薪酬制度设计方案汇报政策方案工具

1、 本报告由五部分组成，你现在阅读的是本报告由五部分组成，你现在阅读的是 一、分配政策需要解决的主要问题一、分配政策需要解决的主要问题 二、新分配政策的主要特点二、新分配政策的主要特点 三、薪酬方案设计的总体思路、原则和步骤三、薪酬方案设计的总体思路、原则和步骤 四、薪酬方案主要内容四、薪酬方案主要内容 五、员工套级套档说明员工套级套档说明 分配政策需要解决的主要问题分配政策需要解决的主要问题 体制的变化和阶段性目标提出，对公司收入分配机制的设计提出以下要求：体制的变化和阶段性目标提出，对公司收入分配机制的设计提出以下要求： 如何“抓住分配这个根本，解决人才这个关键抓住分配这个根本，解决人才这个

2、关键”， 充分激发激发和调动调动公司全体 员工的积极性为实现目标而努力？ 收入分配机制如何更能有效地促进“三年每股分红一元和三年上市”战略目标的实现？ 经营规模、经营责任和经营业绩差异在分配上如何体现？ 如何打破身份界线，统一设计薪酬体系，向企业岗位工资制转变？ 如何处理按资分配和按劳分配的结构比例关系？避免“股权大锅饭”的问题？ 对不同职系如何设计有针对性的薪酬管理模式？ 如何继承发扬原有行之有效的分配理念，设计激励更充分约束更有效的激励约束机制？ 如何将个人收入与公司绩效、部门绩效和个人绩效有效挂钩，发挥绩效驱动作用？ 本报告由五部分组成，你现在阅读的是本报告由五部分组成，你现在阅读的是

3、一、分配政策需要解决的主要问题一、分配政策需要解决的主要问题 二、新分配政策的主要特点二、新分配政策的主要特点 三、薪酬方案设计的总体思路、原则和步骤三、薪酬方案设计的总体思路、原则和步骤 四、薪酬方案主要内容四、薪酬方案主要内容 五、员工套级套档说明员工套级套档说明 新的分配政策的主要特点新的分配政策的主要特点 针对上述问题，结合X X 科技的实际，项目组设计了新的薪酬激励制度。通过详细测 算和对比分析，新的分配政策能够系统解决上述问题，有如下特点： 激励充分 设计了绩效工资与目标达成率刚性挂钩的调节机制和阶梯累进全额计提的 奖金分配政策（下不保底，上不封顶），具有更强的激励力度； 设计了劳

4、动所得和分红所得自动调节对冲机制，在业绩不同的情 形下，能够有效解决“股权大锅饭”的问题。 设计了效益目标、岗位价值、市场价格和工作绩效导向相结合的 薪酬结构和工效挂钩机制，充分发挥薪酬的导向和驱动作用。 约束有效 导向明确 总额可控 测算表明，公司人力资源成本总体上控制在销售收入的一定比例 范围内。 统一体系 根据不同岗位的工作特点，划分了5个职系，分类设计薪酬模式， 增强薪酬激励的针对性和有效性。 分类设计 建立统一的薪酬体系，打破员工身份界线；由身份管理和岗位管 理相结合向以岗位管理为主转变，体现内部公平性。 本报告由五部分组成，你现在阅读的是本报告由五部分组成，你现在阅读的是 一、分配

5、政策需要解决的主要问题一、分配政策需要解决的主要问题 二、新分配政策的主要特点二、新分配政策的主要特点 三、薪酬方案设计的总体思路、原则和步骤三、薪酬方案设计的总体思路、原则和步骤 四、薪酬方案主要内容四、薪酬方案主要内容 五、员工套级套档说明员工套级套档说明 1 1、薪酬制度设计的总体思路、薪酬制度设计的总体思路 基本理念 抓住分配这个根本，解决人才这个关键，促进公司健康持续快速 发展 总体思路 统一薪酬管理体系，增强激励力度，强化岗位管理，突出绩效驱 动，为实现公司目标提供有力支撑。 2 2、设计的基本原则、设计的基本原则 效益目标导向效益目标导向 岗位价值导向岗位价值导向 市场价格导向市

6、场价格导向 岗位绩效导向岗位绩效导向 同等业绩条件下同等业绩条件下 总体收入水平不降低总体收入水平不降低 改制后，资本分配成为股东员工收入的重要组成部分，这一分配形式的变化必然 带来分配结构的调整；但无论分配结构如何调整，只是分配方式和个人财富形态 的变化，在同等业绩条件下，总体收入不因收入结构的调整而降低。在同等业绩条件下，总体收入不因收入结构的调整而降低。 薪酬设计坚持公司效益目标导向，设计实现目标的激励和驱动机制，充分激发和 调动公司全体员工的积极性为实现目标而努力。 由身份管理和岗位管理相结合向以岗位管理为主转变，综合考虑各岗位在公司内 的影响范围、责任大小、工作强度、工作难度、任职条

