精密轴项目现代咨询方法与实务（工程项目组织与管理）

1、泓域咨询/精密轴项目现代咨询方法与实务精密轴项目现代咨询方法与实务一、 基本概念现代工程咨询是遵循独立、公正、科学的原则，综合运用多学科知识、工程实践经验、现代科学管理方法，在经济社会发展、生态建设与环境保护、资源开发与有效利用以及境内外各类投资建设项目决策与实施活动中，为投资者和政府部门提供阶段性或全过程咨询和管理的智力服务。现代工程咨询具有综合性、系统性和跨学科、多专业等特点。因此，现代工程咨询方法是融合工程、技术、经济、管理、财务和法律等专业知识和分析方法在工程咨询领域综合运用的方法体系。现代工程咨询服务范围包括：1，规划咨询：含国家、省（区、市）和县（区、市）（包括各类开发区、产业园区

2、、高新区等）经济社会发展总体规划、专项规划（包括产业发展规划、基础设施规划、生态环境保护规划等）和区域规划“三级三类”规划以及企业发展战略规划的编制；2，项目咨询：含项目投资机会研究、投融资策划（商业计划书），项目建议书（预可行性研究报告）、项目可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告的编制，市场研究、行业分析、厂址选择和方案技术经济比选等专题研究报告的编写，政府和社会资本合作（ppp）项目咨询等；3，评估咨询：各级政府部门、开发区、银行、投资机构和有关企事业单位委托的对规划、项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告、ppp项目实施方案、初步设计的评估，规划和项目中期评估、后评

3、价，项目概预决算审查，及其他履行投资管理职能所需的专业技术服务；4，全过程工程咨询：采用多种服务方式组合，为项目决策、实施和运营持续提供局部或整体解决方案以及管理服务。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称精密轴项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人张xx（三）项目建设单位概况公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实

4、贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。公司自成立以来，坚持“品牌化

5、、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。四、 项目实施的可行性（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，

6、伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。五、 项目建设选址本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约34.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。六、 建筑物建设规模本期项目建筑面积45125.17，其中：主体工程29767.11，仓储工程7557.09，行政办公及生活服务设施5303.37，公共工程2497.60。七、 项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资18809

7、.00万元，其中：建设投资14624.50万元，占项目总投资的77.75%；建设期利息403.99万元，占项目总投资的2.15%；流动资金3780.51万元，占项目总投资的20.10%。（二）建设投资构成本期项目建设投资14624.50万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用12651.39万元，工程建设其他费用1640.58万元，预备费332.53万元。八、 资金筹措方案本期项目总投资18809.00万元，其中申请银行长期贷款8244.64万元，其余部分由企业自筹。九、 项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（sp）：35400.00万元

8、。2、综合总成本费用（tc）：26959.09万元。3、净利润（np）：6185.63万元。（二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（pt）：5.53年。2、财务内部收益率：25.49%。3、财务净现值：10515.67万元。十、 项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。十四、项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积22667.00约34.00亩1.1总建筑面积45125.17容积率1.991.2基底面积14280.21建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩414.312总投资万元18809.002.1

9、建设投资万元14624.502.1.1工程费用万元12651.392.1.2工程建设其他费用万元1640.582.1.3预备费万元332.532.2建设期利息万元403.992.3流动资金万元3780.513资金筹措万元18809.003.1自筹资金万元10564.363.2银行贷款万元8244.644营业收入万元35400.00正常运营年份5总成本费用万元26959.096利润总额万元8247.517净利润万元6185.638所得税万元2061.889增值税万元1611.6610税金及附加万元193.4011纳税总额万元3866.9412工业增加值万元12940.4313盈亏平衡点万元109

10、51.17产值14回收期年5.53含建设期24个月15财务内部收益率25.49%所得税后16财务净现值万元10515.67所得税后十一、 项目背景分析精密轴及精密切削件的市场规模主要取决于下游应用领域的市场需求，其应用领域非常广泛，包括汽车、家用电器、机械设备制造、计算机、办公设备、通讯设施等中高端制造领域。近年来，我国先后出台了增强制造业核心竞争力三年行动计划（2018-2020年）推动汽车、家电、消费电子产品更新消费促进循环经济发展实施方案（2019-2020年）（征求意见稿）等一系列相关产业政策，支持鼓励自主品牌的整车和零部件生产企业的发展，规划在我国培育一批具有国际竞争优势的零部件生产

