酒店财务部SOP标准操作手册

1、酒店财务部SOP （标准操作手 册）作者: 日期:财务部标准操作程序一览表序号任务号任务的题目页码1TY-FD-SOP-01财务经理工作流程3-42.T Y-F D - SO P-02财务经理工作量化指标53.TY-FD-SOP-03财务主管工作流程64.T Y-FD -SOP-04财务主管工作量化指标75.TY-FD- S 0 P-05应收会计工作流程86.TY-FD-S 0 P-06应收会计工作量化指标97.T Y-FD S OP-07应付会计工作流程108.T Y -FD-SOP-08应付会计工作量化指标1 19.T Y - FD- S 0 P-09成本会计工作流程12- 1 410.T

2、Y-FD-SOP-10成本会计工作量化指标1511.TY-FD-SOP- 1 1岀纳工作流程16- 1 912.TY-FD-SOP-12出纳工作量化指标2013.TY-FD - S 0 P-l3前台审计工作流程21-2214.TY-FD-SOP-14餐厅收入审计工作流程2 3-3415.TY-FD-SOP-1 5审计账务管理25-2 616.TY- F D - SO P-l6审计工作星化指标2717.TY-FD-SOP-17采购工作流程2 8-2918.TY-FD-SOP-18采购工作星化指标3019.TY-FD-SOP-1 9仓库管理工作流程31-4320.TY-FD-SOP-20仓库管理工

3、作量化指标442 1.TY-FD-SOP-21会计档案管理办法45-462 2.T Y - F & BC-SOP- 0 1前台收银工作流程4 7-4923.TY-F&BC-SOP-02前台收银量化指标5024.T Y-F&BC-SOP-03餐厅收银工作流程5 1-5225.TY-F&BC-SOP04餐厅收银工作量化指标53财务经理工作流程TY- F D-SOP-O 1部门：财务部实行者职称：财务经理任务号：TY-FD-SO P-0 1任务的题目：财务经理工作流程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么财 务 经 理 工 作 流 程1、负责财务部全面工作，组织公司的全而核算， 财务监督

4、和税务管理;并对总经理负责，协助公司 制龙、调整各项管理制度，建章立制，严肃纪律， 保证公司的会计核算符合会计制度的要求及企 业内部管理的要求;对外协调工商、财政、税务等 单位的有关业务，对内组织财会人员的分工合作， 搞好财会制度建立及核算体系的建设。2、参与制立公司的经营管理决策,审查有关经济 管理方案的可行性，组织协调各部门制左各种经 济汁划，监督检查洒店各项计划的执行情况，开 展经济活动分析，当好参谋；3、严格审核应收应付款项,审核控制工资等费用 的开支，审核采购订单、控制采购成本，使一切不 安全隐想杜绝在萌芽之中,并对公司如何开源节 流和降低成本提出合理化建议，对洒店的经营活 动的合理

5、性、合法性、有效性进行分析；4、参与合同的管理,会同有关部门对新老供应商 的价格、品质、货期等工作进行跟踪，并建立、建 全供应商档案工作，及制泄供应商等级标准的评 左工作；5、做好日常资金的讣划，合理筹集使用资金，管 好用活资金，加速资金周转，确保资金安全；同 时会同有关部门加强资金、资产的管理、保证洒店经营状况的良性运转；6、做好财务报告的审核和财务状况分析,编制会 计报表，对其财务指标进行分析说明；7、做好内部监控，完善各项管理制度，理顺各管 理环巧的关系，真正起到管理和监督的作用：8、做好洒店税务管理,税务筹划工作，加强税务 部门的关系,根据相关税收政策制圮合理的核算 体系；9、做好财务

6、部门岗位设置及人员工作分工。10、对财务工作监督、检查、指导。11、对安排的工作监督执行，掌握每个财务工作 人员的每项工作进度，提醒没有完成的工作及完 成时间，对是否存在工作的难度进行了解，对不 能按时完成的，应及时向财务总监报告；12、指导征对每个工作流程是否符合工作制度 及流程，如是否审批，票据是否合法、真实、有效、 合理等，是否有涉税事项、是否符合相关法律规 左，发生是否为异常使用：13、征对每个工作流程，对各项流程进行检査, 对工作的及时性、工作质量、工作效率、临时工 作的完成情况进行检査。14、根据平时工作遇到的业务问题、工作误区、 外岀培训的实用素材对会计人员不定期进行培训，学以致

7、用，理顺业务流程。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序财务经理工作量化指标TY-FD-SOP-02部门：财务部实行者职称：财务经理任务号：TY-FD -SOP-02任务的题目：财务经理工作量化指标需要使用的工具：效益/质量标准:做什么怎么做为什么财 务 经理工 作化指标1、每月组织三次部门会议，及时发现，处理有关问题， 按排月度工作计划。2、每月不左期组织内部人员学习和培训事项的开展。3、每月15日前完成财会报表的编制。4、当月1 3日前审核上月财会报表，提出审核意见；5、每月对部门各种会汁资料管理的状况进行检查，杜 绝安全隐患；6、每月进行一次工作