7、件、工作条件等因素，确 定岗位价值，根据岗位价值确定岗位薪酬。 根据岗位价值结合人才市场价格，合理确定各层级薪酬水平。 严格实行工效挂钩，员工实际薪酬水平要与公司总体效益挂钩、与部门绩效水平 挂钩、与个人实际业绩挂钩。 1 3 2 4 5 3 3、薪酬方案设计的基本步骤、薪酬方案设计的基本步骤 1 12 23 34 45 56 6 确定薪酬总额基确定薪酬总额基 数数 职系划分和薪酬职系划分和薪酬 模式选择模式选择 确定薪酬标准确定薪酬标准 薪酬结构及挂钩薪酬结构及挂钩 机制设计机制设计 薪酬方案测算薪酬方案测算薪酬管理设计薪酬管理设计 图示：薪酬设计基本流程 岗位职系划分 薪酬模式的选择 岗位

8、价值评估 评估数据处理 岗位薪点值确 定 确定总额基数 进行基数分类设计 薪酬划级划档 薪酬组合比例 工效挂钩机制设计 公司整体薪酬总额静态测算 公司整体薪酬总额动态测算 员工个人工资变化比较 员工工资归级和套档 整体工资水平调整 个别员工工资异动管理 3 3、薪酬方案设计的基本步骤（续前页）、薪酬方案设计的基本步骤（续前页） 1 12 23 34 45 56 6 确定薪酬总额确定薪酬总额 职系划分和薪酬职系划分和薪酬 模式选择模式选择 确定薪酬标准确定薪酬标准 薪酬结构及挂钩薪酬结构及挂钩 机制设计机制设计 薪酬方案测算薪酬方案测算薪酬管理设计薪酬管理设计 1、岗位总体上划为 五大职系：管理

9、、 技术、销售、生产 操作职系和勤务职 系。 2、不同职系对应的 薪酬模式为：管理、 技术职系采用岗位 工资制；销售人员 采用销售提成制或 岗位工资制；直接 生产人员采用计时 计件工资制或岗位 工资制；辅助生产 岗位、勤务岗位采 用岗位工资制、包 干工资、计量工资、 协议承包制等多种 形式。 通过确定薪酬总 额水平，一方面 为公司薪酬标准 的重新确定提供 依据，另一方面 为部门绩效工资 挂钩确定相应绩 效工资基数。具 体确定方式见后 页。 1、岗位工资制的 岗位，进行岗位价 值评估，确定各岗 位的相对价值，并 通过统计回归分析 等技术方法，量化 为能直接体现岗位 价值的薪点。 2、销售提成制的

10、 岗位，应合理确定 其提成政策； 3、计件计时工资 制的岗位，应统一 规范其计件计时工 资标准； 4、包干工资制的 岗位，应合理核定 包干工资额度。 针对不同薪酬模 式设计相应的薪 酬结构，包括薪 酬组合单元的选 择，各组合单元 的比例，工效挂 钩的机制设计等 要素。 薪酬组合单元中 的绩效工资与年 度奖金进行工效 挂钩机制设计， 体现公司效益导 向原则，提高薪 酬水平的激励作 用。 在上述工作基 础上，通过对 薪酬方案进行 测算，检验其 “激励性、公 平性、可操作 性” 薪酬管理设计 主要涉及薪酬 方案实施的套 档套级，整体 薪酬水平调整 以及个别员工 薪酬调整的管 理。 本报告由五部分组成

11、，你现在阅读的是本报告由五部分组成，你现在阅读的是 一、分配政策需要解决的主要问题一、分配政策需要解决的主要问题 二、解决方案的主要特点二、解决方案的主要特点 三、薪酬方案设计的总体思路、原则和步骤三、薪酬方案设计的总体思路、原则和步骤 四、薪酬方案主要内容四、薪酬方案主要内容 五、员工套级套档说明员工套级套档说明 （一）岗位职系划分和适应薪酬模式选择（一）岗位职系划分和适应薪酬模式选择 职位系列划分依据职位薪酬模式 管理系列 经营层 从事经营管理和决策工作，对公司或事业 部整体经营业绩承担直接责任 总裁、副总裁 事业部总经理、副总经理 岗位工资制 管理层 从事职能管理工作，对公司或事业部某一

12、 方面的职能管理直接承担责任 总裁助理或总经理助理、部 门正副职 主管层从事管理服务工作，承担重要的管理责任。 生产、技术、销售等管理人 员及主任助理职位 执行层 从事管理服务工作，承担一定管理责任的 职位。 一般管理岗位、管理辅助服 务岗位（内勤内务） 技术系列 高级资深专 家、资深专 家、研发专 家、高级研发 岗、研发岗、 助理研发岗 从事产品及工艺技术研发、设计和改进工 作的职位，根据专业任职资格的差异进行 层级区分。 研发岗 技术服务岗（含生产、销售 ） 销售系列 专职从事销售工作的职位，对销售任务的 完成承担直接负责 市场营销 销售系列工资或 岗位工资制 生产操作系列 直接从事生产作

