金蝶K3财务总体培训教程(精)

1、1 1 欢迎您参加欢迎您参加 2 2 总账 报表 现金流量表 现金管理 固定资产 目录 3 3 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 目录 4 4 总账系统是K/3系统的核心系统，与其他业务系统主要通过凭证进行 无缝联接，总账与其它系统的关系如下： 总 账 报 表 现 金 管 理 固 定 资 产 供应链 工 资预 算 管 理 注：单箭头表示从总账取数或是生成凭证传递到总账；双箭关表示既可以从总账取数又可以传递 凭证到总账。 系统结构 5 5 系统资料 系统参数 初始余额 凭证过账 凭证查询 凭证录入 凭证审核 期末调汇 结转损益 期末结账 设置日常处理期

2、末处理 报表查询 核销管理 总账应用流程 6 6 初始化的业务流程 核算参数 客户资料 供应商资料 结算方式 计量单位 凭证字 币别 部门 仓库资料 物料资料 BOM 初始数据录入 供应商供货 辅助资料 会计科目 职员资料 折扣资料 备注资料 结束初始化 7 7 系统参数设置 8 8 基础资料中的公共资料不仅是总账系统的基础数 据，也为其他系统所共同使用，是k/3整个系统所 不可缺少的基础资料。 公共资料分为两大类，一类是包括科目、币别、 凭证字、计量单位等基本公共资料。另一类是部 门、职员、客户等核算项目。 核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目， 但弥补了明细科目设置过多，不利于系统运行

3、等 缺陷。 公共资料设置 9 9 初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年 度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情 况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到 账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际 发生额、各科目的初始余额。 根据以上情况，在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量 金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。 初始化 1010 初始数据录入 步骤：步骤：选择【系统设置】【初始化】【总账】【科 目初始数据录入】 ，进入初始余额录入界面，录入初始 数 据后，选择“综合本位币”并点击

4、【平衡】按钮，在初始 数据平衡的基础上可以结束初始化 。 1111 结束初始化 步骤：步骤：选择【系统设置】【初始化】【总账】【结 束初始化】。 在初始数据平衡的情况下可以结束初始化，开始日常业 务的处理。而且系统支持日常业务中“凭证录入” 和系统的 初始化工作可同时进行。 1212 凭证录入凭证录入 凭证查询凭证查询 凭证过账凭证过账 凭证汇总凭证汇总 模式凭证模式凭证 双敲审核双敲审核 凭证处理 1313 凭证录入功能就是为用户提供了一个仿 真的凭证录入环境，在这里，可以将您制作 的记账凭证录入电脑，或者根据原始单据直 接在这里制作记账凭证。在凭证录入功能中， 系统为您提供许多功能操作以方

5、便您高效快 捷地输入记账凭证。 凭证录入 1414 凭证查询 凭证查询中提供了十分丰富的凭证处理功能，包括凭证 的修改和删除、凭证的审核和过账、凭证的冲销等等。 1515 凭证审核 凭证审核方式包括单张审核和成批审核；注意审核 人与制单人不能为同一人。 1616 凭证过账就是系统将已录入的记账凭 证根据其会计科目登记到相关的明细账簿 中的过程。经过记账的凭证以后将不再允 许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭 证的方式进行更正。因此，在过账前应该 对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检 验记账凭证中的数据关系错误，而无法检 查业务逻辑关系。 凭证过账凭证过账 1717 凭证汇总就是将记账凭证按照指

6、定的范围 和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不 同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所 需的会计信息。 凭证汇总 1818 模式凭证是为方便用户重复录入，系统提 供模式凭证功能，可以保存常用凭证后在录入 凭证时调用。 模式凭证 1919 双敲审核主要是满足金融、证券等一些 特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入， 达到系统自动审核凭证的目的。 双敲审核 2020 常用账簿 K3系统提供总分类账、明细分类账、多栏账、核 算项目总账和明细账、数量金额总账和明细账等。 总账、明细账、凭证可以实现一体化查询。 2121 多栏账 由于每个用户所使用的多栏账都不尽一致，系统 提供了十分方便的多栏账格式

7、生成器，由用户自 行设计格式。 2222 财务报表 总账系统提供十几种日常使用的财务报表： 科目余额表 试算平衡表 日报表 核算项目余额表 摘要汇总表 核算项目组合表 . 2323 在总账系统中提供对现金流量的处理，具 体处理方式有以下两种： 凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项 目 通过T型账和附表指定现金流量编制现金流量表 现金流量现金流量 现金流量科目设置 2424 在“系统参数”中提供了对现金流量科目必 须指定现金流量项目和附表项目的控制，如果 在凭证中对现金流量科目必须指定现金流量和 附表项目，则必须选中这两个选项。此时，如 果凭证中有现金流量科目没有指定现金流量项 目或附表项目

8、，凭证无法保存。 在凭证中处理现金流量在凭证中处理现金流量 凭证中处理现金流量 2525 在这种处理方式中，在凭证录入时可以指定具体的现 金流量项目。凭证录入时，系统会通过现金流量科目的 设置来进行判断，提示用户进行现金流量项目的指定。 对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业 务处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低； 在凭证中处理现金流量在凭证中处理现金流量 凭证中处理现金流量 2626 通过总账的通过总账的T T型账和附表项目编制现金流量表型账和附表项目编制现金流量表 现金流量表 2727 自动转账 自动转账功能用于自动生成可按比例转出指 定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生 额