8、总结，将本月各项检查情况和工 作心徳总结成文，报告财务总监；7、每月16日进行一次全面的财务经营分析：帮助 有关部门降低水、电能源、人力资源、原材料等方而 的消耗，在保证产品服务质疑的前提下，千方百计减 少成本支岀，节约费用工作有成效。8、每月组织一次财务人员学习、考核，不断提髙财会 人员的业务水平和职称等级;所辖部门不得岀现刑事、 火灾、失窃、贪污、挪用公款、大额跑账、坏账、死 账等重大案件，否则，按有关规左实施惩处。起草者：财务经理批准者:财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序财务主管工作流程TY FD-SOP-0 3部门：财务部实行者职称：财务主管任务号：TY-FD-S

9、OP-0 3任务的题目：财务主管工作流程需要使用的工具：装订机效益/质量标准：做什么怎么做为什么财 务 主管工作流程1、按国家规立的会计制度和工作程序要求，审核各类原 始凭证和记帐凭证，设置并管好总帐组织完成各种财务报表的呈报，监督检查日常会计、成 本核算及存货核算工作等；2、严格、认真复核部门人员所做的会计凭证的完整性， 审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致，审批 手续是否齐全，发现问题及时更正；3、负责编制、录入总帐凭证并审核、记帐。整理装订 各类会计凭证和帐簿；4、每月月结后，做好各明细科目余额分析，发现问题及 时解决；5、根据国家政府部门要求报送务类报表，如：税务、工 商、统计局

10、要求报送的各类报表：6、负责按时完成会计报表的编制，确保帐证相符、帐帐 相符、帐表相符，并按要求作岀财务分析；7、负责检查酒店所有需要上缴的各类税金，做到按时 申报、上缴；8、监督采购人员做好物料、用品的采购工作；9、不立期组织相关人员进物市场询价，根据市场价格进 行对比，对价格高的进行调整；10、关注总仓库存货用量，及时进行补货并合理控制仓 存量，避免积压：1 1、检查会计档案的保管与存档情况，并监控经济资料 的保密情况：1 2、完成上级领导交办的其他工作。起草者:财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序财务主管工作量化指标TY-FD-SOP-04部门：财务部

11、实行者职称：财务主管任务号：TY- FD-SO P-04任务的题目：财务主管工作量化指标需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做/为什么财 务 主 管 工 作化 指 标起草者：财务经理职称:签字/日期:批准者：财务总监签字/日期:1、10日前检查各铺而水电费用是否缴纳，安排进行催 缴：2、1 3日前完成会计凭证并编制会计报表：3、每月15日前完成上月的纳税申报工作：4、每月1 5日前要求审il及岀纳检查离店未平账款及AR账款的未淸账，并于发工资前做处理；5、20日前根据审计汇总的各协议单位的挂账情况， 发给各领导；6、每月不少于二次检査库存账务，做到账实相符；7、每月5日检査仓库有无过期积

12、压物资保证物资无浪 费现像。8、每月二次对出纳库存现金进行盘点，做到账实相符。标准操作程序应收应付工作流程TY-FD-SOP- 0 5部门：财务部实行者职称：应收（应付）任务号：TY-FD-SOP-05任务的题目：应收会计工作流程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做/为什么财 务 主 管 工 作化 指 标1、根据销售合同对每个客户建立台账管理，做好销售合同的管理；2、对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台账管理，配合销售部核对每个客户 的往来情况，对客户应收账款进行跟踪分析和 预警，每月核对往来账项：3、认真核对并确认客户每笔回款，做好客户的回款审核确认工作，编制收款会

13、计凭证；4、做好应收账款日常核对工作，及时将对账资料归集存档，必要时与销售员一道外去对账；5、每月5日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表报销售部负责人，每月15 日前向部门经理报送一份应收帐款分析明细 表；6、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门 领导汇报。7、随时与前厅、前台收银督导加强信息往来，了解住店客人结算情况，协助前台做好结算工作8、跟踪应收帐款的回收情况，编制应收帐款报表并按客户进行帐龄及信用状况分析，确保每月应收帐 款准确性、真实性。9、每月编制应收帐款分析，并左期召开应收帐款管理 例会；10、整理保管各类账单，对二

14、年以上未能收回的应收 账款，写明追收情况和未能收回的原因，报财务经理和 总经理后报天艺集团计财部，经批准后,此账将转入坏 账。1 1、加强信贷管理，及时催收欠款，发递催款通知书、 上门、电话等方式进行催收，使应收帐款控制在过额 范围内，提髙资金回收率和资金使用效益。起草者财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序应收应付工作量化指标TY-FD-SOP-6部门：财务部实行者职称：应收（应付）任务号：TY-FD-SOP-6任务的题目：应收会计工作量化指标需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做/为什么应收应付工作量指标（1）毒习6日前审核并整理好各挂账单位账单报送