11、企业，使其进入国际汽车零部件采购体系，并力争使我国成为世界汽车零部件的供应基地，为我国汽车零部件产业的发展创造了良好的政策环境。2008年和2009年，受金融危机影响，全球汽车产销量连续两年出现下滑。自2010年起，受益于世界经济的复苏以及中国、印度等国市场的快速拉动，全球汽车产销量呈现稳步增长的态势。2010年至2017年，全球汽车产量从7,760.99万辆增长到9,730.25万辆，销量从7,389.41万辆增长到9,680.44万辆。2018年，随着世界经济增长逐渐放缓，全球汽车产量和销量出现下滑，分别为9,563.46万辆和9,505.59万辆。近年来，全球汽车的产销量增长主要来自于中

12、国、印度及巴西等新兴市场国家。中国汽车工业协会统计，2018年中国汽车产量在全球汽车产量的占比为29.08%，是全球第一大汽车生产基地。2009年，中国汽车产销量首次突破1,000万辆，分别达到1,379.10万辆和1,364.48万辆，国内汽车市场驶入发展高速道。2013年，产销量双双突破2,000万辆，此后开启微增长时代。2018年，受全球经济影响，中国汽车产销量近年来首次出现下滑，分别为2,780.90万辆和2,808.10万辆，同比分别下降4.16%和3.58%。2019年，中国汽车产销量分别为2,572.1万辆和2,576.9万辆，同比分别下降7.51%和8.23%。截至2019年底

13、，我国汽车保有量为2.6亿辆，即千人汽车保有量约为185辆左右，相比美国千人汽车保有量约为800辆，欧洲、日本约为500到600辆左右，我国与主要发达国家汽车保有量水平还有比较大的差距。因此，相对于我国人口数量而言，中国汽车保有量仍有较大提升空间，汽车消费潜力巨大。经过长期发展，国际汽车零部件行业逐步显现出组织集团化和经营全球化等特点，涌现出一批年销售收入超过百亿美元的大型汽车零部件集团，如博世（bosch）、大陆（continental）、舍弗勒（schaeffler）、法雷奥（valeo）、三叶电机（mitsuba）、德尔福(delphi)、丰田（toyota)等，且均属于汽车零部件一级配

14、套供应商。其规模大、技术力量雄厚、资本实力充足，在各自领域已形成了一定的垄断优势，引导着国际汽车零部件行业的发展方向。十二、 利益相关者分析(一)利益相关者概念20世纪60年代斯坦福研究院最先提出利益相关者理论。它的发展是一个从利益相关者影响到利益相关者参与的过程。利益相关者理论的关键论点是弱化企业股东至上论，强调企业利益相关者的最大利益诉求。在利益相关者理论中，利益相关者就是任何可能影响组织目标实现的群体或个人，或者是在这一过程中受其影响的群体或个人。20世纪80年代美国经济学家弗利曼将利益相关者定义为“能影响组织行为、决策、政策、活动或目标的人或团体，或是受组织、行为、决策、政策、活动或目

15、标影响的人或团体”。这个定义提出了一个普遍的利益相关者概念，从此以后，利益相关者理论就成为人们在分析组织机构绩效和政策决策影响中常用的种工具。20世纪90年代以后，利益相关者理论逐步完善和发展，主要用于公司治理、绩效评价和战略管理等方面。在规划咨询领域，最常见的利益相关者是规划委托方、当地政府及其部门、受影响的企业（机构）、受影响的居民等。（二）规划咨询领域利益相关者识别威勒将利益相关者划分为社会性和非社会性两类。其中社会性的利益相关者是通过人的关系与企业或团体发生相关关系，而非社会利益相关者则不是直接通过人发生联系，往往是通过环境等外在因素发生利益相关。他将利益相关者总共划分为四个大类：第一

16、，最重要的相关者，往往与企业的日常运营产生直接的关系；第二，次重要的相关者，可能会通过其他活动等与企业产生间接的利益关系；第三，重要的但是不是社会性的相关者，这一部分群体会对企业或团体的活动产生影响但是不是通过人之间的关系产生；第四，不重要的，也不是社会性的相关者，他们会产生间接影响，也不通过人之间产生利益关系。根据威勒的分类，规划咨询领域利益相关者主要涉及以下几类：1规划委托方委托方是一个关键的利益相关者。一般来说，要充分理解委托方的诉求，将咨询机构的专业知识与委托方的要求完美地融合。“规划是向权力讲真理”，有时委托方的要求与客观规律并不相符，咨询机构也需要根据专业知识和经验，对委托方的要求

17、进行一定程度的修正，当然要注意方式方法。2受影响的政府在行政层级中，从国家到省、市、县、乡镇（街道）都应该密切关注。在实际操作中，发展规划更多地把下一级政府作为利益相关方进行分析。在一些大型水利、交通的发展规划中，除对受直接影响的政府进行识别外，还需要考虑沿河、沿线政府的影响和意见。3受影响的企业与居民新农村规划、园区规划，特别是可能产生重大环境或社会影响的发展规划，还必须直接了解当地的居民及与机构的意见，在咨询过程中尤其要注重利益相关者参与。4规划编制单位政府通过招标等方式聘用的规划咨询团队，以及各级政府评审规划结果时聘用的评审专家等。规划咨询是一项综合性很强的工作，其一是技术性，工作涉及到

