华为内部控制分析

1、2021/3/241 公司简介公司简介 公司名称：华为技术有限公司 公司口号：丰富人们的沟通与生活 总部地点：中国深圳市龙岗区坂田 华为基地 成立时间：1987年 经营范围：无线电，微电子，通讯 公司性质：民营企业 总裁：任正非 董事长：孙亚芳 财务概要财务概要 核心价值观核心价值观 内部控制内部控制 2021/3/242 3.从数字看华为从数字看华为 4.从企业文化看华为从企业文化看华为 Product A Product A 公司简介你不了解的华为 2021/3/243 华为华为技术有限公司是一家生产 销售通信设备的民营通信科 技公司，总部位于中国广东 省深圳市龙岗区坂田华为基 地。华为的

2、产品主要涉及通 信网络中的交换网络、传输 网络、无线及有线固定接入 网络和数据通信网络及无线 终端产品，为世界各地通信 运营商及专业网络拥有者提 供硬件设备、软件、服务和 解决方案。 2021/3/244 从历史看华为 华为于1987年在中国深圳正式注册成立。过去20 多年，华为抓住中国改革开放和ICT行业高速发 展带来的历史机遇，坚持以客户为中心，以奋斗 者为本，基于客户需求持续创新，赢得了客户的 尊重和信赖，从一家立足于中国深圳特区，初始 资本只有21000人民币的民营企业，稳健成长为 世界500强公司。2014年，公司年销售规模达到 近2882亿人民币。如今，我们的电信网络设备、 IT设

3、备和解决方案以及智能终端已应用于全球 170多个国家和地区。 2015年，评为新浪科技2014年度风云榜年度杰 出企业。 2021/3/245 从数字看华为 2007年合同销售额160亿美元，其中海外销115 亿美元，并且是当年中国国内电子行业营利和纳 税第一。截至到2008年底，华为在国际市场上覆 盖100多个国家和地区，全球排名前50名的电信 运营商中，已有45家使用华为的产品和服务。 华为的产品和解决方案已经应用于全球170多 个国家，服务全球运营商50强中的45家及全球 1/3的人口。 2014年财富世界500强中华为 排行全球第285位，与上年相比上升三十位。 2021/3/246

4、从企业文化看华为 华为积极致力于社会经济的可持续发展，运用信息 与通信领域专业经验，弥合数字鸿沟，让人人享 有高品质的宽带联接；我们努力保障网络的安全 稳定运作，助力客户和各行各业提升效率、降低 能耗，推动低碳经济增长；我们开展本地化运作 ，构建全球价值链，帮助本地发挥出全球价值， 实现整个产业链的共赢。 2021/3/247 成就成就 客户客户 团队团队 合作合作 至诚至诚 守信守信 艰苦艰苦 奋斗奋斗 核心核心 价值价值 观观 开放开放 进取进取 Next 核心价值观 自我自我 批判批判 2021/3/248 成就客户： 为客户服务是华为存在的唯一理由，客户需求是华为发展的原动力。 我们坚

5、持以客户为中心，快速响应客户需求，持续为客户创造长期价值进而成就客 户。为客户提供有效服务，是我们工作的方向和价值评价的标尺，成就客户就是成 就我们自己。 艰苦奋斗： 我们没有任何稀缺的资源可以依赖，唯有艰苦奋斗才能赢得客户的尊 重与信赖。奋斗体现在为客户创造价值的任何微小活动中，以及在劳动的准备过程 中为充实提高自己而做的努力。我们坚持以奋斗者为本，使奋斗者得到合理的回 报。 自我批判： 自我批判的目的是不断进步，不断改进，而不是自我否定。只有坚持 自我批判，才能倾听、扬弃和持续超越，才能更容易尊重他人和与他人合作，实现 客户、公司、团队和个人的共同发展。 开放进取： 为了更好地满足客户需求