15、 给销售部负责人进行催收。（2）每日及时收回的应收款在前台系统中进行销账， 保证应收款的真实性。（2）每月10日前完成上月应收帐款分析，向财务总 监及部门经理提供专项汇报。（2）每月10日前完成上月帐单的送达及邮寄工作。（3）每日将挂账单位到账金额及时反馈给销售部负责 人，以便于了解到账到情况。（4）对超过挂帐期的单位，及时通知销售部门停止挂帐 消费或采用相应政策，对本地的单位每周上门催 收一次，外地的每周电话或信函催收一次,必要时 组织上门催收，在月度分析中重点反映。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期:职称：签字/日期:标准操作程序TY-FD-SOP07部门：财务部实行者职称：

16、（应收）应付任务号：TY-FD-SOP-0 7任务的题目：应收会计工作流程需要使用的工具:效益/质量标准：做什么怎么做/为什么1、应付账款核算流程1、根据申购单、经审批的报价表及成本会汁传送的验收单据.逐项核对送货单上供应商名称、商品名称、规格、数量、单价、金额.使用部门等内容与上述资料是否相符，如有不符应及时与仓库员、采购等相关人员进行核实，保证原始单据的准确无误。2、将审核无误的验收单按供应商分别录入电脑，以便汇总各供应商送货金额并进行对帐o3、每月末根据录入的所有验收单据与成本会il核对收货总金额，保证两者数据一致，若有不符应逐笔进行核对,直至相符为止。4、每月末编制应付帐款报表,并审核

17、0供应商挂账情况确保每月应付帐款准确性、真实性。二、供应商对帐及货款结算流程1、同供应商对帐：以月结方式进货时，当月货款于次月初与供应商进行对帐，根据仓库开具的入库单、直拔单的供应商联，审核单据上的单价与原始报价表是否一致、金额是否正确、各项手续是否齐全，核对单据总金额与挂帐金额是否相符。2、月结方式付款申请：根据审核无误的验收单据.应扣除项目单据.审批的报价表、供应商提供的发票等填制付款审批单给仓库、采购主管确认后呈财务经理、财起草者:财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：务总监、总经理逐级审批* 3、审批完毕后由出纳付款。标准操作程序应收应付工作量化指标T Y-FD-

18、SOP-8部门：财务部实行者职称：（应收）应付任务号：TY-F D-S0P-8任务的题目：应收会计工作量化指标需要使用的工具：效益/质量标准: 做什么怎么做为什么应收应付工作量化指标1、每月5日前审核监督仓库物料入库手续是否完备。2、每月10日整理所有的单据与供应商对账。3、每月13日前审核金蝶存货系统中供应商挂账与总账 是否相符。4、每月1 0日将核对无误的原始凭证电脑自动生成凭 证。5、每月13日前，将上月的应付明细表报送给财务主管 处。6、每月1 4日前编制应付账款明细表至财务主管。7、每月20曰根据审核无误的验收单据、应扣除项目单 据、审批的报价表、供应商提供的发票等填制付款审批 单给

19、仓库、采购主管确认后呈财务经理、财务总监、总 经理逐级审批后出纳付款（根据本单位实际情况付款）。起草者：财务经理职称:签字/日期:批准者：财务总监签字/日期:标准操作程序成本会计工作流程TY-FD-SOP- 9部门：财务部实行者职称：成本会计任务号：TY-FD-S OP-9任务的题目：成本会计工作流程需要使用的工具效益/质戢标准：做什么怎么做为什么成本会计工作流程成本核算一、食品成本控制流程1、制左食品标准成本卡：由成本会计与餐饮部共同 制定。2、由餐饮部经理、行政总厨共同研究确左餐厅食品 经营品种，并制定菜谱。3、行政总厨根据各菜式及食品品种所需原料编制“标准配料卡”，列出每种菜式所需原料名

20、称、单位、 数量，或注明所投原料能制作的份数。4、将“标准配料卡”交成本会计，由成本会计根据 每种菜式的所需原料数量及当时各种原材料采 购价格计算成本金额。5、负责泄期对洒店食品、饮品及其它物品进行市场调查，编制调查报告表，进行成本控制，并做相应 的成本分析6、计算出每种菜式的成本后，根拯所期望或合理的毛利率水平分别测算各种菜式的销售价格，并提 供给餐饮部作为制泄销售价格的参考依据。7、负责建立实施各营业部门的成本核算及物价的检查、监督制度，促使合理使用原材料，减少浪 费。二、食品成本核算1、成本会汁每天根据厨房的领料单、直拔单、凋拔单、盘存数，对贵重菜式（鱼翅、燕窝、鲍鱼、海 鲜等）应单独核

