国有股权转让程序及法律依据)

1、国有股权转让程序及法律依据）国有股权转让程序及法律依据一、国有股权转让基本程序国有股权转让即涉及到国有资产监管的特 别规定，又要符合公司法关于股权转让的规 定，根据中华人民共和国公司法、企业国有 资产监督管理暂行条例、企业国有产权转让管 理暂行办法以及国有股权向管理层转让等规定 和相应产权交易机构的交易规则之规定，对于转 让方而言，国有股权交易可以分为以下几个步 骤。（一）初步审批转让方就本次股权转让的数额、交易方式、 交易结果等基本情况制定转让方案，申报国 有产权主管部门进行审批，在获得同意国有股权 转让的批复后，进行下一步工作。（二）清产核资由转让方组织进行清产核资（转让所出资企 业国有产

2、权导致转让方不再拥有控股地位的，由 同级国有资产监督管理机构组织进行清产核 资），根据清产核资结果编制资产负债表和资产 移交清册。（三）审计评估委托会计师事务所实施全面审计，在清产核资和审计的基础上，委托资产评估机构进行资产 评估。（评估报告经核准或者备案后，作为确定企业国有股权转让价格的参考依据）u!内部决策转让股权所属企业召开股东会就股权转让事宜进行内部审议，（如果采取协议转让方式, 应取得国有资产主管部门同意的批复，转让方和 受让方应当草签转让合同，并按照企业内部决策 程序进行审议），形成同意股权转让的决议、其 他股东放弃优先购买权的承诺。涉及职工合法权 益的，应当听取职代会的意见，并形

3、成职代会同 意转让的决议。（五）申请挂牌选择有资格的产权交易机构，申请上市交易，并提交转让方和被转让企业法人营业执照复 印件、转让方和被转让企业国有产权登记证、被 转让企业股东会决议、主管部门同意转让股权的 批复、律师事务所的法律意见书、审计报告、资 产评估报告以及交易所要求提交的其他书面材料。（六）签订协议转让成交后，转让方和受让方签订股权转让 合同，取得产权交易机构出具的产权交易凭证。（七）审批备案转让方将股权转让的相关文字书面材料报 国有产权主管部门备案登记。（八）产权登记转让方和受让方凭产权交易机构出具的产 权交易凭证以及相应的材料办理产权登记手续。（九）变更手续交易完成，标的企业修改

4、公司章程以及 股东名册，到工商行政管理部门进行变更登记。二、国有股权转让相关法律依据1、中华人民共和国公司法第七十二条有限责任公司的股东之间可以 相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他 股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通 知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其 他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应 当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其 他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优 先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不 成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购

5、买 权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规7e。2、公司法司法解释三第二十五条 有限责任公司的实际出资人与 名义出资人订立合同，约定由实际出资人出资并 享有投资权益，以名义出资人为名义股东，实际 出资人与名义股东对该合同效力发生争议的，如 无自西芒第五十二条规定的情形，人民法院应当 认定该合同有效。前款规定的实际出资人与名义股东因投资 权益的归属发生争议，实际出资人以其实际履行 了出资义务为由向名义股东主张权利的， 人民法 院应予支持。名义股东以公司股东名册记载、公 司登记机关登记为由否认实际出资人权利的, a 民法院不予支持。实际出资人未经公司其他股东半数以上同 意，请求公司变更股东、签发

6、出资证明书、记载 于股东名册、记载于公司章程并办理公司登记机 关登记的，人民法院不予支持。第二十六条名义股东将登记于其名下的股 权转让、质押或者以其他方式处分，实际出资人 以其对于股权享有实际权利为由，请求认定处分 股权行为无效的，人民法院可以参照 物权法第一 百零六条的规定处理。名义股东处分股权造成实际出资人损失，d 际出资人请求名义股东承担赔偿责任的， 人民法 院应予支持。第二十七条公司债权人以登记于公司登记 机关的股东未履行出资义务为由，请求其对公司 债务不能清偿的部分在未出资本息范围内承担 补充赔偿责任，股东以其仅为名义股东而非实际 出资人为由进行抗辩的，人民法院不予支持。1名义股东根

