企业经营分析报告

1、一.利润情况分析利润情况分析本期实现净利润为1,119.38干元,相比上年同期有较大增长本年累计净利 润为1,41400千元.相比上年同期有大幅减少 主要原因是：本年度，公司主营产 品的采购和物流成本持续上升，本年度公司的日常费用有大的増长.净利润趋势分析二预算执行情况分析201411月份利润表预算分析报告序项目1月预算数11月实际数11月差异颔口月差舷I主宫业务收入377,733.30587,555.21209,821.9155.55%2减：主宫业务成本375,185.00586,768.55211,583.5556.39%3销害业务毛利润2,548.30786.66-1,761.64-69

2、3%4销害税金及附加51.9966.0314.0427.01%5减:年度预算费用330.61780.31449.70136.02%6其中：销售费用87.77216.65128.88146.84%7管理费用118.19422.97304.78257.87%8财务费用124.65140.6916.0412.87%9资产减值损失10加：投资收益11公允价值变动损益0.000.000.000.0012其他业务收入1,179.081,179.0813营业利润2,165.701,119.40-L046.30-48.31%14加：营业外收入15减：营业外支出0.020.0216利润总额2,165.701,1

3、19.38-1,046.32-48.31%17减：所得税541.42-541.42 100.00%18净利润1,624.271,119.38-504.90-31.08%单位:千元根据公司2014年度预算z 11月份预算主营业务收入377,733.30千元”预算主营业务 成本375,185.00千元，预计销售利润2,548.30千元，预计三项费用为330.61千元，预计营 业税金及附加5199千元预计倾净利润1,624.27干元,现将本月预算执行情况分析如下：本期实际主营业务收入为587,555.21千元，比预算数增长55.86%.销售收入的增长 主要来自：电子芯片、电路板、LED显示屏销售的进

4、一步的扩大。本期具他业务收入实际 数为79.08千元，主要为佣金服务收入。销售费用为216.65千元上匕预算数增长146.84%, 管理费用为422.97干元,比预算数增长257.87%财务费用140.69干元比预算数增长 12.87%,本期实现净利润1119.38干元,比预算数降低31.08%三、收入和成本情况分析本期销售收入587,555.21千元，本期实际成本586,768.55干元,分别比预 算数增加55.55%和56.39%。伴随着销售收入的大幅增长。销售成本的也相应増 加。但是，从毛利率来看，公司的主营产品毛利率较低均低于同行业水平.11月份贸易收入及成本单位:千元序号品名销售收入

5、购进成本 （不含税）销售毛刑毛別率1电路板284:088.86283,830.31258.550.09%2陶瓷芯片79;623.2979,561.1362.160.08%3LED显示屏145,040.77144,779.70261.070.18%4电子芯片78:802.3078597.42204. S80.26%合计587,555.21586,768.55786.660.13%四.费用税金情况分析11月份三大费用预算与实际比较项目月预算数月实际数月差异额月差异率1减：年度预算费用330.61780.31449.7136.02%2其中：销售费用87.77216.65128.88146.84%3管

6、理费用118.19422.97304.78257.87%4财务费用124.65140.6916.0412.87%三大费用超预算明细列示单位：千元归类项目11月预算数11月实际数11月差异 额11月差异率差异原因分析管理费用差旅费510.145.14102.80%主要为李总、陈 总等出差机票费 用O业务招待费1.55.94.4293.33%主要为公司领导 招待客户来访、 内控审计等诉讼代理费0215.51215.510供应商违约，公 司聘律师诉讼代 理费215.51千元印花税088. 1300本期计提印花税O销售费用运费14130. 65116. 65833. 21%本月支出运费130.65千元

7、,4- 11月累计支出运 费743.86千元.仓储费038. 4538. 450仓储管理费包 括仓租费、出 库费、过户 费，未在预算 中列支。财务费用利息支出125.00169. 8644. 8635. 89%私人借款利息 本月支出。期货交易手 续费056.156. 10木项费用在预 算中暂未列示管理费用TOP10分析本期此项目总计12,989,379.54。其中,排行前10位的分别是：奖金占 31.74% ;工资占18.82% ;修缮维护费占12.59% ;其他费用占11.84% ;差旅费 占6.23% ;交际费占497% ;折旧费占2.6% ;房屋租赁占2.59% ;社会保险占 1.43%

8、 ;董事会费用占1%。项目名称本期百分比奖金4, 123, 363. 3531. 74%工资2, 444, 365. 0418. 82%修缮维护费1, 635, 068. 0512. 59%其他费用1, 53& 227. 4011. 84%差旅费809, 498. 906. 23%交际费645, 917. 174. 97%折旧费338, 102. 052. 60%房屋租赁336, 728. 942. 59%社会保险185, 895. 051. 43%董事会费用151, 828. 821. 17%总计12, 989, 379. 54100. 00%本期纳税申报情况单位:千元序号税目计税依据计税金

9、额税率应纳税额已纳税额未交税额1增值税进销差额17%0.000.000.002营业税服务收入1,179.085%58.950.0058.953城建税营业税58.953.8056953.807%4.130.004.134教育附加营业税3%1.770.001.775地方教育附加营业税5&953.802%1.180.001.186印花税营业收入587,555.210.03%减半88.130.0088.13合计154.160.00154.16本期增值税销项税额为：99,884.39千元。进项税额为:101,174.59千元（其中采购货物进项税额为101,158.03千元，运输费进项税额为16.56千元

10、），本期留抵税额1290.2千 元，实际缴纳增值税为0千元，本期应交各项税金共计154.16千元,综合税负率为0.026%o 本期申报缴税预计将在12月15日前完成。五经营状况综合评价本期流动比率值为:139 ,与上期的1.29相比，上升了7.75%。速动比率值为:.15 , 与上期的35相比，下降7-57.14%.存货周转率值为:0.71 ,与上期的2.29相比,下降了69%。销售利润率值为：6.97 ,与上期的83相比，上升了939.76%。应收贝傲周转率值为:0.71 ,与上期的1.55相比，下降T-54.19%O资产负债率值为：70.8 ,与 上期的76.57相比,下降了7.54%。反映债务风险有进一步下降。项目名称本期上期差额百分比流动比率1.391.290. 107. 75%速动比率0. 150.350.2057.14%存货周转率0.712.291.5869.00%销售利润率6.970.837.80939.76%应收账款周转率0.711.550.8454.19%资产负债率70.8076.575.777.54%总计80.7381.220.490.60%5.2企业经营状况综合评价总体来看,本期公司营业收入有较大增长，并且公司实现了盈利。但是 全年公司的盈利较上一年度有较大下滑。公司经营上存在的问题有:主要 产品的毛利率