21、算其成本及毛利率。2、根据计算的成本率、毛利率，结合标准成本卡审 核成本率是否正常。3、除毎习底对各部门存货进行盘点外，不泄期对厨 房贵重原材料进行盘点检査。三、编制成本月报表。四、饮品成本控制流程1、制作饮品标准成本卡：由成本会计与洒吧共同制 定。2、由洒吧主管制泄标准配方，确定配制一份饮品所需 各种成份饮品的用量。3、确泄配制一份饮品所需饮料或其他调料用量。4、按各成份用量及单位成本计算岀配制一份饮品的 标准成本。5、将标准成本提供给各营业部门作为制左售价的参 考依据。五、酒水成本核算1、酒吧部每日将前一营业日的洒水单交审计审核。2、洒吧部每日将酒水进、销、存报表交审计员核查， 审核无误后

22、交会计复核。3、各部门的存酒要与营业洒水分开保管，编制报表时 也应分开列示。4、每月底对洒吧进行全而盘点，平时不左期进行随机抽查盘点，做到帐实相符，若有不符应査明原 因，并对结果出具报告。5、根拯实际销售进行成本核算，参考饮品标准成本卡 审核饮品成本率是否正常。6、编制成本报表。六、成本分析流程1、根据各部门成本变化状况结合标准成本进行对比 分析。2、与上期及历史同期成本状况进行对比分析。3、搜集相关资料，与本地区同行业平均水平进行对比分析。4、分析影响成本变化的因素。5、对原材料及商品进价、标准耗用量、销售价格、折扣及赠送情况进行分析，确左各因素对成本 的的影响程度。6、负责泄期对洒店食品、

23、饮品及英它物品进行市场调査，编制调查报告表，进行成本控制，并做相 应的成本分析7、结合以上各因素进行综合分析、评价，提出成本控 制的进一步措施。七、成本资料的受理、审核流程1、对仓库送达的进、出库及直拔单据进行签收登记。2、根据仓库开具的入库单，复核收货员开据的原始记录。审核单据上开具的供应商统称、品种、数量、 单价、金额是否正确，仓管员验收人与审核人是 否分开，是否盖有仓库收货专用章及各项手续是 否齐全。3、建立健全各项原始记录，审核仓库的领料单、直拔单；审核领用部门及相关人员的权限：核对部 门领料单上申请的数量与实际发货数疑是否一 致，一般实发数量不能大于申请数量，如有异常 要查找原因：审

24、核单据录入员所录岀库单及直拔 单申领用部门、品名、规格、数量是否正确。八、成本核算流程1、按部门及成本类别确定成本核算对象及范围。2、对怨种经审核无误的单据分别按供应商、使用部门、成本、费用类进行核算,及时编制成本报表。 对海鲜、燕窝、鱼翅、鲍鱼每日进行进、销、存、 核算，核对部门每天提供的日报表是否正确并单独反算其毛利率。对燕窝、鱼翅发起的数量进行 跟踪，如果发起数量跟以往发起数量有差异要査 明原因。对于个別部门成本偏髙应及时反映至部 门主管进行成本分析以商议降低成本之策。3、月末仓库及各部门二级仓的盘点工作：4、仓库盘点工作:仓库每月末最后一天先按物品存放区域及类别制作盘点表，于次月1日上

25、午暂停 物品进出仓，同财务人员进行全而盘点，务求真 实、科学反映盘存帐。5、部门二级仓盘点:每月末最后一天制作发放盘点表给各部门主管并于当天营业结束后会同财务 人员进行实地盘点。6、根据盘点结果编制存货盘点表并报批后进行账务处理，做到帐实相符，对非正常短缺要查淸原 因，由相关责任人承担。7、月末结账:在确左本月所有单据已齐全的情况下，对所有单据进行汇总工作。再核对汇总之后的 各供应商、使用部门、成本类、费用类、总合 计金额是否相符、入库金额与仓库系统入库金 额是否一致，然后打印汇总表与总帐会计核对 后编制记帐凭证。八、成本报表编制流程1、按部门设置成本报表基本格式，使其既能明细反映各部门成本、

26、毛利水平，又能综合反映总体成本 及毛利状况。2、根据相关收入、成本资料，将各部门收入、上月盘存、本月领料及调拔、月末结存金额输入电脑分 别进行成本核算，计算当月各部门毛利率及毛利 额并编制成本明细及综合报表。3、根据成本及毛利率变化状况作岀必要的分析说明。4、将成本报表及文字分析作为财务会计报表的附表统一装订并上报。5、月未完成各种成本资料、单据的整理归档工作。起草者:财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：成本会计工作量化指标TY-FD-SOP-10部门：财务部实行者职称：成本会计任务号：TY-FD-SOP- 1 0任务的题目：成本会计工作量化指标需要使用的工具：效益/质