6、，我们积极进取、勇于开拓，坚持开放与创 新。任何先进的技术、产品、解决方案和业务管理，只有转化为商业成功才能产生 价值。我们坚持客户需求导向，并围绕客户需求持续创新。 至诚守信： 我们只有内心坦荡诚恳，才能言出必行，信守承诺。诚信是我们最重 要的无形资产，华为坚持以诚信赢得客户。 团队合作： 胜则举杯相庆，败则拼死相救。团队合作不仅是跨文化的群体协作精 神，也是打破部门墙、提升流程效率的有力保障。 2021/3/249 2021/3/2410 2021/3/2411 内部控内部控 制制 控制环境 风险评估 控制活动 监督 信息与沟通 2021/3/2412 控制环境是内控体系的基础。华为致力于

7、倡导及维护公司 诚信文化，高度重视职业道德，严格遵守企业公民道德 相关的法律法规。公司制定了员工商业行为准则(BCG) ，明确全体员工（包括高管）在公司商业行为中必须遵 守的基本业务行为标准，并例行组织全员培训与签署， 确保其阅读、了解并遵从BCG。华为建立了完善的治理 架构，包括董事会、董事会下属专业委员会、职能部门 以及各级管理团队等，各机构均有清晰的授权与明确的 问责机制。在组织架构方面，华为对各组织明确了其权 力和职责的分离，以相互监控与制衡。公司CFO负责全 公司内控管理，业务控制部门向公司CFO汇报内控缺陷 和改进情况，协助CFO建设内控环境。内部审计部门对 公司所有经营活动的控制

8、状况进行独立的监督评价。 2021/3/2413 公司治理结构 2021/3/2414 公司公司 治理治理 结构结构 股东股东 会会 董事董事 会会 监事监事 会会 最高权力机构，对公司增资、利润分最高权力机构，对公司增资、利润分 配、选举董事配、选举董事/监事等重大事项作出决监事等重大事项作出决 策。策。 公司战略和经营管公司战略和经营管 理的决策机构，对理的决策机构，对 公司的整体业务运公司的整体业务运 作进行指导和监作进行指导和监 督，对公司在战略督，对公司在战略 和运作过程中的重和运作过程中的重 大事项进行决策。大事项进行决策。 董事会下设人力资董事会下设人力资 源委员会、财经委源委员

9、会、财经委 员会、战略与发展员会、战略与发展 委员会和审计委员委员会和审计委员 会，协助和支持董会，协助和支持董 事会运作。事会运作。 主要职责包括检查公司主要职责包括检查公司 财务和公司经营状况，财务和公司经营状况， 对董事、高级管理人员对董事、高级管理人员 执行职务的行为和董事执行职务的行为和董事 会运作规范性进行监会运作规范性进行监 督。督。 2021/3/2415 公司治理特色 轮值CEO 独立审计师 2021/3/2416 公司实行董事会领导下的轮值CEO制度，轮值 CEO在轮值期间作为公司经营管理以及危机管理 的最高责任人，对公司生存发展负责。轮值CEO 负责召集和主持公司EMT会

10、议（EMT：经营管理 团队，EMT是华为日常经营的最高责任机构，受 董事会委托执行华为的日常管理。）。在日常管 理决策过程中，对履行职责的情况及时向董事会 成员、监事会成员通报。 轮值CEO由三名副董事长轮流担任，轮值期为6个 月，依次循环。2014年，每位轮值CEO轮值期如 下： 2021/3/2417 徐直军 2013年10月1日 2014年3月31日 郭平 2014年4月1日 2014年9月30日 胡厚崑 2014年10月1日 2015年3月31日 轮值轮值CEO的优势的优势 2021/3/2418 轮值CEO制度是华为的一种特殊企业文化和管理创新。这一制度一出，便在管理 界掀起了一阵热

