贷款政策与管理

1、1 第五章贷款政策与管理 w贷款的种类及组合 w贷款政策与程序 w贷款审查 w 贷款的质量评价 w有问题贷款的发现和处理 w我国商业银行信贷资产管理现状 2 第一节 贷款的种类及组合 w贷款的重要性贷款的重要性 w发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一。通过 发放贷款可以影响地区和国家的经济运行。合理的 贷款规模和结构能够满足经济增长对资金的需求， 从而促进经济发展。 w对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总 资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的 四分之三甚至更多。同样，银行业的风险也主要集 中在信贷领域。因此，银行的监管部门自然将监管 的重点放在了贷款的管理上。 3 贷款的种类

2、 w按贷款期限分类：活期贷款、定期贷款和透支。 w活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发 出通知收回贷款。 w定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。按偿还期限的 长短，又可分为短期贷款（一年以内）、中期贷款（一 年到五年）和长期贷款（五年以上）。 w透支是指活期存款户按照合同向银行透支的款项，它实 质是银行的一种贷款。 w按照这种标准分类，一方面有利于监控贷款的流动性和 资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；另 一方面，也有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序， 保证银行信贷资金的安全。 4 贷款的种类 w按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款和票据贴 现。 w信用贷款是指银

3、行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押 物或第三者保证而发放的贷款。 w担保贷款是指用一定的财产或信用作还款保证的贷款。 根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款（借款人或 第三者的财产为抵押物，一般为不动产）、质押贷款 （借款人或第三者的动产或权利为质押物）和保证贷款 （第三方承诺还款）。 w票据贴现时贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的 要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期商业票 据的方式发放的贷款。 w按照这种标准分类，可以使银行依据借款人的财务状况 和经营发展业绩选择不同的贷款方式，以提高贷款的安 全系数。 5 贷款的种类 w按贷款的用途分类：一是按照贷款对象的部门分 类，分为工业贷

4、款、商业贷款、农业贷款、科技 贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途划分， 一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。 w按照这种标准来划分，其意义在于：首先，有 利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。 一般说来，银行贷款首先应当满足企业的生产性 流动资金需要，然后安排用于企业固定资产投资 的资金需要。其次，有利于银行监控贷款的部门 分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷 款风险。 6 贷款的种类 w按贷款的偿还方式分类：一次性偿还和分期偿还。 w一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清 贷款，其利息可以分期支付，也可在归还本金时 一次性付清。 w分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿

5、还 本金和支付利息的贷款。 w按照这种标准来划分，一方面有利于银行监测贷 款到期和贷款收回的情况，准确预测银行头寸的 变动趋势；另一方面也有利于银行考核利息率， 加强对应收利息的管理。 7 贷款的种类 w按贷款的质量（或风险程度）分类：正常 贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和 损失贷款。 w按照这种标准来划分，首先有利于加强贷 款的风险管理，提高贷款质量；其次，有 利于金融监管当局对商业银行进行连续有 效的监管。 8 贷款的种类 w按银行发放贷款的自主程度分类：自营贷款、委 托贷款和特定贷款。 w自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发 放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。由于银 行自主发

6、放，贷款的收益和风险都由银行来承担。 w委托贷款（信托业务的一种）是指由政府部门、 企事业单位及个人委托人提供资金，由银行（受 托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、 期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的 贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委 托人（承担风险）的手续费。 9 贷款的种类 w特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的 损失采取相对相应的补救措施后责成国有独 资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先 已经确定了风险损失补偿，银行业不承担风 险。 w按照这种标准来划分，有利于银行根据不同 的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也 有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强 信贷

7、人员的责任心。 10 贷款的组合 w银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行 贷款发放的收益，降低整体贷款风险。 w决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特 定的市场环境。 w银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组 合结构。 11 第二节 贷款政策与程序 w贷款政策原则 国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则， 即“6C”原则。这是指品质（character）、 能力（capacity）、现金（cash）、抵押 （collateral）、环境（conditions）和控制 （control）。 12 贷款政策 w贷款业务的发展战略 w贷款审批的分级授权 w贷款的期限和品种结构 w贷款发放的规模控制

8、 w关系人贷款政策 w信贷集中风险管理政策 w贷款定价 w贷款的担保政策 w贷款档案的管理政策 w贷款的审批和管理程序 w贷款的日常管理和催收 政策 w对所有贷款质量评价的 标准 w对不良贷款的处理 13 贷款政策 w贷款业务发展战略 w银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略， 包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开 展业务的行业和区域、希望开展的业务品种 和希望达到的业务开展规模和速度。我国商 业银行应遵循的经营方针是“效益性、安全 性和流动性”。 14 贷款政策 w贷款工作规程及权限划分 w贷款工作规程是指贷款业务操作的规范化程序。贷款程序 通常包括三个阶段。第一个阶段是贷前的推销、调查及