18、大量的数据运算；其二是政策性，我国的规划体系主要是自上而下编制，指标控制，逐级审批，要求规划团队必须了解相关政策；其三，咨询机构是协调规划决策中多方利益的主要力量。（三）规划咨询领域利益相关者类型划分利益相关者分析作为一种有效的分析工具日益受到重视，其中影响力一利益矩阵成为利益相关者分析普遍采用的方法，因其能够对利益相关者进行界定、分类，并确定有针对性的管理策略。根据影响力一利益矩阵可以将利益相关者分为4种类型：高影响力、高利益性的利益相关者，也被称为关键利益相关者；高影响力、低利益性的利益相关者；低影响力、高利益性的利益相关者；低影响力、低利益性的利益相关者。十三、 利益相关者分析(一)利益

19、相关者概念20世纪60年代斯坦福研究院最先提出利益相关者理论。它的发展是一个从利益相关者影响到利益相关者参与的过程。利益相关者理论的关键论点是弱化企业股东至上论，强调企业利益相关者的最大利益诉求。在利益相关者理论中，利益相关者就是任何可能影响组织目标实现的群体或个人，或者是在这一过程中受其影响的群体或个人。20世纪80年代美国经济学家弗利曼将利益相关者定义为“能影响组织行为、决策、政策、活动或目标的人或团体，或是受组织、行为、决策、政策、活动或目标影响的人或团体”。这个定义提出了一个普遍的利益相关者概念，从此以后，利益相关者理论就成为人们在分析组织机构绩效和政策决策影响中常用的种工具。20世纪

20、90年代以后，利益相关者理论逐步完善和发展，主要用于公司治理、绩效评价和战略管理等方面。在规划咨询领域，最常见的利益相关者是规划委托方、当地政府及其部门、受影响的企业（机构）、受影响的居民等。（二）规划咨询领域利益相关者识别威勒将利益相关者划分为社会性和非社会性两类。其中社会性的利益相关者是通过人的关系与企业或团体发生相关关系，而非社会利益相关者则不是直接通过人发生联系，往往是通过环境等外在因素发生利益相关。他将利益相关者总共划分为四个大类：第一，最重要的相关者，往往与企业的日常运营产生直接的关系；第二，次重要的相关者，可能会通过其他活动等与企业产生间接的利益关系；第三，重要的但是不是社会性的

21、相关者，这一部分群体会对企业或团体的活动产生影响但是不是通过人之间的关系产生；第四，不重要的，也不是社会性的相关者，他们会产生间接影响，也不通过人之间产生利益关系。根据威勒的分类，规划咨询领域利益相关者主要涉及以下几类：1规划委托方委托方是一个关键的利益相关者。一般来说，要充分理解委托方的诉求，将咨询机构的专业知识与委托方的要求完美地融合。“规划是向权力讲真理”，有时委托方的要求与客观规律并不相符，咨询机构也需要根据专业知识和经验，对委托方的要求进行一定程度的修正，当然要注意方式方法。2受影响的政府在行政层级中，从国家到省、市、县、乡镇（街道）都应该密切关注。在实际操作中，发展规划更多地把下一

22、级政府作为利益相关方进行分析。在一些大型水利、交通的发展规划中，除对受直接影响的政府进行识别外，还需要考虑沿河、沿线政府的影响和意见。3受影响的企业与居民新农村规划、园区规划，特别是可能产生重大环境或社会影响的发展规划，还必须直接了解当地的居民及与机构的意见，在咨询过程中尤其要注重利益相关者参与。4规划编制单位政府通过招标等方式聘用的规划咨询团队，以及各级政府评审规划结果时聘用的评审专家等。规划咨询是一项综合性很强的工作，其一是技术性，工作涉及到大量的数据运算；其二是政策性，我国的规划体系主要是自上而下编制，指标控制，逐级审批，要求规划团队必须了解相关政策；其三，咨询机构是协调规划决策中多方利

23、益的主要力量。（三）规划咨询领域利益相关者类型划分利益相关者分析作为一种有效的分析工具日益受到重视，其中影响力一利益矩阵成为利益相关者分析普遍采用的方法，因其能够对利益相关者进行界定、分类，并确定有针对性的管理策略。根据影响力一利益矩阵可以将利益相关者分为4种类型：高影响力、高利益性的利益相关者，也被称为关键利益相关者；高影响力、低利益性的利益相关者；低影响力、高利益性的利益相关者；低影响力、低利益性的利益相关者。十四、 波特钻石模型波特钻石模型，又称波特菱形模型，由美国哈佛商学院著名战略管理学家迈克尔波特于1990年在其国家竞争优势一书中提出，主要用来分析一个国家或地区各行业在竞争经济环境下

