汇、网上银行汇款等方式结算，首选网上银行汇款方式支付货款。a、10000 b、5000 c、1000 d、10022、各公司会计月末结账后，应缴纳的增值税或所得税金额超过（b）万元的首先上报给大区财务主管审核把关，超过80万元的上报给财务部内控科审核把关，审核通过后方可到税务机关报税，并进行资金审批纳税。a、50 b、30 c、10 d、2023、各公司收到客户交来承兑汇票时，一般先要到银行进行真伪查询，查询后再次背书转让时在银行承兑汇票购车客户背书的下一手背书栏要加盖本公司（ b ）a、公章及法人章 b、财务专

8、用章及法人章c、财务收款专用章及法人章 d、公章、财务章及法人章24、根据集团财务部要求，各公司财务会计要在每月（c ）日左右，以电子邮件形式上报本公司下月融资到期计划表，上报后要电话确认收到情况，如有变更需及时与内行资金计划人员沟通修改。a、1 b、15 c、20 d、3125、因银行原因暂不能挂接集团网银的账户余额不允许超过（ b ）a、2万元 b、1万元 c、20万元 d、10万元26、集团公司要求下属单位每天（ c ）之前将本单位前一日的银行账户余额日报表以电子表格形式上报给大区财务主管，各大区财务主管汇总后在每天下午16：00之前发邮件上报给滦县内行。a、10：00， b、11：00

9、 c、12：0027、集团公司规定每周融资统计表由财务主管负责审核把关后，( d )必须报送至内行邮箱（如果数据不变也要求照常上报），此时点之前未报送的，视同融资为零。a、每周一 b、每周六 c、每周日 d、每周五28、集团公司规定对于偿还消费贷款本息所需资金，各公司应于每月（ c ）之前报送下月偿还消贷本息明细表，如瞒报、谎报、误报、迟报的对财务主管每笔罚款200元，对公司经理每笔罚款500元。a、5日 b、10日 c、22日 d、20日29、集团公司规定各卡车管理公司、品牌专业公司每月（ c ）前集团公司内行报当月购车所需资金计划，注明使用承兑还是现款，斯巴鲁公司每月（ c ）前向集团公司

10、内行包当月交关税及开证保证金所需资金计划。a、5日、7日 b、6日、5日 c、5日、5日 d、7日、7日30、对不按内行规范的单据传递手续要求办理业务的和对e网结算系统填制收款通知单及银行存款进账单超过（ b ）提交内行的，对责任人给予每笔100元的经济处罚。a、两天 b、三天 c、四天 d、五天31、对未安装监控及报警装置硬件设施或虽已安装但发生被盗时未报警的，将对公司罚款（ ），对该公司经理罚款（ ）。a、10万元 、2万元 b、10万元、1万元 c、1万元、1万元 d、5万元、1万元32、各公司把资金存在没有备案的个人存折（卡）的，将没收该帐户资金，并对责任人处以（a）元罚款。a、200

11、0元至10000元 b、1000元至5000元 c、2000元至20000元33、 公司人员因业务需要借款，（b ）元以下，原则上自已垫付；（b ）元以上，可以从公司借款。a、500，500 b、1000，1000 c、2000，2000 d、10000，10000 32、各公司因支付消费贷款本息、偿还银行贷款及银行承兑到期未付款项（包括自融三方协议承兑、信用证）所需资金，应在支付日前（ c ）日提交集团公司申请资金。a、一个银行工作日 b、三个银行工作日c、 两个银行工作日33、各公司每月（ c ）日34、各公司支付广告费时应通过哪个部门审批后方可通过资金审批平台申请资金。（ c ）a、资产

12、部 b、企划部 c、传媒公司 d、项目办35、各公司在申请注册资金初次注资或增资前，应先填制经营网点申请表或公司变更登记表经过各级领导审批后，再向内行申请资金。对于新公司注资时，如无特殊要求的，应先注资总注册资本的（ c ）a、10% b、50% c、20% d、100%36、各公司在申请购地款或收购汽车专卖店时（包括股权收购），应通过哪个部门进行审核登记填制拔付资金备案表后，再向内行申请资金。（d ）a、审计部 b、财务部 c、项目部 d、资产部 33、公司在特殊情况下大额现金存不到银行财务人员应该如何处理答案：应及时向单位领导报告，并存放在有专人值班看守的保险柜内。多选题1、公司对安全保卫

