零用金管理作业规范-行政单位-和春技术学院_第1页
零用金管理作业规范-行政单位-和春技术学院_第2页
零用金管理作业规范-行政单位-和春技术学院_第3页
零用金管理作业规范-行政单位-和春技术学院_第4页
零用金管理作业规范-行政单位-和春技术学院_第5页
免费预览已结束，剩余1页可下载查看

付费下载

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、和春技術學院零用金管理作業規範一、目的為建立零星支付作業制度，提昇行政效率，特制定本作業規範。二、依據和春技術學院會計制度之內部管理及稽核作業規章三、說明（一）一般原則1. 額定零用金係指本校斟酌零用金支用實際情形定，呈請校長核定給予一定額度之現金， 目前零用金定額為貮拾萬元由出納組經管，用以支付經校長核定每筆金額在伍仟元以下之 零星經費開支。2. 支付零用金時，應逐筆登載入零用金簽收簿，於零用金撥補程序完成後建入零用金備查 簿存查；受款人領訖時當面點清簽章，並註明領款日期，供日後查詢。3. 於日後再按會計程序適時辦理結報、申請撥補零用金作業。4. 各單位或職員請領零用金支用時，需符合零用金動

2、支事項業備妥 各項原始憑證、收據、清冊等，經核定後始得支付。5. 本年度結存之零用金餘額須於會計年度終了 7月31日前，必將所支付之憑證整理向會計 室申請撥補。（二）注意事項1. 零用金經管人員須於每日結帳時間過後清點手存現金。2. 零用金經管人員須在已支付的單據上加蓋付訖及日期之章戳，以明責任。3. 零用金經管人員不得任意挪用公款。四、作業流程說明/作業流程圖（一）請領定額零用金作業流程圖。（二）零用金付款作業流程圖。（三）結報撥補零用金作業流程圖。（一）請領定額零用金作業流程（二）零用金付款作業流程圖（三）結報撥補零用金作業流程圖五、附件（一）和春技術學院零用金支付清單（二）和春技術學院出納組零用金備查簿和春技術學院零用金支付清單中華民國年月 日至年月 日製表:財務組長:總務長：會計:會計主任：保存年限：五年支付日期編號科目原始憑証單位當事人摘要金額總計-附表：（零用金總金額$）年月日摘要金額備註小計-年月日摘要金額備註小計-和春技術學院出納組零用金備查簿中華民國學年度支付日期編號科目原始憑証單位

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 作业报告

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论