红字发票申请与开具流程

1、2021/3/101 2021/3/102 以下情况需由以下情况需由购方申请购方申请开具通知单：开具通知单： 1 1、专用发票已抵扣专用发票已抵扣： 购方获得的专用发票认证相符且已进行了购方获得的专用发票认证相符且已进行了 抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做 进项税额转出。进项税额转出。 2021/3/103 （1 1）抵扣联、发票联均无法认证。）抵扣联、发票联均无法认证。 （2 2）认证结果为）认证结果为纳税人识别号认证不符纳税人识别号认证不符。 （3 3）认证结果为）认证结果为发票代码、号码认证不符发票代码、号码认证不符。 （4 4）购方所购货

2、物）购方所购货物不属于不属于增值税增值税扣税项目范围扣税项目范围， 取得的专用发票取得的专用发票未经认证未经认证。 2 2、专用发票未抵扣专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：，且未抵扣的原因为以下四种： 2021/3/104 购方申请开具的流程购方申请开具的流程 购方购方 开具并提交开具并提交申请单申请单 购方税务机关购方税务机关 审核后开具审核后开具通知单通知单 购方购方 提交提交纸质纸质通知单通知单给销方给销方 销方销方 开具红字专用发票开具红字专用发票 2021/3/105 2021/3/106 以下以下两种两种情况需由情况需由销方申请销方申请开具通知单：开具通知单： 1 1、因开

3、票有误购方拒收专用因开票有误购方拒收专用发票。发票。 此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主 管税务机关提出申请。管税务机关提出申请。 2 2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。 此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月 内向主管税务机关提出申请。内向主管税务机关提出申请。 2021/3/107 销方申请开具的流程销方申请开具的流程 销方销方 开具并提交开具并提交申请单申请单 销方税务机关销方税务机关 审核后开具审核后开具通知单通知单 销方销方 获

4、取获取纸质或电子纸质或电子通知单通知单 销方销方 开具红字专用发票开具红字专用发票 2021/3/108 第一章第一章 小结小结 1、开具红字专用发票前，须先在开票系统中 开具申请单，再从税局获得通知单 后才能开具。 2、企业开票子系统必须升级到V6.13。 3、理解购方申请开具与销方申请开具的几种 情况，以及开具流程。 2021/3/109 2021/3/1010 进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的进入专用发票或废旧物资发票的填开界面后，点击票面的 “负数负数” ” 按钮，即可通过下拉菜单所列的按钮，即可通过下拉菜单所列的两种方式两种方式填开红字填开红字 发票，如下图：发票，

5、如下图： 2021/3/1011 无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方 都可以在取得通知单后利用该方法开具红字发票。 方法一：直接开具 方法二：导入红字发票通知单 只有销方申请开具红字发票时，才能通过导入 红字发票通知单电子文件的方法开具红字发票。 2021/3/1012 2021/3/1013 【第一步】在下拉菜单中点击【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具直接开具”按钮。按钮。 2021/3/1014 【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知【第二步】系统弹出通知单编号输入窗口，输入两遍通知 单编号后，点击单编号后，点击“下一步下一步”按钮。按钮。 必须输入两遍必须输入两遍16

6、16位的通知单编号，否则位的通知单编号，否则 不能激活不能激活“下一步下一步”按钮，无法继续开按钮，无法继续开 具发票。此处通知单编号以密文显示。具发票。此处通知单编号以密文显示。 2021/3/1015 通知单编号：通知单编号： 在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号在税务端系统开具通知单时自动生成通知单编号，且此号 码全国唯一。码全国唯一。 第第1- -6位位 主管税务机关代码主管税务机关代码 十六位通知单编号规则：十六位通知单编号规则： 第第7- -10位位 年份和月份年份和月份 第第11-1511-15位位 开具的顺序号开具的顺序号 11010111010111010108

7、050805080500002900002000029 9 第第1616位位 校验位校验位 2021/3/1016 1、如果企业仍持有不符合上述编号规则的旧 通知单，则在开具红字专用发票时需按下述 方式输入16位编号，其规则为：编号前十位 固定输入1234569911，后六位为旧通知单编 号的末6位（若旧通知单编号超过6位，则取 其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。 说明：说明： 2021/3/1017 说明：说明： 2、一张通知单只能对应开具一张红字发票，即 不能使用同一张通知单重复开具红字发票。 2021/3/1018 【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需【第三步】系统弹出