7、据前款规定承担赔偿责任后，向 实际出资人追偿的，人民法院应予支持。第二十八条股权转让后尚未向公司登记机 关办理变更登记，原股东将仍登记于其名下的股 权转让、质押或者以其他方式处分，受让股东以 其对于股权享有实际权利为由，请求认定处分股 权行为无效的，人民法院可以参照物权法第一百 零六条的规定处理。原股东处分股权造成受让股东损失，受让股 东请求原股东承担赔偿责任、对于未及时办理变 更登记有过错的董事、高级管理人员或者实际控 制人承担相应责任的，人民法院应予支持；受让 股东对于未及时办理变更登记也有过错的，可以 适当减轻上述董事、高级管理人员或者实际控制 人的责任。第二十九条冒用他人名义出资并将该

8、他人 作为股东在公司登记机关登记的，冒名登记行为 人应当承担相应责任；公司、其他股东或者公司 债权人以未履行出资义务为由，请求被冒名登记 为股东的承担补足出资责任或者对公司债务不 能清偿部分的赔偿责任的，人民法院不予支持。3、中华人民共和国国有资产法第五节国有资产转让第五十一条本法所称国有资产转让，是指 依法将国家对企业的出资所形成的权益转移给 其他单位或者个人的行为；按照国家规定无偿划 转国有资产的除外。第五十二条国有资产转让应当有利于国有 经济布局和结构的战略性调整，防止国有资产损 失，不得损害交易各方的合法权益。第五十三条国有资产转让由履行出资人职 责的机构决定。履行出资人职责的机构决定

9、转让 全部国有资产的，或者转让部分国有资产致使国 家对该企业不再具有控股地位的，应当报请本级 人民政府批准。第五十四条 国有资产转让应当遵循等价有 偿和公开、公平、公正的原则。除按照国家规定可以直接协议转让的以外， 国有资产转让应当在依法设立的产权交易场所 公开进行。转让方应当如实披露有关信息，征集 受让方；征集产生的受让方为两个以上的， 转让 应当采用公开竞价的交易方式。转让上市交易的股份依照中华人民共和国 证券法的规定进行。第五十五条国有资产转让应当以依法评估 的、经履行出资人职责的机构认可或者由履行出 资人职责的机构报经本级人民政府核准的价格 为依据，合理确定最低转让价格。第五十六条法律

10、、行政法规或者国务院国 有资产监督管理机构规定可以向本企业的董事、 监事、高级管理人员或者其近亲属，或者这些人 员所有或者实际控制的企业转让的国有资产， 在 转让时，上述人员或者企业参与受让的，应当与 其他受让参与者平等竞买；转让方应当按照国家 有关规定，如实披露有关信息；相关的董事、监 事和高级管理人员不得参与转让方案的制定和 组织实施的各项工作。第五十七条国有资产向境外投资者转让 的，应当遵守国家有关规定，不得危害国家安全 和社会公共利益。4、企业国有产权转让管理暂行办法第二条国有资产监督管理机构、持有国有资 本的企业（以下统称转让方）将所持有的企业国 有产权有偿转让给境内外法人、自然人或

11、者其他组织（以下统称受让方）的活动适用本办法。金融类企业国有产权转让和上市公司的国 有股权转让，按照国家有关规定执行。本办法所称企业国有产权，是指国家对企业 以各种形式投入形成的权益、国有及国有控股企 业各种投资所形成的应享有的权益，以及依法认 定为国家所有的其他权益。第四条企业国有产权转让应当在依法设立 的产权交易机构中公开进行，不受地区、行业、 出资或者隶属关系的限制。国家法律、行政法规 另有规定的，从其规定。第五条企业国有产权转让可以采取拍卖、招 投标、协议转让以及国家法律、行政法规规定的 其他方式进行。第八条国有资产监督管理机构对企业国有 产权转让履行下列监管职责：（一）按照国家有关法