27、量标准：做什么怎么做为什么成本会 计工作 量化指 标(1) 每月一次对酒店食品、饮品及其它物品进 行市场调查，编制调整报告表，进行成本控制。(2) 每日根据厨房领料单、直拔单、盘存单、盘 存数对贵重菜式单独核算成本及毛利率。(3) 每月末对各部门存货进行盘点,每月不少于二 次对厨房贵重物品进行盘点检査有无异常。(4 )每日将酒水进行销存报表进行抽查销售及库 存情况。(5) 每月30日对饮品进行抽查有无异常，做到账 实相符。(6) 每月不定期检查各部门销售的物品有无过期 浪费现像。(7) 每月10日对成本变化状况进行分析。(8) 每月1 0日编制成本报表上报财务主管。起草者:财务经理批准者：财务

28、总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序出纳工作流程TY-FD-SOP-1 1部门：财务部实行者职称：岀纳任务号：TY- F DS 0P-11任务的题目：出纳工作流程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么出纳工作流程（一）、收款流程1、每天及时淸收营业款，淸点时需有审计在场见证，核对各收银点所投营业款与交款淸单、投款表、交 款袋是否相符，若有不符应及时查明原因。2、为保证安全，淸缴营业款过程中应专门派遣保安随同。3、对收回签帐款所取得的货币资金进行收缴。4、按照相关部门提供的收款标准或凭据，负责营业款以外各种款项的收缴工作。5、收到各种款项时应开具一式三联收款收据，并加

29、盖“现金收讫”章，其中一联为存根：一联给交款 方：另一联交会计作为记帐的凭据。（二）、货币资金、有价单据保管流程1、每天淸理货币资金收入并及时送存银行，对于外币资金收入应到银行进行兑换。2、收到支票时应在备查簿上进行明细登记，然后填制进帐单送银行办理托收手续。3、根据酒店业务所需适当留存备用金并妥善保管。4、对空白支票、发票、收据等的购买、使用状况按编号进行明细登记,使用完后应进行注销，然后再重 新购买。5、备用金、支票、印章应存于保险柜中，出纳人员应妥善保管锁匙并牢记密码，不得外泄。6、及时前往银行办理回单收取业务，随时掌握在各开 户银行的存款余额，以便进行资金调度使用。7、负责与银行联系零

30、钞事宜，保证酒店零钞的供应。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：出纳工作流程T Y - F D-SOP-1 1部门：财务部实行者职称：岀纳任务号：TY-FD-SO P-11任务的题目：出纳工作流程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么出纳工作流程（三）、付款流程1、根据审批完毕的付款原始凭证予以付款，严格遵循 现金支付范围,除采购鲜活商品、农副产品、部分人 员工资、差旅费及不能办理转账结算的零星支出使 用现金外，其它款项一律通过银行转账支付。不得签 发空白支票，支票各栏目的填写应正确、完整，随时 掌握资金结存状况,严禁签发空头支票。2、现金采购款项的

31、支付程序：根据酒店实际情况，采购部事先借有一左数额的备用金，英每次现金采 购报销凭证由总经理审批后即可支付，具体程 序为：采购经办人二会计=财务总监（经 理）总经理=出纳付款=3、苴他费用报销支付程序:经办人二部门负责人二会计二财务总监（经理）审批二总经理审批二出 纳付款签字。起草者:财务经理批准者:财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序出纳工作流程TY-F D-SOP-11部门：财务部实行者职称：岀纳任务号：TY-F D-S 0 P-1 1任务的题目：出纳工作流程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么出纳工作流程（四）、对帐流程1、每日逐笔登记现金、银行存款日记

32、帐并结出当日余 额，做到日淸月结，帐实相符。2、根据每日发生的收支业务编制资金日报表连同原始 单据复核签字后转交总帐会计。3、月底与会计进行现金盘点，防止“白条顶库”，若岀 现的长、短款现象要及时查明原因并报上级领导。4、每月核对银行存款日记帐与银行对帐单余额是否相 符，若有不符应查明原因进行更正，若出现未达帐项 应编制银行存款余额调节表。5、每月末银行存款及现金日记帐与总帐会计帐簿中银 行存款及现金科目余额必须核对一致，现金帐而余 额与实存数一致，做到帐帐、帐证、帐表、帐实相符。6、根据洒店的银行存款实际情况,控制应付款的支岀， 做到银行不透支。做好支票的保管、登记和发放， 凡领用支票，一律