13、业的职位，对生产计划的 完成和产品质量承担直接责任 直接生产岗位 辅助生产岗位 计件计时制或岗 位工资制 勤务系列 从事后勤保障服务的职位，对服务要求和 服务质量直接承担责任 食堂、车队、保卫、保洁等 岗位 包干工资制或岗 位工资制 备注：主管层以上人员一年一聘；一人只能按一种工资模式发放薪酬，不得跨工资模式获取薪酬。 岗位类别激励方式主要岗位 职 能 部 门 公司经营层岗位与公司利润挂钩的业绩奖金激励总裁、副总裁 职能部门管理层岗位同上总裁助理、部门主任、副主任 职能部门主管层岗位同上主任助理和职能管理岗位 执 行 层 职能管理服务类同上文秘、科技信息管理员等岗位 事务服务类业绩奖金激励或包

14、干、计量（车公里数）等激励保安、打字服务、仓储、物业、司机等岗位 勤务系列内部包干、承包协议、计量等激励保洁、勤杂、食堂服务岗位 事 业 部 经营层岗位与事业部营业利润挂钩的业绩奖金激励总经理、副总经理 职能部门管理层岗位同上总经理助理、部门主任、副主任 职能部门主管层岗位同上职能管理岗位 执 行 层 职能管理服务类同上文秘、文员、内勤等岗位 事务服务类业绩奖金激励或包干、计量（车公里数）等激励维修、保管、司机等岗位 技术系列与事业部营业利润挂钩的业绩奖金激励研发岗、技术服务岗（含生产、销售） 销售系列销售政策激励区域经理、销售代表等岗位 生产操作系列通过制定定额标准，采取计时计件方式激励直接

15、和辅助生产工人 勤务系列内部包干、承包协议、计量等方式激励保洁、保管等服务岗位 （一）岗位职系划分和对应的激励方式比较（续前页）（一）岗位职系划分和对应的激励方式比较（续前页） （二）公司目标薪酬总额（二）公司目标薪酬总额薪酬总额基数确定薪酬总额基数确定 往年工资往年工资 水平标准水平标准 当年工资当年工资 水平标准水平标准 当年度的当年度的 工资标准工资标准 总额总额 实发工资实发工资 总额总额 各岗位工各岗位工 资标准资标准 各岗位实各岗位实 发工资发工资 在这个层面，综合考虑： 社平工资增长情况 当地经济增长情况 行业市场薪酬水平变化情况行业市场薪酬水平变化情况 公司的经济承受能力 公司

16、及各单位的效益增长率情况 劳动生产率增长情况等 回答整体薪酬水平该不该增降， 以及增降多少的问题。 当年合适的工资水 平标准*在岗人员 编制=当年度的工 资标准总额（即工 资总额设定基数） 基准日在岗人员编制 （二）公司目标薪酬总额（二）公司目标薪酬总额薪酬总额基数确定薪酬总额基数确定 （续前页）（续前页） 通过市场数据的比照，表明公司现行 薪酬水平总体上具有明显的竞争优势； 按人才市场价，结合现行工资水平合 理确定各层级的工资水平。关键核心 岗位薪酬水平充分体现市场竞争力， 一般可替代性的岗位薪酬水平参照市 场中位值设定； 市场低位值 市场中位值 现状回归值 市场高位值 设计值 【数据来源：

17、中华英才网，制造业，5001000人企业规模， 取武汉市场价】 （二）公司目标薪酬总额（二）公司目标薪酬总额薪酬总额基数确定（续前页）薪酬总额基数确定（续前页） 直接生产人员 由于直接生产人员工资是变动生产成本主 要构成因素，适合运用市场化的计时计件 工资标准，控制变动生产成本。 非 直 接 生 产 人 员 岗位工资制薪岗位工资制薪 酬总额基数酬总额基数 以现有在岗人员的工资标准，作为其设定 薪酬总额基数的参考依据，结合人才市场 价综合确定。 销售提成制薪销售提成制薪 酬总额基数酬总额基数 参照市场水平合理确定销售人员的目标工 资水平，根据销售人员的目标工资水平， 结合销售人员岗位编制，确定销

18、售提成制 工资总额。 包干工资制薪包干工资制薪 酬总额基数酬总额基数 针对适合包干工资制的勤务岗位，合理确 定包干工资的总额。 考虑到事业部和职能部门（含公司领导，下同）的性质有明显区别，职能部门工资体系以 岗位工资制为主，事业部则多种工资模式并存。因此，职能部门与事业部之间将分别确定其目 标薪酬总额基数。 事业部目标薪酬总额基数的确定事业部目标薪酬总额基数的确定总部目标薪酬总额基数的确定总部目标薪酬总额基数的确定 职能部门目标薪酬总额基数以 现有在岗人员的工资标准，作 为其设定薪酬总额基数的参考 依据，结合人才市场价综合确 定。条件保障与物业管理部实 行薪酬总额控制。 （二）公司薪酬总额（二

