高级财务会计课件：CH8 所得税会计

1、2021年9月16日1No.1No.2No.3No.1 2021年9月16日2No.1No.2No.3No.1No.1No.1No.2No.3 2021年9月16日32021年9月16日4No.1No.2No.3No.1No.1No.1No.2No.32021年9月16日52021年9月16日6 2021年9月16日7 2021年9月16日8 2021年9月16日9 2021年9月16日102021年9月16日11 2021年9月16日12 2021年9月16日13 2021年9月16日14 2021年9月16日15 （2021年9月16日16No.1No.2No.12021年9月16日172

2、021年9月16日182021年9月16日192021年9月16日202021年9月16日21 2021年9月16日22 2021年9月16日23 2021年9月16日24 2021年9月16日25 2021年9月16日26 2021年9月16日272021年9月16日28 2021年9月16日292021年9月16日302021年9月16日312021年9月16日32 2021年9月16日332021年9月16日34 2021年9月16日352021年9月16日36 2021年9月16日372021年9月16日382021年9月16日39 2021年9月16日402021年9月16日4120

3、21年9月16日422021年9月16日43 2021年9月16日44 其他负债如应交纳的罚款和滞纳金等，其他负债如应交纳的罚款和滞纳金等，一一般情况下，般情况下，计税基础计税基础账面价值账面价值。2021年9月16日45 【答案答案】A A2021年9月16日46以货币性资产作为合并对价以货币性资产作为合并对价全部以发行的权益性证券作为合并对价全部以发行的权益性证券作为合并对价2021年9月16日472021年9月16日48按照暂时性差异按照暂时性差异对未来期间应税对未来期间应税金额的影响金额的影响2021年9月16日49 2021年9月16日50 2021年9月16日512021年9月16

4、日522021年9月16日532021年9月16日54 2021年9月16日552021年9月16日562021年9月16日572021年9月16日582021年9月16日592021年9月16日602021年9月16日612021年9月16日622021年9月16日632021年9月16日642021年9月16日652021年9月16日66 2021年9月16日672021年9月16日682021年9月16日692021年9月16日702021年9月16日71 2021年9月16日72 2021年9月16日732021年9月16日74No.1No.2No.12021年9月16日752021年

5、9月16日762021年9月16日772021年9月16日78 2021年9月16日792021年9月16日802021年9月16日812021年9月16日822021年9月16日832021年9月16日84No.1No.1No.2No.32021年9月16日85 2021年9月16日86 2021年9月16日872021年9月16日88 2021年9月16日89 2021年9月16日902021年9月16日912021年9月16日92借：所得税费用借：所得税费用 225000225000 贷：应交税费贷：应交税费应交所得税应交所得税 2000020000 递延所得税资产递延所得税资产 250

6、025002021年9月16日932021年9月16日94 2021年9月16日952021年9月16日96 2021年9月16日972021年9月16日982021年9月16日992021年9月16日1002021年9月16日1012021年9月16日102 2021年9月16日1032021年9月16日104 2021年9月16日105 2021年9月16日1062021年9月16日107 2021年9月16日108 2021年9月16日1092021年9月16日1102021年9月16日1112021年9月16日1122021年9月16日1132021年9月16日1142021年9月16日1152021年9月16日1162021年9月16日1172021年9月16日1182021年9月16日1192021年9月16日1202021年9月16日1212021年9月16日1222021年9月16日1232021年