12、律、行政法规的规定， 制定企业国有产权交易监管制度和办法；（二）决定或者批准所出资企业国有产权转让事项，研究、审议重大产权转让事项并报本级人民政府批准；（三）选择确定从事企业国有产权交易活动 的产权交易机构；（四）负责企业国有产权交易情况的监督检 查工作；（五）负责企业国有产权转让信息的收集、 汇总、分析和上报工作；（六）履行本级政府赋予的其他监管职责。本办法所称所出资企业是指国务院， 省、自 治区、直辖市人民政府，设区的市、自治州级人 民政府授权国有资产监督管理机构履行出资人 职责的企业。第三章企业国有产权转让的程序第十一条企业国有产权转让应当做好可行 性研究，按照内部决策程序进行审议，并形

13、成书 面决议。国有独资企业的产权转让，应当由总经理办 公会议审议。国有独资公司的产权转让，应当由 董事会审议；没有设立董事会的，由总经理办公 会议审议。涉及职工合法权益的，应当听取转让标的企业职工代表大会的意见，对职工安置等事 项应当经职工代表大会讨论通过。第十二条按照本办法规定的批准程序，企业 国有产权转让事项经批准或者决定后，转让方应 当组织转让标的企业按照有关规定开展清产核 资，根据清产核资结果编制资产负债表和资产移 交清册，并委托会计师事务所实施全面审计（包 括按照国家有关规定对转让标的企业法定代表 人的离任审计）。资产损失的认定与核销，应当 按照国家有关规定办理。转让所出资企业国有产

14、权导致转让方不再 拥有控股地位的，由同级国有资产监督管理机构 组织进行清产核资，并委托社会中介机构开展相 关业务。社会中介机构应当依法独立、公正地执行业 务。企业和个人不得干预社会中介机构的正常执 业行为o第十三条在清产核资和审计的基础上，转让 方应当委托具有相关资质的资产评估机构依照 国家有关规定进行资产评估。评估报告经核准或 者备案后，作为确定企业国有产权转让价格的参考依据在产权交易过程中，当交易价格低于评估结 果的90%时，应当暂停交易，在获得相关产权转 让批准机构同意后方可继续进行。第十八条经公开征集只产生一个受让方或 者按照有关规定经国有资产监督管理机构批准 的，可以采取协议转让的方

15、式。采取协议转让方式的，转让方应当与受让方 进行充分协商，依法妥善处理转让中所涉及的相 关事项后，草签产权转让合同，并按照本办法第 十一条规定的程序进行审议。第四章企业国有产权转让的批准程序第二十五条国有资产监督管理机构决定所 出资企业的国有产权转让。其中，转让企业国有 产权致使国家不再拥有控股地位的，应当报本级 人民政府批准。第二十六条所出资企业决定其子企业的国 有产权转让。其中，重要子企业的重大国有产权 转让事项，应当报同级国有资产监督管理机构会 签财政部门后批准。其中，涉及政府社会公共管 理审批事项的，需预先报经政府有关部门审批。第二十七条转让企业国有产权涉及上市公 司国有股性质变化或者实际控制权转移的，应当 同时遵守国家法律、行政法规和相关监管部门的 规定。i对非上市股份有限公司国有股权转让管理， 国家另有规定的，从其规定。第二十八条决定或者批准企业国有产权转 让行为，应当审查下列书面文件：（一）转让企业国有产权的有关决议文件；（二）企业国有产权转让方案；（三）转让方和转让标的企业国有资产产权 登记证；（四）律师事务所出具的法律意见书；（五）受让方应当具备的基本条件；（六）批准机构要求的其他