19、）公司薪酬总额挂钩调控机制设计挂钩调控机制设计 固定部分浮动部分 基本工资绩效工资奖金福利薪酬总额=+ 保障因素，固定发放。绩效工资实行 三挂钩，在公 司层面，全员 与“目标利润 达成率”刚性 挂钩。（后页 祥述） 采取阶梯累进 式利润提成制 。（后页祥 述） 在薪酬总额基数确定的基础上，设计工效挂钩机制，从而形成有效的激励约束机制。 （二）公司薪酬总额（二）公司薪酬总额挂钩调控机制之测算结果说明挂钩调控机制之测算结果说明 为检验新的激励约束机制的可行性，我们以公司利润目标为基础，按照设计方案， 对未来三年公司及各事业部收入分配进行了测算。对测算结果说明如下： 宏观测算文件微观测算文件 （二）

20、公司薪酬总额（二）公司薪酬总额挂钩调控机制之测算结果说明挂钩调控机制之测算结果说明 激 励 力 度 对 比 测 算 收入水平。薪酬收入、分红收入和股权增值总额与原33%政策下的收入相比，在三年完成每股分 红一块钱目标的前提下，明显高于原33%政策收入水平。 （二）公司薪酬总额（二）公司薪酬总额挂钩调控机制之测算结果说明挂钩调控机制之测算结果说明 激 励 力 度 对 比 测 算 浮动部分比重。在新的分配机制下，收入总额中的浮动部分比重在85%-92%之间，薪酬总额 中浮动部分占比约在73%-86%之间，浮动部分在薪酬结构中的比例明显扩大。 （二）公司薪酬总额（二）公司薪酬总额挂钩调控机制之测算结

21、果说明挂钩调控机制之测算结果说明 激 励 力 度 对 比 测 算 浮动幅度：增加浮动的幅度便于充分发挥“激励先进，鞭策后进”的激励约束功能 ； 绩效工资工效挂钩设计中，绩效工资浮动范围设计为40%-120%，意味着实 际兑现时，因为业绩的不同，绩效工资差距最大会相差3倍。 年度奖金下不保底上不封顶，假如事业部目标达成率在25%120%范围 时，实际奖金最低额与最高额差距超过10倍。 （二）公司薪酬总额（二）公司薪酬总额挂钩调控机制之测算结果说明挂钩调控机制之测算结果说明 股 权 分 配 与 劳 动 分 配 的 互 动 调 节 在不同业绩情况下，劳动所得和分红所得形成较明显的互动对冲的自动调节机

22、制。测算表明，员 工所在部门对分红做出超额贡献时，其薪酬收入会带来明显的增加；当员工所在部门对分红未能 达成相应利润目标时，其分红所得会在相当程度上被薪酬收入损失有所对冲。 50%达成 率 80%达成 率 100%达成 率 120%达成 率 基本工资50.050.050.050.0 绩效工资37.560.075.190.1 奖金59.5122.4170.0224.4 分红241.9241.9241.9241.9 薪酬兑现与设定基 数差异 -148.0-62.6069.4 分红兑现与分红贡 献差异 120.948.30-48.3 以xx事业部为例。在公司100%完成总体利润目标的情况下，该事业部

23、在四种不同经营情 况下，其薪酬兑现值与分红兑现值同设定基数相比较，其差异绝对值基本相当。 注：薪酬兑现与设定基 数差异的计算方法。例 如，当目标达成率为80% 时，薪酬兑现与设定基 数差异=实发 （50+60+122.4）-设定 基数（50+75.1+170）= -62.6 。 分红兑现与分红贡献差 异的计算方法。例如， 当目标达成率为80%时， 意味着自己所获得的80% 的分红是自己创造的， 另外有20%的分红是别的 单位贡献的，则分红兑 现与分红贡献差异=实得 分红241.9*20%= 48.3 。 （二）公司薪酬总额（二）公司薪酬总额挂钩调控机制之测算结果说明挂钩调控机制之测算结果说明

24、收 入 与 目 标 利 润 达 成 的 关 系 从09年公司收入总额与目标利润达成率之间的关系可以看出，当09年收入总额达 到去年同期水平时，收入基本持平。收入总额与目标利润达成率之间的线 性正相关关系 （二）公司薪酬总额（二）公司薪酬总额挂钩调控机制之测算结果说明挂钩调控机制之测算结果说明 收 入 分 配 与 销 售 收 入 的 比 例 关 系 在未来三年的销售额动态预测基础上，通过测算发现，不同业绩水平 下，收入分配与销售收入的比例关系基本在6%-8%范围之内，低于08 年约10%的比例，为公司非持股员工激励和设计年金等福利政策留下 操作空间 岗位工资等级结构薪点制： 岗位评岗位评 价与薪