33、填写“支票领用单”报财务部经理 审核。要求使用打印的支票，要准确打印实际支付金 额或最高限额，并加盖印鉴;领用人必须在支票领用 登记簿、支票存根上签字验收。借款和报销以及往 来结算符合财务规左，各种单据手续完备并符合规 泄。7、每天按现金支付发生的先后次序，逐笔将收、付款内 容和金额登记在现金日记账上，下班前应汇总收、 付款累计数，结出每日金额并平账：月末汇总登记。8、行理备用金、预收泄金账户和明细账.负责左金的淸 理、转账、退还等业务：客人通过银行汇来的泄金， 要开具预收定金收据，并通知前台。9、负责现金收入管理，检查和淸点每日各收款点交来 的现金，填制现金缴款单及时存入银行。起草者:财务经

34、理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期标准操作程序出纳工作流程TY-FD-S 0P-11部门：财务部实行者职称：出纳任务号：TY-FD-S0P-1 1任务的题目：岀纳工作流程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么岀纳工作流程（四）、对帐流程10、负责签收和整理各种支票等，填制现金缴款单及时 送存银行。11、检査一切收付缴款业务凭证，做到有凭证，有审 核，手续完备项目内容淸楚齐全，大小写金额相 符。对检查无误的凭证及时办理款项收付缴款业 务。1 2、负责编制“酒店每日资金日报表”和“银行存款 每日报告表”1 3、对当天收到的营业款及时存入银行，不但坐支 现金，不但以白条

35、抵库.14、审査各种支票、收据存根,汇款凭证等，并以此 作为“银行存款每日报告表”的原始凭证，再按本 币、外币分别汇总编制，报财务部经理审核批准、 签章然后存档。15、严格执行现金淸点盘点制度，每日核对库存现金， 做到账款相符，确保现金的安全。16、妥善保管各种收、付款凭证和洒店“每日收入报 告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊。1 7、完成财务部经理安排的其它工作起草者：财务经理批准者:财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序出纳工作流程TY-FD-SOP-12部门：财务部实行者职称：出纳任务号：TY-F D-S0P-12任务的题目：岀纳工作量化指标需要使用的工具：效益/质

36、量标准：做什么怎么做为什么岀纳工作 量化标准岀纳备用金控制在5 0 0 0元内，各收银点备用金及 零钱核定为1000元。（2）岀纳每周五左期检查各收银点备用金及零钱盘存 情况,填制盘存表。（3）现金及银行帐做到日清月结，帐实相符。（4）每天早上去前台收钱，核对投款袋与现金是否相符， 然后去银行存款，需要30分钟。起草者:财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：标准操作程序审计员工作流程TY-FD-SOP-13部门：财务部实行者职称：审计员任务号：T Y-FD-S0P-13任务的题目：前台收入审核流程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么前台收入审核流 程1、审核

37、前台客账单、报表、审査其手工账单数据和输入电脑数据是否准确。2、审査前台接待员输入的房租是否准确，有无漏输重 输。3、前台收银员转房账、单位账是否准确、有无串户、其挂账程序是否符合单位与客户签订的有关协议 以及客人在账单上签字和协议上有效负责人的字 样是否一样。4、核对客房部报送的当天客房入住状况表与前台客 房入住登记表的记录是否相同，如不相同要及时 做记录并査明原因。5、检查各挂帐单位是否有挂帐人亲笔签名。6、检査挂帐单位的资格及手续是否齐全。7、对无挂帐权而挂帐的单位，应检査是否有部门经理 担保。8、将所有挂帐单金额汇总后与该部收入日报表挂帐数 额核对，保证其一致性。9、对部分支付现金，部

38、分为挂帐的帐单，应检査其挂 帐及现金结算金额是否正确1 0、审核当前在住客房价的输入是否正确：是否按 洒店价格政策输入；特殊房价的审批手续是否完 善等；11、审核团队价是否按酒店现行团队价格政策执行： 是否有营销部下单；团队房数、房型与电脑是否二致，有无团转散客的顾客，价格是否合理。12、核对房务部报送的当天房态控制表与前台房 租分析表的记录是否相同，如不相同要及时做 记录并査明原因13、根据酒店相关文件规立，认真审核打折帐单是否 为VIP卡持人或有无相应级别、相应权限管理人 员的签爼。14、对当日帐单进行初审：核对客人当日洒水、杂项 单、洗衣单、折扣单、加床单、转房号、重单现 象；审核超时退

39、房房间在无经理签免情况下，有无 收取半日租及全日；审核转房房间的房租有无调 整到现住房房租；左期与前台收银核对迟付房间 帐单。15、审核退款的帐单、押金是否齐全，退款单有无客 人签名确认;对未能退回的押金条是否有顾额的有 效身份证件的复印件，并需在账单上做详细说明及 顾客签名。16、检查汇总信用卡结算单据金额：将信用卡结算汇 总金额与部门收入日报表上信用卡金额进行核 对，二者必须相符。17、审核发票是否有相应的结账账单,特殊多开的发 票是否有记录，应收的税金是否入账18、检查每班当天多少金额的挂账，并到收银处审查当 天临时挂账账单,审査账单是否齐全、金额是否准 确，手续是否完善等。19、审核收

