财务单据审批流程

1、公司单据管理及审批规范为规范常用财务单 据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据 的管理和财务监督，保障公 司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求,制 定本规范。一、范围：1、法定格式单据：如稅务监制发票、财务监制收据；2、非法定格式单据：如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销 单、付 款审批单、借支单等；材料入库单、客户退货单、仓库委外加工单等。3、其它部门业务流转单据，不在本制度规范。二、专用单据规范（一）、费用报销单1、用途及范围：办公费、差旅费（包括车费、住宿费）、招待费、通讯 费、加油费、路桥费、车辆费（限面包车停车费、修理费、保险费）、宣 传活动费、福利费

2、、工程所购零配件等项目的报销。2、填写规范：部门、人员、日期、附单据张数、大小写金额等信息必须填 写完整。根据费用的不同项目进行分类填写、尽可能把同类票据放在一 起，票据粘贴美观大方。报销单据小于费用报销单，需使用票据粘贴单，大 于则无需使用粘贴单。3、审批流程：（1）门窗公司、型材公司：报销人填写费用单据一一门窗公司、型材公司负责人复核一一公司副 总签字一一会计签字一一总经理签字（2）工程安装、供应组：报销人填写费用单据一一总工复核一一会计签字总经理签字（二）、付款审批单1、用途：物资采购付款2、填写规范：经办人填写付款审批单：领用部门，付款金额大小写，收款 单位，账号，开户银行，付款用途等

3、要素缺一不可3、 审批流程：经办人填写部门主管复核会计核对往来账目后签字一一总经理核准一一出纳付款4、紧急采购管理：经办人携带银行卡外出采购，通知出纳，总经理核准，会 计核查有无遗留不清账目，出纳交卡于经办人；回公司后，经办人补填付款 审批单交由财务做账。5、出纳直接付款管理：总经理直接电话通知出纳付款事宜，由出纳填写付款审批单，总经理签 字，会计记账。（三）、借支单1. 用途：用于公司正式员工向公司借款的申请单据。2. 金额限制范围：2000元以下不予借支。3. 填写规范：部门、借款事由、姓名等信息必须填写完整，收款人和借款人 必须一致。4. 审批流程：借款人填写单据一一部门主管复核一一总经

4、理签字一一会计查 询个人往来（前账不清，后账不借）一一出纳付款（四）、材料采购入库单1. 用途及规范：用于汇总与整理材料供应商的发货单、发票，并做为财务入 账的审批单据。（供应商和入库单信息对应）2. 填写规范：单位名称、坯料重量、金额等信息必须填写，相应的供应商发 货单明细必须附在入库单后面。3. 审批流程：仓库填写单据采购复核财务审核签字记账交予仓库存根三、特殊业务单据规范（一）、客户退货单1. 客户联络业务员要求退货后，业务员联络公司采购质检评审、原因分析。2. 确认产品退货后，由业务员核查订单号，退货原因，通知仓库查收。仓 库收货人员于产品送货单进行负数填写：（1）客户订单原因，业务员

5、签 字，并和供应组沟通是否产生材料回炉费用，金额多少，公司副总签字，总 经理核准，财务复核记账；（2）供应组生产采购问题，业务员签字，质 检、总工签字，总经理核准，财务复核记账；（3）其他问题，另行协商解 决。（二）、委外加工业务1. 仓库填写出库单（粉末注明编号，重量，客户订单号；模具注明模 具编号，数量，客户订单号；委托加工单位名称）一一部门主管复核 财务签字 委外单位签字盖章 经办人、财务各存档一份；2. 加工完成后一一仓库验收一一填写入库明细表（附委外物资出库单）一一 财务审核签字一一经办人存档。四、审批时间说明1、费用报销单：每周五财务针对各部门报销，分门别类进行汇总制表，周 一上交

6、总经理签字后，出纳统一付款。2、其他单据随时办理五、签字职责说明（一）、经办人责任1. 按规定出示、粘贴各种费用单据，需写清费用发生的详细内容。（票据 丢失则附情况说明）；2. 所交单据，填写内容必须真实、准确、完整、齐全；3 .若单据不齐全、填写不符合本制度的，财务不予办理；若发现弄虚作假行 为，追究其经济行政责任。（二）、部门复核人责任1. 复核资金支出是否属本部门2. 复核提交单据是否完整、齐全、准确、真实3. 复核金额与所附单据是否相符4. 复核单据填写是否符合本制度规定（三）、公司副总1.审核部门划分是否属实2审核资金支出是否真实3审核资金支出是否应由公司承担4审核资金支出是否符合公司制度（四）财务会计1 审核票据是否合法、真实2审核资金支出审批责任的手续是否齐全3审核资金支出是否符合公司规定4费用报销汇总，供应商付款核对往来， 5交由公司总经理计划付款六、处罚规定1 培训、教育：初次违反现场培训2处罚扣款：如单据用错，报销信息不完整，票据未按流程传递，票据不 合法，内容填写虚假，金额不