25、价与薪 酬等级酬等级 划分划分 岗位评价与岗位评价与 薪酬等级划薪酬等级划 分分 尊重历史形成的各等级差距关系，适当拉开工资差距 。采用差别级差的方式来确定岗 位工资等级关系 等级级差的等级级差的 确定确定 为满足员工晋升空间的需要，结合公司实际，将同级级幅（最高薪点与最低薪点相比 增长比率）设置为40%，可将每一级按等差划分为九档。 薪档划分薪档划分 对纳入岗位工资制的岗位进行岗位评价，确定岗位的相对价值；职能部门和各事业部 分开进行岗位评价。 根据职能部门和各事业部各自岗位评价结果，将岗位划分为20个等级，并分别对应形 成20个薪酬等级。 薪点值薪点值 薪点值=薪酬总额基数/岗位薪点总数

26、岗位薪点总数根据岗位编制所对应的各岗位薪点值，进行汇总； 公司职能部门和各事业部薪点值分别根据职能部门和事业部各自对应薪酬总 额目标基数和薪点值予以计算； 结合人才市场价，初始设定薪点值为1元； （三）岗位工资制设计工资等级结构设计工资等级结构设计 下一级与上一级之间适度重叠（30%40%），在下一级的59档，高于上一级13 档，以此打通工资晋升通道。 重叠度设计重叠度设计 薪 点 表 示 例 （三）岗位工资制设计工资等级结构设计（续上页）工资等级结构设计（续上页） 注：职能部门和业务单位的岗位对应薪点表在制度中分别设计 经 营 层 1级一档二档三档八档九档 2级一档二档三档八档九档 3级一档

27、二档三档八档九档 4级一档二档三档八档九档 管 理 层 5级一档二档三档八档九档 6级一档二档三档八档九档 7级一档二档三档八档九档 8级 一档二档三档八档九档 9级一档二档三档八档九档 主 管 层 10级一档二档三档八档九档 11级一档二档三档八档九档 12级一档二档三档八档九档 13级一档二档三档八档九档 14级一档二档三档八档九档 15级一档二档三档八档九档 执 行 层 16级一档二档三档八档九档 17级一档二档三档八档九档 18级一档二档三档八档九档 19级一档二档三档八档九档 20级一档二档三档八档九档 （三）岗位工资制设计工资等级结构示意图（续上页）工资等级结构示意图（续上页） （

28、三）岗位工资制设计（续上页）（续上页） X X 事业部工资标准与市场(中位值)比较一览表 数据 等级 武汉广州 加权 平均 X X 设计值 设计值与市场数据差异比较 武汉广州 209901337 1094 1070 8.1%-19.9% 1911141504 1231 1180 5.9%-21.5% 1812541693 1386 1300 3.7%-23.2% 1714121906 1560 1460 3.4%-23.4% 1615892145 1756 1620 2.0%-24.5% 1517892415 1977 1810 1.2%-25.1% 1419022568 2102 1990

29、4.6%-22.5% 1321412890 2366 2190 2.3%-24.2% 1222683062 2506 2410 6.3%-21.3% 1125533447 2821 2650 3.8%-23.1% 1028743880 3176 2920 1.6%-24.7% 932354367 3575 3290 1.7%-24.7% 834144609 3772 3620 6.0%-21.5% 737505063 4144 3990 6.4%-21.2% 641095547 4540 4420 7.6%-20.3% 545506143 5028 5090 11.9%-17.1% 45207

30、7029 5754 7120 36.7%1.3% 365008775 7183 8550 31.5%-2.6% 2791710688 8748 12050 52.2%12.7% 1938112664 10366 15550 65.8%22.8% 注：数据取自中华英才网，制造业、100-500人企业规模 （三）岗位工资制设计（续上页）（续上页） X X 总部工资标准与市场(中位值)比较一览表 数据 等级 武汉广州 加权 平均 X X 设计值 设计值与市场数据差异比较 武汉广州 201100 1660 1268 1410 28.2%-15.1% 191238 1869 1427 1550 25.2

31、%-17.1% 181393 2104 1607 1710 22.7%-18.7% 171568 2368 1808 1920 22.4%-18.9% 161766 2666 2036 2150 21.8%-19.4% 151987 3001 2292 2470 24.3%-17.7% 142237 3378 2580 2740 22.5%-18.9% 132518 3803 2904 3040 20.7%-20.1% 122835 4281 3269 3370 18.9%-21.3% 113191 4818 3679 3740 17.2%-22.4% 103592 5424 4142 415

32、0 15.5%-23.5% 94043 6106 4662 4730 17.0%-22.5% 84552 6873 5248 5300 16.4%-22.9% 75123 7736 5907 5940 15.9%-23.2% 65767 8709 6650 7130 23.6%-18.1% 56492 9803 7485 8630 32.9%-12.0% 47308 11035 8426 11220 53.5%1.7% 38226 12422 9485 13020 58.3%4.8% 29260 13982 10677 15360 65.9%9.9% 110424 15740 12018 24