9、”、“最新余额”等项数值的会计业务。 例如结转制造费用、计提福利费、计提营业 税金等都可以使用自动转账完成。 在“转入、转出 方”同时都存在许 多明细科目的情况 时，定义一条转入 （或转出）分录 后，单击“分录类 推”功能，则自动 生成其他分录。分 录类推功能只类推 相同级次的科目， 定义生成凭证的机制凭 证说明，方便凭证查询。不 同选项产生不同结果 2828 结转损益 在总账参数设置中 选择本年利润科目 ，本年利润科目只 能选择一级科目。 系统目前允许本年 利润科目下挂核算 项目也能进行自动 结转损益，但要求 本年利润下挂的核 算项目属于或等于 所对应的损益类科 目下挂的核算项目 2929

10、使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本 年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。 结转损益 选择该选项，在 结转损益时，按 损益类科目的余 额的相反方向结 转，不选该选项 ，则按损益类科 目自身定义的余 额方向的反方向 进行结转。 3030 凭证摊销和预提 该功能类似于自动转账功能，是用来帮助用户处 理对已经计入待摊费用和预提费用的数据进行每 一期的摊销和预提工作。 3131 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 固定资产 目录 3232 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 目录 3333 系统概述系统概述 报表基本操作报表基本操作 报

11、表公式定义报表公式定义 其他功能其他功能 报表系统 3434 目前，报表系统能从总账系统、工资系统、固定资产系 统中进行取数。 具有以下特点： 跨账套取数 数据引入引出 函数设置多样 公式设置简便，操作方便 系统概述 3535 使用模板制作报表 3636 设置报表公式 此为设置好此为设置好 的取数公式的取数公式 3737 报表属性 3838 单元属性 3939 公式取数参数 4040 批量填充 4141 舍位平衡舍位平衡 在将报表进行外报时，根据统计的需要，报出金 额的单位通常是万元，而在日常的业务处理中，金额 一般都是元，所以需要有一个换算的处理过程。舍位 平衡则是用户解决这样需求。 定义完

12、舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现 报表转换。 舍位平衡 4242 1.报表权限管理报表权限管理 2.报表联查账簿报表联查账簿 3.报表管理功能报表管理功能 其他常用操作 4343 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 固定资产 目录 4444 目 录 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 目录 4545 报表项目报表项目 报表项目定义 4646 报表分析报表分析 报表分析方式 4747 自定义报表分析 4848 财务指标分析 4949 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 固定资产 目录 5050 目 录 总账 报表 现金流量表 现金管

13、理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 目录 5151 固定资产系统结构 5252 新增卡片新增卡片 处理固定资产的增加业务。包括：固定资产新增、接受投资、 接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。 变动处理变动处理 处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、资产评 估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。 凭证管理凭证管理 可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进 行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志 消失，可重新根据该卡片生成凭证。 报表输出报表输出 系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产 清单，固定资

14、产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表， 固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。 计提折旧计提折旧 可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基 础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭 证。 功能介绍 5353 基础资料介绍 5454 卡片信息 5555 卡片管理 5656 凭证管理 5757 账簿与报表 5858 计提折旧 5959 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 目录 6060 总账 报表 现金流量表 现金管理 财务分析 工资管理 固定资产 应收（应付） 目录 6161 现金管理系统能处理企业中

15、的日常出 纳业务，包括现金业务、银行业务、票据 管理及其相关报表等内容，同时会计人员 能在该系统中根据出纳录入的收付款信息 生成凭证并传递到总账系统。 现金管理概述 6262 应用流程 6363 初始化数据录入初始化数据录入 初始化数据录入 6464 未达账项录入 6565 初始数据平衡检查 6666 结束初始化启用科目结束初始化启用科目 结束初始化 6767 日记账的录入（三种方法）日记账的录入（三种方法） 可根据需要单行录入和多行录入。可根据需要单行录入和多行录入。直接逐笔新增日记账直接逐笔新增日记账 能选择按对方科目或现金类科目进行登能选择按对方科目或现金类科目进行登 账。账。 通过复核

16、记账的方式逐笔或通过复核记账的方式逐笔或 选择批量登记日记账选择批量登记日记账 可按日或期间引入日记账；能选择按对可按日或期间引入日记账；能选择按对 方科目或现金类科目进行引入。方科目或现金类科目进行引入。 直接从总账引入现金类科目直接从总账引入现金类科目 和银行类科目的凭证记录和银行类科目的凭证记录 记账方法 6868 从总账引入日记账从总账引入日记账 引入日记账 6969 复核记账实际上就是出纳人员对总账 的现金和银行存款凭证进行复核登账的过 程，是将总账的有关现金、银行存款数据 引入到现金管理系统的一种方式。 复核记账复核记账 复核记账 7070 日记账录入方式 直接点击直接点击 新增一条新增一条 一条录入一条录入 一次录入多条一次录入多条 日记账记录。日记账记录。 7171 现金收付流水账 7272 银行存款处理流程银行存款处理流程 录入银行日记