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1、内部审计外部评价制度The document was prepared on January 2, 2021内部审计外部评价制度制度名称内部审计外部评价制度受控状态编号执行部门监習部门考证部门第1条 为了使集团内部审计匸作的质虽不断得到改善和提商.真正为集团的开展效劳根据国家审讣法律法规规定，结合集团实际情况，特建立木制度。第2条 外部评价机构的选择，由审讣部负责确定，并报审讣委员会审核批准。第3条选择外部评价机构和人员应“I遵循独立、客观、保密的原那么.外部评价机构和人员应具有评 价工作所需要的专业胜任能力。第4条 审计部须从以下途径选择外部评价机构和人员。1. 会il师事务所。2. 内部审

2、il协会。3. 其他组织的内部审讣机构。第5条 外部评价原那么上每4年实施一次，在下述情况下，可以适十延长外部评价的时间间隔。1. 自上次外部评价后，审讣部的组织结构、规草制度.人员素质以及审计质虽控制具有较大的稳定 性。2. 集团在近期组织过对内部审汁质虽的相关内容的考核与评价。第6条 所开展的外部评价包括以下内容。1. 内部审计机构组织结构的合理程度。2. 内部审计人员履行内部审计准那么的情况。3. 内部审计人员的专业胜任能力。4内部审计目标的实现程度。5.内部自我质址控制的适、“I性及有效性。第7条 外部评价人员在对内部审计质址作出评价后，应十出具外部评价报告，提交给审计委员会和 董爭会。第8条外部评价报告应包括以下主要内容。1. 对内部审汁活动是否遵循内部审讣准那么发表意见。2. 内部审计工作存在的主要问题。3. 对提商内部审计质虽的建议。4. 集团审计委员会和审计部的反应总:见。策9条 对外部评价报告所提出的重大问题.审计部应拟定改良方案

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