33、880 138.7%58.1% 注：数据取自中华英才网，制造业、5001000人企业规模 （三）岗位工资制设计工资组合结构设计工资组合结构设计 岗位工资制组合单元 岗位工资制薪酬总额 岗位工资年度奖金福利 =+ 基本工资与绩效工资的比例结构 岗位工资是根据岗位价值确定的工资单元，分为基本工资和绩效工资。根据岗位职责不同，基本工资与绩效工资 的比例结构可设计如下 ： 岗位系列基本工资绩效工资 管理系列 经营层30%70% 管理层40%60% 主管层50%50% 执行层60%40% 技术系列70%30% 基本工资年度奖金福利绩效工资 =+ （三）岗位工资制设计绩效工资挂钩机制设计及分配办法绩效工资

34、挂钩机制设计及分配办法 绩效工资总 额挂钩机制 事业部绩效工资总额与事业部营业利润目标达成率挂钩 职能部门绩效工资总额与公司的利润总额目标达成率挂钩 （三）岗位工资制设计绩效工资挂钩机制设计及分配方法（续前页）绩效工资挂钩机制设计及分配方法（续前页） 事业部1 一、销售收入 销售成本 销售费用 二、销售利润 管理费用 财务费用 三、营业利润 事业部2 一、销售收入 销售成本 销售费用 二、销售利润 管理费用 财务费用 三、营业利润 事业部3 一、销售收入 销售成本 销售费用 二、销售利润 管理费用 财务费用 三、营业利润 （公司）营业利润 销售费用 管理费用 财务费用 四、利润总额 所得税（1

35、5%） 五、净利润 法定公积金（10%） 任意公积金（10%） 六、未分配利润（25%） 图示：X X 科技的主要利润指标示意图 1 3 2=1 各事业部以营业利润指标作为绩效 考核指标 本部职能部门则采用公司的利润总额指标完 成情况与绩效工资进行工效挂钩，以促使本 部职能部门同时对各事业部营业利润总额和 公司的管理费用承担责任 111 （三）岗位工资制设计绩效工资挂钩机制设计及分配方法绩效工资挂钩机制设计及分配方法 （续前页）（续前页） 事业部岗位工资制员工的绩效工资兑现公式为： 事业部绩效工资应发总额=事业部员工个人绩效工资标准绩效工资发放比例 事业部绩效工资发放比例与事业部营业利润目标达

36、成率挂钩，上有封顶，下有保底，具 体挂钩比例如下： 事业部营业利润目标达成 率 （0，40%】（40%，120%】 （120%，） 超目标部分 事业部绩效工资发放比例40%实际目标达成率120% 个人应发绩效工资=岗位工资 绩效工资比例考核期事业部利润目标达成率对应的 发放比例个人绩效考核结果占比 事业部绩效工资分配机制 绩效工资发放比例上下限 设计考虑因素：一是保障 基本生活；二是工资总额 可控。 （三）岗位工资制设计绩效工资挂钩机制设计及分配方法绩效工资挂钩机制设计及分配方法 （续前页）（续前页） 公司职能部门岗位工资制员工的绩效工资兑现公式为： 员工当期绩效工资员工当期绩效工资= =（绩

37、效工资标准累计值（绩效工资标准累计值* *绩效工资对应发放比例）绩效工资对应发放比例）* *所在部门绩效工资所在部门绩效工资 占比占比* *个人绩效工资占比个人绩效工资占比- -个人前期累计实发绩效工资总额个人前期累计实发绩效工资总额 职能部门绩效工资发放比例与公司利润总额目标达成率挂钩，上有封顶，下有保底，具 体挂钩比例如下： 公司营业利润目标达成率（0，40%】（40%，120%】 （120%，） 超目标部分 公司绩效工资发放比例40%实际目标达成率120% 公司职能部门员工绩效工资实行滚动发放。员工按月预支个人绩效工资标准的40%；其 余60%按照季度绩效考核结果，季度兑现滚动累计应发绩

38、效工资的80%，剩余20%绩效 工资根据第四季度绩效考核结果，进行汇总清算。 职能部门绩效工资分配机制 （三）岗位工资制设计绩效工资挂钩机制设计及分配方法绩效工资挂钩机制设计及分配方法 （续前页）（续前页） 职能部门绩效工资分配机制 假设公司季度绩效工资基数为10万，公司一季度累计利润达成率取值为120%，部门业 绩占比为16.7%，。员工个人业绩占比为10%，员工绩效工资基数800元/月，一、二 月份预发320元，则员工三月应发得绩效工资为： 100000*1.2*16.7%*10%-800*0.4-800*0.4=1360元 三月份实发绩效工资为：1360*0.8=1088元，余额1360

39、-1088=272元于年底进行清算； 公司二季度累计利润达成率取值为1.0，部门业绩占比仍为16.7%，员工个人业绩占比 仍为10%，则员工四、五月份每月仍然预发320元，六月份应得绩效工资为： （200000*1.0*16.7%*10%）-320*4-1360=693元 六月份实发绩效工资为：693*0.8=555元，余额693-555=138元于年底进行清算； 举例说明举例说明 （三）岗位工资制设计年度奖金挂钩机制设计及分配方法年度奖金挂钩机制设计及分配方法 1、奖金激励对象 通过管理服务创新和技术创新提升公司价值的岗位人员，参与公司或事业部利润挂钩 的奖金分配激励；具体包括职能部门总裁、