9、信 用分析阶段，这是贷款科学决策的基础。第二个阶段是银 行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段，这是 贷款的决策和发放阶段，是整个贷款过程的关键。第三个 阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收 回的阶段，这一阶段也是关系到贷款能否及时、足值收回 的重要环节。 w为了使贷款管理的各个环节和岗位相互制约，共同保证贷 款质量，我国明确实行“贷审分离”制度，即将上述贷款 程序的三个阶段分别交由三个不同的岗位（贷款调查评估 人员、贷款审查人员、和贷款检查人员）来完成，并相应 承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任。 15 贷款政策 w贷款审批制度的另一重要内容是贷款的分级 审批制

10、度。贷款审批的分级授权是银行根据 信贷部门有关组织、人员的工作能力、经验、 职务、工作实绩以及所负责贷款业务的特点 和授信额度，决定每位有权审批贷款的人员 或组织的贷款审批品种和最高贷款限额。目 前，每个银行都有审贷委员会，集体决策， 审贷员个人风险低，有利于降低银行的风险。 16 贷款政策 w贷款的规模和比率控制 w商业银行在贷款政策中应当为自己确定一个合理的贷款规 模。 w评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些 指标来衡量。主要有： 贷款/存款比率。这一指标反映银行资金用于贷款的比 重以及贷款能力的大小。我国商业银行法规定银行的这 一比率不得超过75%。如果超过这一比率，表明贷

11、款规 模过大，因而风险也较大。在这一比率范围内，比率越 低，说明其安全程度越高，但盈利能力可能降低，增加 新贷款的潜力也较大。 17 贷款政策 贷款/资本比率。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷 款损失的承受能力。这一比率越高，说明银行在收回贷款本 息的前提下的盈利能力越高，承受呆账损失的能力也越强。 这一比率越低，资本盈利能力和损失承受能力也越低。 单个企业贷款比率。该比率是指银行给最大一家客户或最大 十家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的 集中程度和风险状况。我国中央银行规定，商业银行对最大 客户（十家客户）的贷款余额不得超过银行资本金的15% （50%）。在上述比率范围

12、内，这一指标越低，说明贷款集 中程度越低，按照风险分散的原则，其贷款风险程度也就越 低。 中长期贷款比率。这是银行发放的一年期以上的中长期贷款 余额与一年期以上的各项存款余额的比率。它反映了银行贷 款的总体流动性情况，这一比率越高，流动性越差，反之则 越强。根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于 120%。 18 贷款政策 w贷款种类及地区 w贷款的种类及其构成形成了银行的贷款结构。银行的管理 部门通常必须决定本行承做哪几种贷款最为有利。银行在 考虑了诸如贷款的风险、保持流动性、银行所要服务的客 户类型、银行工作人员的能力能因素后，应在企业贷款、 消费贷款、农业贷款等贷款领域中分配贷款总

13、额。 w贷款地区是指银行控制贷款业务的地域范围。银行贷款的 地区与银行的规模有关。大银行因其分支机构众多，在贷 款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往 将其贷款业务限制在银行所在城市、地区或该银行的传统 服务地区，银行在这些地区的贷款投放量往往较大，而且 与当地的工商界建立了良好的往来关系。 19 贷款政策 w贷款的担保 w贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。贷款 担保政策一般应包括以下内容： （1）明确的担保方式。如中华人民共和国担保法规 定的担保方式有：保证人担保、抵押担保、质押担保、留 置以及定金担保。 （2）规定抵押品的鉴定、评估方法和程序。 （3）确定贷款与抵押

14、品（质押品）价值的比率。 （4）确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序等。 w在贷款政策中明确上述担保政策，是为了在贷款中能够完 善贷款的还款保值，确保贷款的安全性。 20 贷款政策 w贷款的定价 w贷款定价是一个复杂的过程。但是对我们国家来 说，因为实行利率管制，所以贷款的定价比较简 单，谈得也比较少。银行贷款价格一般包括贷款 利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷 款收取的费用（如承担费等）。在贷款定价过程 中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷 款期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、 银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多 种因素。 21 贷款政策 w贷款档案管理政策

15、 w贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营 管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，在一些 情况下，甚至可以决定贷款的质量。一套完整的贷款档案 管理制度通常应包括以下内容： 贷款档案的结构及其应包括的文件：法律文件、信贷文 件和还款记录。 贷款档案的保管责任人。信贷管理人员应该清楚所管档 案的完整程度，对所缺内容及原因做书面记录，归入贷 款档案。 明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应 保存在防火、防水、防损的地方。 明确贷款档案存档、借阅和检查制度。 22 贷款政策 w贷款的日常管理和催收管理 w贷款发放以后，信贷员应保持与借款人的密 切联系，定期或不定期地走访借款