8、正数发票代码号码填写窗口，根据需 要决定是否输入发票代码号码后，点击要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步下一步”按钮。按钮。 对应通知单上有蓝字发票代码与号码对应通知单上有蓝字发票代码与号码 时需输入代码与号码，否则，无需输入。时需输入代码与号码，否则，无需输入。 2021/3/1019 【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击 “确定确定”按钮。按钮。 2021/3/1020 【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击 “打印打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。按钮保存，并

9、可打印出纸质红字发票。 2021/3/1021 如果发票库中的正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数如果发票库中的正数发票带折扣行，则系统自动转换为负数 发票票面信息时不再显示折扣行。发票票面信息时不再显示折扣行。 各行商品记录的是折扣后的单各行商品记录的是折扣后的单 价、金额与税额。价、金额与税额。 2021/3/1022 如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息，如果输入发票代码、号码后发现发票库中无对应蓝字发票信息， 或不输入发票代码、号码则显示如上图。或不输入发票代码、号码则显示如上图。 此时，需根据通知单信息手工填写购货单位及商品等信息。此时，需根据通知单信息手工填写购

10、货单位及商品等信息。 2021/3/1023 2021/3/1024 【第一步】点击【第一步】点击“导入红字发票通知单导入红字发票通知单” ” 按钮。按钮。 2021/3/1025 【第二步】系统打开文件窗口，选择电子通知单文件并点【第二步】系统打开文件窗口，选择电子通知单文件并点 击击“打开打开”按钮，系统自动进行数据转换。按钮，系统自动进行数据转换。 2021/3/1026 说明：说明： 通知单电子文件是xml格式，其文件命 名规则为：主管税务机关代码年月 序号 校验位.xml。例如， 4103050806000063.xml。 2021/3/1027 【第三步】数据转换后，在发票填开界面

11、上显示出导入的【第三步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的 红字专用发票信息，确认后点击红字专用发票信息，确认后点击“打印打印”按钮即可完成此按钮即可完成此 红字发票的开具。红字发票的开具。 2021/3/1028 说明：说明： 1、一次只能导入一个电子通知单文件。如果要 开具多张红字专用发票，只能逐个导入电子 通知单文件后进行开具。 2、已导入并开具过红字发票的电子通知单不能 重复导入。 2021/3/1029 2021/3/1030 在在“发票管理发票管理”界面增加了界面增加了“”菜单项，菜单项， 可通过此菜单实现可通过此菜单实现、及及功能。功能。 2021/3/1031 2021/

12、3/1032 红字发票申请单在红字发票申请单在“发票管理发票管理红字发票申请单红字发票申请单申请申请 单填开单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面：中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面： 购方开具申请单购方开具申请单 销方开具申请单销方开具申请单 2021/3/1033 2021/3/1034 说明：说明： 1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行 中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商 品编码库中选取； 2、申请单中最多可以有8行商品信息； 3、申请单中商品数量和金额必须为负数。 2021/3/1035 2021/3/1036 申请单导出的主要功能： 将申请单导出为xml文件，

13、将该文件拷贝到U 盘等介质，提供给主管税务机关，由主管税务机 关导入该文件并生成通知单。 通过导入电子申请单生成通知单的方法，可 以减少税务人员手工输入信息的工作量。 2021/3/1037 【第一步】点击【第一步】点击“红字发票申请单红字发票申请单/ /申请单导出申请单导出”菜单项，菜单项， 弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后 点击点击“确认确认”按钮。按钮。 2021/3/1038 【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的 列表，选中需要导出的申请单，点击列表，选中

14、需要导出的申请单，点击“导出导出”按钮，系统按钮，系统 提示是否确认导出。提示是否确认导出。 2021/3/1039 【第三步】点击【第三步】点击“确认确认”按钮，选择保存路径，之后点击按钮，选择保存路径，之后点击 “确定确定”按钮导出电子申请单。按钮导出电子申请单。 2021/3/1040 说明：说明： 1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也 可以利用“Ctrl”键和“Shift” 键一次导出多 个申请单。 2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规 则是：税号_ 开票机号 _ 年月序号。 2021/3/1041 第三章第三章 小结小结 1、掌握红字发票的两种开具方式，即直接开 具和导入红字发票通知单开具。 2、掌握申请单的开具方法和申请单导出方法 及用途。 2021/3/1042 2021/3/1043 2021/3/1044 2021/3/1045 2021/3/1046 2021/3/1047 2021/3