40、副总裁、事业部总经理和副总经理，公司 和事业部从事管理服务和技术创新岗位任职人员。 其他岗位针对各自特点，分别采取有别于年度奖金的激励方式： （1）与销量直接挂钩销售岗位，通过销售提成政策激励； （2）与产量直接挂钩的直接生产岗位，通过制定定额标准，采取计时计件方式激励； （3）与服务质量挂钩的可社会化岗位，特别是人数相对集中，可以逐步社会化的事务 性岗位，为提高其服务质量，合理控制费用水平，参照市场价格，有针对性地采取包 干工资制、内部协议承包、计量制(如车公里数)等多种报酬方式进行激励。 2、奖金政策 公司奖金目标基数以目标利润的10%作为基数。事业部与职能部门的奖金分别设计。 该数据是在

41、保证股东分红目 标前提下的测算数据， （三）岗位工资制设计年度奖金挂钩机制设计及分配方法（续前页）年度奖金挂钩机制设计及分配方法（续前页） 1、事业部年度奖金来源设计 （1）事业部年度奖金总额基数与事业部营业利润挂钩，分段全额累进计提，下不保底 上不封顶； （2）事业部应发年度奖金总额与事业部年度综合考核结果挂钩； 具体计算公式如下： 应发年度奖金总额应发年度奖金总额= =年度营业利润年度营业利润年度奖金提取比例年度奖金提取比例事业部年度综合考核情况事业部年度综合考核情况 年度奖金提取比例 目标利润实际达成率区间（0，35%】（35%，65%】 （65%，85%】 （85%，100%】（100

42、%，120%】（120%，） 事业部年度奖金提成比例5%7%9%10%11%12% 2、事业部年度奖金分配发放 各事业部在应发年度奖金总额内，制定奖金内部分配方案，报公司人力资源部备 案后发放。 事业部年度奖金发放方式参照职能部门奖金分配方式执行。 事业部奖金挂钩和分配机制设计 达成率分段说明：经过测算，35%接近公司盈亏平衡点； 65%接近上年度利润水平；85%公司可分配利润达到分红 要求；100%达成公司才有未分配利润用于发展。 25%50% 80% 100% 120% 假设XX事业部09年利润目标为1000万元，在不同目标达成率情况下的奖金额试算： 同一事业部，在上述不同达成率的情况下，

43、奖金总额最低与最高相差超过10倍。 （三）岗位工资制设计年度奖金挂钩机制设计及分配方法（续前页）年度奖金挂钩机制设计及分配方法（续前页） 奖金奖金 测算测算 示例示例 （三）岗位工资制设计年度奖金挂钩机制设计及分配方法（续前页）年度奖金挂钩机制设计及分配方法（续前页） 1、职能部门的奖金来源设计 职能部门年度奖金总额基数与公司年度利润总额挂钩 ，采取分段全额累进计提方式进行计算 ，计算公式为： 职能部门年度年度奖金总额基数（职能部门年度年度奖金总额基数（A A）= =公司年度利润总额公司年度利润总额提成率提成率 奖金提成率取值见下表： 奖金提成比例取值与目标利润达成率对应表 目标达成率 区间

44、（0，35%】 （35%， 65%】 （65%， 85%】 （85%， 100%】 （100%， 120%】 （120%， ） 奖金提成比 例 2.13%2.98%3.83%4.25%4.68%5.1% 职能部门奖金挂钩和分配机制设计 奖金提成比例设计经 测算，符合历史形成 的职能部门与产业化 单位的奖金总额的比 例关系 2 2、职能部门奖金分配、职能部门奖金分配 1）为体现不同层级人员的差别，尊重历史形成的差别关系，分层设定人均奖金分配倍数关系： 管理层是主管层的管理层是主管层的4.884.88倍；主管层是执行层的倍；主管层是执行层的2.192.19倍。倍。 2）为体现同一层级不同岗位级别的

45、奖金分配差别，按等级确定奖金分配调节系数： 3）为体现岗位价值的差别，奖金分配与岗位价值挂钩，即与岗位薪点挂钩； 4）为体现部门绩效和个人绩效的差别，奖金分配与部门和个人年度绩效考核结果挂钩； 兼职人员奖金分配根据兼职岗位按比例分别计算（如兼职两个岗位可分别按50%计算奖金）。 层级层级管理层管理层主管层主管层执行层执行层 等级等级567891011121314151617181920 奖金系数奖金系数1.71.51.21.111.51.31.21.111.51.41.31.21.11 （三）岗位工资制设计年度奖金挂钩机制设计及分配方法（续前页）年度奖金挂钩机制设计及分配方法（续前页） 5）奖