13、工作不重视、玩忽职守而造成损失的，要实行一赔、二查、三处理，直至追究刑事责任，主要追究（a b c ）。a、公司经理 b、财务人员 c、安全保卫人员 d、业务员 e、保管员、下列那种情况需要填制资金暂存申请表（bc）、当天收的货款后，由于已过银行办款时间，也不能通过网银行划往内行，只能第二天汇往内行的。、当天收到货款后，未能及时划往内行，经内行同意第二天用于支付已审批的货款。、当天已开出转账支票用于支付货款，但未能转出，只能第二天转出的。d、收到货款后，遇节假日因银行不办公，也不能通过网银划往内行的，等银行办公第一天能办回内行的。二、简答题1、09年10月13日a公司收到银行承兑汇票一张，面额

14、为1000万元，承兑汇票期限为2009年7月1日2009年12月31日，如a公司检验真伪后于09年10月15日到银行进行贴现，当日银行贴现月利率为3，如银行不计算托收天数a公司应付银行贴现利息多少万元？答：主要回答出计算方法：1000万乘以贴现月利率，除以30天，乘以贴现日至到期日之间的天数77天。1000330（天）77（天）=7.7万元 2、关于账户备案及挂接集团网银的相关规定？答：1、新启用的银行账户要求银行批准日起3日内资金审批系统网上账户审批备案。2、如果网上审批备案的银行账户性质、用途变更或账户办理注销手续，需要3日内单独填制一式两份纸板账户注销表交到内行，变更在用的需要以新用途（

15、或账号）网上审批备案。3、公司使用的个人银行卡（或存折）必须填写一式两份纸板备案表到内行备案。否则集团公司发现未备案，将没收该账户资金，并对直接责任人罚款2000元至10000元。4、会计离任交手前应将在内行备案的个人卡办理注销手续，填写一式两份注销备案表交到滦县内行。5、要求所有公司银行结算账户必须挂接集团网银（除能证明银行原因不能挂接的，如保证金账户、扣款专户、贷款户等）。3、简述各公司因销售业务所收银行结算票据办理规范要求内容。答：各公司因销售业务所收银行结算票据，应先察看票面被书连续性及清楚工整，再到银行查询真伪，查询确信为真票的，经集团公司审批后可自用，如不用也可背书给集团公司使用，

16、票据的前手被背书人必须是我单位的购货人，否则，前手被背书人应为购货人出具垫款证明信，如果不清楚背书转让业务如何处理，要先向财务部有关领导咨询，确认如何办理后再按上述规范办理。4、简述有关资金暂存的填制填制要求。答：（1）、银行记账晚或款项到账晚，当天未能及时汇入集团公司银行账户，次日（如遇节假日指银行开始营业第一天）能够及时汇入集团银行账户的，不必填资金暂存表。（2）、周五到账晚，下周一能够及时汇入集团公司银行账户的，不必填资金暂存表。（3）、由内行所借款项，因到账晚公司未能及时使用，次日需要汇入厂家的，需要填制资金暂存表。（4）、公司所收到销货款，因到账晚公司未能及时汇入集团公司银行账户，有

17、已经审批的资金需要次日使用的，请示内行审批人员同意后，必须填制资金暂存表。5、简述专职融资人员的职责。答：（1）、根据各金融机构的业务特点，制定适合公司业务发展的融资计划；（2）、处理好分工范围涉及到的与银行总行及各地分支机构的关系，做好融资信息沟通工作，协调各地公司与所负责银行的业务开展，指导各公司及汽车管理部的融资工作；（3）、做好贷前材料准备、贷中手续完善、贷后材料报备归档等工作，负责还款到位；（4）、及时与内行沟通，汇报融资工作进程。6、新建公司支付工程款时，财务主管应注意那些事项？答：（1）首先必须有工程合同和工程款审批表，审批表的签字必须齐全。如：现场代表意见、项目处处长意见、项目

18、管理部主任意见、品牌店总经理意见。（2）根据项目办的工程款审批表在资金审批网上填制资金审批卡，同时通知施工单位在工程所在地的税务局开具工程款发票。（3）网上资金审批完成后，必须审批后三日内付款，向施工单位索要工程发票，再向总公司资金科申请拨款支付工程款。7、新建公司的实收资本验资完毕后，验资款如何操作才避免抽逃资金？答：（1）验资款不能打回给该公司的股东，也就是不能打回原来投资的单位； （2）验资款可付给将来能给该公司开进货票的集团内部公司，再由这个公司汇给内行，汇款时注意要求同行汇款到账及时，避免跨行汇款增加财务费用延误到账时间。 （3）验资公司与收款公司两个公司之间走预付账款科目，新建公司不能直接与内行走内部往来科目。 （4）为避免抽逃资金风险，要求验资单位尽量在厂家授权手续齐全，可以支付保证金或开工进行基建时验资，验完资后可以直接汇入厂家交保证金或拨付工程