40、费单是否连号。20、核对每张消费单收费标准是否合理。是否入账， 费用代码、结算方式是否正确；21、审核传真机当天收、发传真记录与收费单是否相 符；（根据酒店经营项目而定）2 2叮甯核特殊单据是否有权限人签名；23、审核收银账务是否正确，投款金额与账面金额是 否一致；2 4、定期检查押金是否账实相符。起草者：财务经理批准者:财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：审计员工作流程TYFD-SOP-14部门：s财务部k实行者职称：审计员任务号：TY-FD-S0P-14任务的题目：餐厅收入审计流程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么餐厅收入审核流 程1、审核收银员各班送审餐厅账单、报

41、表审查其手工账 单数据和输入电脑数据是否准确。2、审査餐厅收银员转房账、单位账是否准确、有无串户、其挂账程序是否符合洒店与客户签订的有关协 议以及客人在账单上签字和协议上有效负责人的 字样是否一样。3、检查餐厅所有帐单，审核各部门经理折扣是否超过 权限、部门管理人员赠送权限、帐单菜式与出品菜 式是否相符。4、审核洒水单、食品单、海鲜单、点心卡、茶艺馆 单据等是否连号。5、作废单据不得缺联，且必须在联上加盖作废戳记留备查;对单据缺号等问题要査淸原因，追查责任。6、审核酒水单出品时是否有负责人签划。7、审核餐厅务收银员的账是否正确，有无跑单、多收、 漏收现象。8、审核每张装订在账单上的早点卡的卡头

42、、卡尾号码 是否相符，卡尾号的菜品和菜价是否与账单及入厨 单上的相符，取消的菜品是否有相关权限人签爼等。9、将账单与电脑记录核对,所开的账单的菜价、菜品与 电脑是否相符，结算方式是否一致等：10、对自助早餐券及晚餐券进行时效审核并统计，审 核是否符合洒店与客户签订的有关协议。1 1、审核餐厅帐单结算方式、折扣、与消费金额是否 一致，有无达到最低消费，折扣有无经理签名，审核 收银有无多收、少收现象。12、检看餐费单是否淸晰、有无数字重叠、乱涂改情况；13、检査餐费帐单是否符合规圮要求:签单人员的权限 及签名模式是否符合规沱;作废帐单是否有餐厅经 理签名；餐费单与后而所附的菜单是否相符。14、审査

43、收银员送交结账后的信用卡的有效期、客人签 字、消费限额、授权号码等情况。1 5、逐笔审核餐厅收银员是否按账单收钱、开收据、 发票、填写日报表;账单使用程序是否符合规泄、签 名是否有效、有无涂改、作废的账单：账单号码、 金额与电脑终端打印的报表是否一致：报表中所列 饮品、烟酒与洒水柜报表是否一致：在上述审核中， 如果发现问题，应做出标记，査淸原因并报告领导： 审核无误后汇总账目，填写每日餐饮收入报表。起草者:财务经理批准者:财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：审计员工作流程TY-FD-SOP15部门：财务部实行者职称：审核任务号：TY-FD-S 0P-15任务的题目：审计账务管理需要使用

44、的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么账务管理工作流 程一、账务管理流程1、及时编制营业收入日报表、营业收入汇总表、应收账款明细表、代销品明细表、部门款待 和内部用餐统计表。2、及时跟进信用卡的回收情况，按时对已收回的信用卡银行入账回单，与明细进行逐笔勾对后上交会计入 帐。3、检查并督导收银员的信用卡业务，及时掌握各银行有关信用卡的最新资料并及时通知齐收银。4、负责抓好客人账款的催收工作,参加并协调有关部门 共同解决难度较大的催帐工作。5、对挂帐进行不立期的淸理及催收，如有临时挂帐需 上门收款的单位，按时将帐单及发票送达对方财务 进行收款，款项收回后及时上交出纳入账。6、对外结算账单必须准

45、确、淸晰，同时按协议规左时 间及时把淸算单发出通知付款单位付账，并加强检 查收账情况，做好催收工作，防止错结、漏结、迟 结。7、对未按合同、协议规左时间把款汇交洒店，除催收外，还必须把欠交情况书面向经理汇报，并抄报销售部 或餐饮部等有关部门及负责人。8、对收银台的备用金定期或不定期抽查核实二、票据的管理空白单据（食品单、洒水单、海鲜单、杂项单、点心卡、客房小吧单等）管理流程1、齐类全白帐单及帐卡由稽核统一到仓库领取并按编 号进行登记2、各营业部门填写领用单后到稽核处领取，并按号码进 行登记3、按各类帐单及帐卡的编号有序发放，并做好登记工 作。4、各类帐单及帐卡使用后交稽核进行审核。5、审核无误