46、金计算 （1 1）本层级奖金总额）本层级奖金总额(B)=(B)=本层级累积倍数本层级累积倍数 （2 2）本层级薪点奖金值）本层级薪点奖金值(C)=B/(C)=B/本层级各岗位薪点数本层级各岗位薪点数奖金等级调节系数奖金等级调节系数K K部门 部门 K K个人 个人 （3 3）个人应发奖金）个人应发奖金= =个人岗位薪点数个人岗位薪点数等级奖金系数等级奖金系数K K部门 部门 K K个人 个人 CC （三）岗位工资制设计年度奖金挂钩机制设计及分配方法（续前页）年度奖金挂钩机制设计及分配方法（续前页） 注：K K部门 部门为部门考核系数； K K个人个人为个人考核系数，层级人均奖金分配累进倍数 层

47、级人均奖金分配累进倍数等于本层级人均奖金分配倍数乘以所有下层级人 均奖金分配倍数。 A 各层级人数各层级人数层级人均奖金分配累进倍数层级人均奖金分配累进倍数 总裁奖励基金是为奖励非股东优秀骨干员工而专设的激励性专项资金。 总裁奖励基金的来源为公司未分配利润。 总裁奖励基金的使用办法另行专门制定。 （三）岗位工资制设计总裁奖励基金总裁奖励基金 （四）销售系列工资模式设计（四）销售系列工资模式设计 1 1、 适用范围适用范围 分部专职从事销售工作的岗位可适用销售提成制，具体岗位由各分部负责人 拟订，分部总经理办公会通过，报公司总裁办公会批准，人力资源部备案后执行。 2 2、销售政策制定、销售政策制

48、定 公司制定销售政策的原则规范； 3 3、各分部销售提成政策由各分部与公司人力资源部、财务部根据公司销售政、各分部销售提成政策由各分部与公司人力资源部、财务部根据公司销售政 策指原则规范，结合自身实际情况共同制订，经总裁办公会批准后执行。策指原则规范，结合自身实际情况共同制订，经总裁办公会批准后执行。 （四）销售系列工资模式设计（续上页）（四）销售系列工资模式设计（续上页） 事业部名称销售形式薪酬模式薪酬组合考核指标 光通信化学材料事业部大客户销售岗位工资制基本工资绩效工资奖金 销售目标达成率、应收账款回收 率、费销比 化肥催化剂事业部项目营销销售提成制基本工资提成 净化催化剂事业部项目营销销

49、售提成制基本工资提成 电子化学品事业部大客户销售岗位工资制基本工资绩效工资奖金 销售目标达成率、应收账款回收 率、费销比、渠道开发达成率 建筑建材化学品事业部渠道销售销售提成制基本工资提成 销售目标达成率、应收账款回收 率、费销比、渠道开发达成率 医药化工中间体事业部大客户销售岗位工资制基本工资绩效工资奖金 销售目标达成率、应收账款回收 率 各事业部销售激励模式建议（待定） （五）计件工资制薪酬设计（五）计件工资制薪酬设计 1 1、适用范围、适用范围 直接生产操作岗位可适用计件/计时工资制，具体岗位由各相关部门负责人拟订，报公 司总裁办公会批准，人力资源部备案后执行。 2 2、计件、计件/ /

50、计时工资标准计时工资标准 计件/计时工资标准由相关部门与公司人力资源部参照相关岗位市场工资水平，结合各 分部的生产定额实际情况共同制定，报总裁办公会批准后执行。 3 3、计时计件工资的考核、计时计件工资的考核 实行计件/计时工资与产量进行直接挂钩，同时考核其产品质量、物料消耗、生产安全 及操作规程等。 考核 类型 考核内容权重考核周期考核主体 业绩 考核 产量计划完成率 80% 月度 规则计算产成品合格率 物料消耗标准控制率 综合 考核 生产安全、现场管理、 操作规程等要素 20%直接上级100% （六）部分可社会化服务性岗位的薪酬设计（六）部分可社会化服务性岗位的薪酬设计 对于部分直接从事后

51、勤服务，人数相对集中，可以逐步社会化的事务性岗位， 为提高其服务质量，合理控制费用水平，参照市场价格，有针对性地采取包干 工资制、内部协议承包、计量制(如车公里数)等多种报酬方式。 福利是公司为员工提供的除工资与奖金之外的货币性和非货币性待遇，包括住房 公积金、商业保险、企业年金、医疗补助、节日过节费、兼职津贴、董事监事津贴 和劳保用品等。 具体福利津贴范围和标准由公司另行制定。 （七）福利津贴说明（七）福利津贴说明 公司高管实行岗位工资制，在薪酬设计方案中统一考虑，独立形成制度。 特别说明特别说明 （八）薪酬管理设计（八）薪酬管理设计 薪酬管理包括员工工资归级和套档管理、整体工资水平调整管理和个别员工工资异动管理等内容薪酬管理包括员工工资归级和套档管理、整体工