16、人，了解 借款人的业务经营情况和财务情况，进行定 期的信贷分析，并形成分析报告存档。同时， 银行应制定有效的贷款回收催收制度。 23 贷款政策 w不良贷款的管理 w对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重 要组成部分。贷款发放以后，如果在贷后检 查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质 量评估中被列入关注级以下的贷款，都应引 起充分重视。对于各种不良贷款，贷款政策 中应当明确规定处理的程序和基本处理方式。 24 贷款程序 w贷款申请 w贷款调查 w对借款人的信用评估 w贷款审批 w借款合同的签订和担保 w贷款发放 w贷款检查 w贷款收回 25 w5.2.3 贷款的决策程序 w 综合分析 w 否 w

17、 确定贷款结构 w w 提出贷款结构方案 w 是 w 与客户谈判 w 否 w 贷款能否满足银行与客户的需要 w w w 拒绝贷款 完成贷款文件 w w 发放贷款 26 贷款协议 w主要内容有： 贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计 息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保； 保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费； 抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、 争议解决及司法管辖；附件 27 贷款程序 w贷款申请 w申请人向银行申请贷款的时候必须填写贷 款申请书，包括借款人的名字（名称）、 性质、经营范围、贷款的种类、期限、金 额、还款方式等等。除了贷款申请书，银 行还要求贷款人

18、提供一些其他的资料。比 如说营业执照，公司财务报表，以前贷款 的还款记录等。对于担保贷款，要提供担 保品的情况等。 28 贷款程序 w贷款调查 w两个方面：一是对于借款申请书的内容进 行调查，看看申请书的内容是否真实，借 款的用途是否合理。二是对于贷款的可行 性进行审查，主要审查借款人的品行，借 款的用途是否符合国家的有关政策。借款 的安全性，主要调查借款人的信用记录和 贷款的风险情况。最后还要对借款用途的 盈利性进行审查。 29 贷款程序 w对借款人的信用评估 w在银行对借款人的申请进行了深入细致调 查的基础之上，银行就要对于借款人进行 信用评估。信用评估可以由贷款银行独立 进行，也可以由专

19、门的信用评估机构统一 进行。借款人的信用等级不同，借款的利 率不同。 30 贷款程序 w贷款审批 w对于符合条件的借款，银行应该及时审批。 w借款合同的签订和担保 w贷款申请批准以后，银行就要和借款人签 订合同。 31 贷款程序 w贷款发放 w借款合同生效后，银行就应该发放贷款。首先由 借款人填写借款收据，经银行有关人员审查无误 后，交由信贷部门负责人签字，由主管部门签字 盖章，送交会计部门，会计部门将贷款款项划到 借款人账户。 w贷款检查 w银行要检查贷款是否按照申请的用途使用，还要 检查还款人的还款能力。 32 贷款程序 w贷款收回 w贷款到期后，借款人应及时归还本息。若 因为某些原因借款

20、人不能按时归还贷款， 借款人可以申请展期，但是必须提前申请 （短期必须在到期日10天前提出申请，中 长期必须在到期日一月前提出申请）。 33 第三节 贷款审查 w为什么要对贷款进行审查 w原因是当贷款发放后，借款人会因主客观因 素的变化导致借款质量发生变化。如经济周 期波动、个人职业变化等，都会影响借款人 的清偿能力。因此，贷款审查是极有必要的。 它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷 款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信 号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量 恶化。 34 贷款审查的原则 w定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款 审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查； w借款人的财务状

21、况与还款能力； w贷款文件的完整性和贷款政策的一致性； w银行对抵押和担保的控制程度； w增大对问题贷款的审查力度 35 第四节 贷款的质量评价 w贷款分类 w 贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员， 或监管当局的检查人员，综合能获得的全部 信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度 对贷款质量作出评价。五级分类法就是按照 贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、 关注、次级、可疑、损失。 36 贷款的分类过程 w阅读贷款档案 w审查贷款基本情况（贷款目的，还款来源，资产转 换周期，还款记录等） w确定还款可能性 （通过财务分析和现金流量分析评 估还款能力，评估抵押担保状况，通过行业风险、 经营风