11、烈的讨论。关于华为这样一家大型的企业，CEO轮值是否能成 功？有哪些弊益?对于诸多的猜测，任正非认为，传统的CEO制度中首席执行 官为不辜负股东期望，日理万机地为季度、年度经营结果负责。那么他用什么 时间学习充电？用什么时间研究未来？身陷事物之中，怎么能不断地成功？ 这样的制度能集合多人的力量，更能操纵企业不断地快速适应环境的变化。并且 ，相关决策是由集体共同作出，这也避免了因个人过分偏执而带来的公司僵化 ，同时可以规避意外风险带来公司运作的不确定性。 群众奋斗的意识，要比将公司的成功或失败系于一人的制度好得多。而轮值制度 的好处就在于每个轮值期间奋力的拉车，牵引公司前进。譬如，这一任CEO走

12、 偏了，下一轮值CEO及时去纠正航向，使大船能早些拨正船头，避免问题累计 过重不得解决。作为轮值CEO，他们不只是关注内部的建设与运作，同时，更 是放眼外部世界，要自己适应外部环境的运作，趋利避害。每个人轮之后卸任 ，并非离开核心层依然在核心的决策团队。轮值CEO是一种职责和权力的组织 安排，并非一种使命和责任的轮值。轮值CEO成员在不担任CEO期间，并没有 卸掉肩上的使命和责任，而是参与集体决策，并为下一回轮值做好准备。 2021/3/2419 独立审计师 审计师负责审计年度财务报表，根据会计准则和审计程序，评估财务报表是否真 实和公允，对财务报表发表审计意见。 审计范围和年度审计报告需由审

13、计委员会审视。任何潜在影响外部审计师客观性 和独立性的关系或服务，都要与审计委员会讨论。此外，独立审计师还与审计 委员会共同商讨审计中可能遇到的问题、困难以及管理层的支持情况。 自2000年起，华为聘用毕马威作为独立审计师。 优势分析：优势分析：独立的审计能有效避免公司内部出现徇私舞弊，促使被审计部门和 相关人员遵守财经法规和财务制度，预防经济犯罪和财务漏洞。同时保证公司 财产能够安全、合理和有效使用。更有利于提升公司形象和公众的信任。 2021/3/2420 风险评估 华为设立了专门的内控与风险管理部门，定期开展 针对全球所有业务流程的风险评估，对公司面临 的重要风险进行识别、管理与监控，预

14、测外部和 内部环境变化对公司造成的潜在风险，并就公司 整体的风险管理策略及应对方案提交公司决策。 各流程责任人负责识别、评估与管理相关的业务 风险并采取相应的内控措施。公司已建立内控与 风险问题的改进机制，能够有效管理重大风险。 2021/3/2421 控制活动 华为建立了全球流程与业务变革管理体系，发布了 全球统一的业务流程架构，并基于业务流程架构 任命了全球流程责任人负责流程和内控的建设。 全球流程责任人针对每个流程识别业务关键控制 点和职责分离矩阵，并应用于所有区域、子公司 和业务单元；例行组织实施针对关键控制点的月 度遵从性测试并发布测试报告，从而持续监督内 控的有效性；围绕经营痛点通

15、过流程和内控优化 ，以提升运营效率和效益，帮助业务目标达成； 每半年进行半年度控制评估，对流程整体设计和 各业务单元流程执行的有效性进行全面评估，向 审计委员会报告评估结果。 2021/3/2422 信息与沟通 公司设立多维度的信息与沟通渠道，及时获取来自 客户、供应商等的外部信息，并建立公司内部信 息的正式传递渠道，同时在内部网站上建立了所 有员工可以自由沟通的心声社区。公司管理层通 过日常会议与各级部门定期沟通，以有效传递管 理导向，保证管理层的决策有效落实。同时，公 司在内部网站上发布所有业务政策和流程，并定 期由各级管理者/流程责任人组织业务流程和内控 培训，确保所有员工能及时掌握信息。公司亦建 立了各级流程责任人之间的定期沟通机制，回顾 内控执行状况，跟进和落实内控问题改进计划。 2021/3/2423 监督 公司设立了内部投诉渠道、调查机制、防腐机制与问责制 度，并在与供应商签订的诚信廉洁合作协议中明确 相关规则，供应商能根据协议内提供的渠道，举报员工 的不当行为，以协助公司对员工的诚信廉洁进行监查