46、后按号码进行核销。6、登记每天使用的单据号码,与各部门上交的单据使用 记录进行核对，检查有无漏单据并及时销号。7、作废单据不得缺联，且必须在作废联上加盖作废戳记 留备査。8、对票据缺号等问题要查淸原因，追查责任。9、不过期到营业部门进行巡査，了解情况，及时发现问题，反映问题，熟悉各种营销方案，堵塞漏洞起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：审计员工作流程TY-FD-SOP-16部门：财务部/k实行者职称：任务号：TY-FD-SOP-16任务的题目：审核工作量化指示需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么审核工作量化指 示（1 ）每月3日前完成上月的营业报表

47、（月报）（2）每月5日前完成上月的应收报表，明细与汇总表，会 员系统蓄值卡的统计表，明细与汇总表。（3）每月4日前完成上月客房商品的消费汇总统计。（4）每月12日前完成上月各部门和销售人员的绩效汇 总。（5）每月10日前完成上月前台销售会员卡、储值卡等 提成统计。（6）每月10日前完接待及免费券及住宿券的统汁。（7 ）每月15日前完成网络佣金单位的核对工作。（8）每月1 2日前完成上月各部门和销售人员的绩效 汇总。（9）每月3号审核与制作上月一整月营业日报表、挂账 明细表、收回挂帐明细表（快捷型酒店）。 10）每月3号去银行拿上月对账单，核对银行对账 单与洒店刷卡是否一致。（快捷型酒店）（11

48、）每月5号核对上月客房部上交洗涤费单，上报总公 司财务。（快捷型酒店）（12）每月2号核对上月工程部上交酒店、业主、铺而水电表，制作物业收费通知单、酒店缴费通知单及物 业收入明细表，发电子版给财务经理或财务总监审 核，审核后打印出来请工程部、物业部主管签字确 认后交总公司总帐会计。（快捷型洒店）（13）每月1号审核上月前厅贵宾卡提成、客房部做房 提成，发给财务经理或财务总监审核，并向宿舍长收取 男女生住宿划单计算男女生宿舍水电费单交本店人事 部。（快捷型酒店）（14）每月15号配合出纳发放员工上月工资。（快捷型 酒店）（15）配合各个部门做好盘点（每月最后一天）。（快捷型 酒店）（16）制作业

49、主租金申请表，发财务经理或财务总监（每 月10号前发送过去）。（快捷型酒店）（17）每周一、四给总公司及相关领导发酒店营业每日报表（18）根据以上资料配合服从财务经理所需要的数 据编制各项报表工作。起草者：财务经理批准者:财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期：采购工作流程理真接电告采购主管，采购主管在征得主管领导或总 经理同意后可先采购后补程序。10、采购执行，采购员每次采购任务时，首先要用 一切技巧把价格压低，同时也要注意质呈:，采购每种 物品，力争做到物美价廉。对于个别质量自已不明白 的，要请使用部门的专业人员一同询购,所有的物品要 做到货比三家，特别注意生产日期、保质期，对于特殊

50、物品要向仓库保管员说明最佳储存方法。对于设备要 注意有否三保，做到货真价实。11、质量、数量的检验，采购部把进回来的物品、食 品先送仓库由收货员验收数量是否与申购单相符合， 质虽是否和使用部门要求一致。个别比较特殊的应请 使用部门共同验收。12、资金的周转和合理的使用。执行完毕每次任务 后，要及时报、冲账，尽量是转账，减少现金支付 压 力，采购员应凭收货记录，正确地填好农副产品采购 淸单,报主管领导。待主管领导审批后呈财务审核。 采购员报账，应及时地告知财务出纳，哪些是冲账， 哪些是转账，哪些是提现金，转账的要向财务岀纳提 供商家的银行账号，单位名称。1 3、采购跟综:采购员要对一切采购回来的

51、物品进行 监督，观察各种物品是否正确使用，要以旧换新，各 种工具设备是否能达到规立的使用年限，食品是否存 在不应的库存，申购回来的各种物品在使用时是否与 申购单上的用途相符。质量是否和使用部门要求一 致。个别比较特殊的应请使用部门共同验收。起草者：财务经理批准者：财务总监职称：签字/日期：职称：签字/日期:TY-FD-SOP-17部门：财务部实行者职称：采购员任务号:TY-FD-S0 P- 1 7任务的题目：采购工作量化指标需要使用的工具：效益/质虽标准：做什么怎么做为什么审核工作量化指 示1、采购物品应做到手续齐全、入库及时、账物相符， 不得缺货、短货，不得有假、冒、伪、劣商品;采购的食 品要符合国家卫生检疫标准，损耗小、成色鲜，不得岀现 腐烂