22、险、还款意愿等评估非财务因素，对现在的 财务状况、过去的经营业绩、现有和潜在的问题以 及无法形容的经营状况进行综合分析） w确定分类结果 37 贷款分类结果贷款分类结果 w可以有若干个指标帮助我们 1. 不良贷款余额 / 全部贷款余额 可以说明银行贷款质量的恶化程度。如果进行细分， 可以更清楚反映银行不良贷款的分布，以便找到问 题的集中点。 2.（正常贷款余额关注贷款余额） / 全部贷款余额 可以反映贷款的总体安全程度。细分可以反映贷款 的变化趋势，如果关注类贷款比例增长，则说明银 行贷款安全程度在降低。 38 贷款分类结果贷款分类结果 3. 加权不良贷款余额 / （核心资本准备金） 首先要确

23、定不同类贷款的风险权重，能够反映银行 资本可能遭受侵蚀的程度和银行消化这些损失的能 力。 4. 其他比率 有一些指标更能直接地反映贷款的质量，如： （1）逾期贷款余额 / 全部贷款余额 （2）重组贷款余额 / 全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额 / 全部贷款余额 39 第五节 有问题贷款的发现和处理 w有问题贷款的产生和发现 w问题贷款的产生的原因 （1）借款人自身的因素 （2）借款人外界的因素 （3）银行自身的错误 w银行发现问题贷款，可以有三条防线： 信贷员 贷款的复核 外部检查 40 w早期的财务信号主要有：早期的财务信号主要有： （1）杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的 指标。

24、当这一比率超过行业平均值时，就应引起银 行的注意。 （2）获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人 没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生 存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多， 但总资产收益率也许是最好的。 （3）流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业 的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转 率、存货周转率等，但都必须综合使用。 41 w非财务信息的早期信号也很多，主要有：非财务信息的早期信号也很多，主要有： （1）企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能 力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重 要的人事变动等。 （2）行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项 主

25、要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借 款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变 化并去预测这些变化。 （3）信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得 的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地 获得这些信息时就是不好的征兆。 42 有问题贷款的处理程序 w首先会与借款人会面，商讨合作的可能性， 如果可能的话，银行会继续向借款人注入新 的资金。 w当追加资金方案不能选择时，银行和企业还 可以协商制定一个双方同意的政策。 w当银行与企业双方无法实现上述目标时，则 只有清算最后一种选择了。 43 呆帐准备金 w贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用 于弥补贷款损失的一种价值准备。 w银行

26、提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估 日贷款和租赁组合中的固有损失。 w 银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是 及时性原则，二是充足性原则。 44 呆帐准备金 w一是按贷款组合余额的一定比例提取的普通 呆账准备金； w二是根据贷款分类结果，对各类贷款按不同 比例提取的专项准备金； w三是按贷款组合的不同类别，如国家、行业、 地区等提取的特别准备金。 45 w在普通呆帐准备金和专项呆帐准备金体系下，准备金的计算 步骤如下： （1）计算所需的专项呆帐准备金 专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷 款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为 100%；可疑类贷款为50%；次级类

27、贷款为20%；关注类贷 款为5%。 （2）计算普通呆帐准备金 贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此需计提 普通呆帐准备金。方法为： 普通呆帐准备金 （贷款总额专项呆帐准备金）规定的比例 （3）呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金 46 第六节 我国商业银行信贷资产管理现状 w 我国金融机构体系信贷资产的增长我国金融机构体系信贷资产的增长 w在过去的32年间，我国金融机构信贷资产以平均19.1%的速 度增长，超过了经济增长速度，在以间接融资为主的融资格 局下，说明银行信贷规模的扩张是经济增长的强有力支撑， 信贷规模变化与经济周期具有高度一致性。如1998年至 2001年我国宏观经济紧

28、缩，信贷规模也迅速收缩，2001年 以来信贷规模的迅速扩张也使我国宏观经济走出了紧缩局面。 特别是2008年全球金融危机爆发以来，中国政府为恢复保持 较高的经济增长速度，宽松的信贷政策起了极为关键的作用， 导致2009年信贷资产的增速达到32%，创下改革开放以来的 历史新高。说明我国经济增长模式过度依赖投资，而投资的 资金供给渠道主要是银行体系。 47 19782009年我国金融机构信贷资产增长情况年我国金融机构信贷资产增长情况 单位：单位：10亿元亿元 年份年份 信贷资产信贷资产增长（增长（%） 年份年份信贷资产信贷资产增长（增长（%） 1978190 1994408124 1979 209

29、10 1995503923 198024919 1996611621 198129619 1997749122 198233012 1998865215 198337514 199993738 198451237 200099376 198563123 20011123113 198684033 20021312917 1987103023 20031589921 1988122219 20041773612 1989143618 20051946910 1990176823 20062252816 1991213421 20072616916 1992263223 20083033916 1993329425 20093996832 平均增速19.1% 48 我国银行体系