24、如何形成整体优势，进而获得较强竞争力的工具。钻石模型的中心思想即一个国家或地区行业的竞争力主要是由四个基本要素（资源要素、需求条件、相关及支持产业、企业战略），以及两个辅助要素（政府和机会）共同决定的，这六项要素组合形成一个类似钻石的形状，因而被称为钻石模型。钻石模型从资源等六个要素来解析一个国家或地区行业竞争力获取，同时，这六项要素也是对国家或地区内行业相关情况的全面阐释，因而使用钻石模型对区域内行业发展情况进行分析，更有利于准确定位行业发展方向和发展路径。（一）生产要素生产要素分为初级生产要素和高级生产要素。初级生产要素是指企业所处国家和地区的地理位置、天然资源、人口、气候以及非技术人工、

25、融资等，通过被动继承或者简单的投资就可获得；高级生产要素包括高级人才、科研院所、高等教育体系、现代基础设施等，需要在人力和资本上先期大量投入才能获得。波特认为，在现代社会，初级生产要素的重要性已经变得越来越小，而高级生产要素则日益扮演着更加重要的角色。并且，随着全球化的发展，企业可以通过国际采购等活动，来弥补所处国家和地区初级生产要素存在的不足。但是，企业对高级生产要素的需求，则只能由当地政府和企业通过自己的努力来创造。波特还特别指出，适度的初级生产要素（例如人口、资源）不足，反而能起到刺激企业创新的作用，而这种创新是企业持久竞争优势的来源。而初级生产要素形成的竞争优势，通常会被创新流程所淘汰

26、。环境太舒适，会使企业不思进取；但不利的生产要素太多，也会压垮企业。适度的压力会带来渐进式改善。例如，劳动力匮乏、工资过高、本地缺乏原料、气候不宜等，都曾在欧美亚各发达国家变成了创新的动力。例如，荷兰的低温和潮湿并不利于花卉种植，然而荷兰却成为主要的鲜花出口国。波特关于初级生产要素（如自然资源和廉价劳力）形成的竞争优势缺乏后继力量的观点，尤其值得发展中国家重视。（二）需求条件需求条件主要是指国内市场的需求。内需市场是产业发展的动力，主要包括需求结构、需求规模以及需求的成长。国内市场的需求结构往往比需求规模更加重要。需求结构是指“市场需求呈现多样细分”。根据市场细分，某个小国家或地区可以专攻市场

27、需求的某一个环节，这样也能够创造并维持较强的竞争力。虽然需求规模对产业的壮大发挥着重要作用，但从长远来看，这种规模效应不如内行而挑易的客户需求带来的影响大。由精致的专门需求造成的竞争压力，从外部催化而出的创新具有较强的活力。一旦产业能够满足国内内行而挑剔的客户，那么当企业面对国外或者其他不挑剔的客户时，就会比其他企业具有更大的竞争优势。例如，日本消费者对电子产品的消费非常挑剔，各大厂商为了获取更多的市场份额，努力满足消费者的需求，争相进行产业的创新和升级，从而推动日本的消费电子产品在20世纪80年代称雄国际市场。按照波特的观点，如果一个产业连国内市场都做不好，那么所谓走向世界就是天方夜谭。需求

28、条件另一个重要的方面是预期需求。如果本国客户的需求能够领先国际客户的需求，那么就会使得本国相关企业提前在相关方面展开竞争，这种“抢先进人”优势对于日后企业在国际上的成功至关重要。这方面最典型的例子仍然是日本企业。日本是一个资源贫乏的国家，所以日本人对能源利用效率的要求非常高，这最终造就了日本各类电器、汽车的能源利用率遥遥领先于其他国家。20世纪70年代能源危机以后，各国消费者开始关注环保问题，这恰好是日本企业的长项，带来当时日本企业横扫国际市场，日本经济爆发式发展。（三）相关与支持性产业波特认为，单独的一个企业以至单独一个产业，都很难保持竞争优势，只有形成有效的“产业集群”，上下游产业之间形成

29、良性互动，才能使产业竞争优势持久发展。对企业而言，具有竞争力的上游产业能够为本企业提供先进的原材料、相关技术等，这些都是产业竞争力的重要组成部分。意大利的制鞋业全球闻名，这是与意大利竞争力强大的机械制造商、设计公司、皮革处理等相关产业分不开的。日本的数码相机产业发达，这源于日本在光学产品、复印机等行业的全球霸主地位。同样，如果下游产业在全球具有竞争力，那么就会对上游产业提出更高的要求，这在一定程度上是本产业进行创新的外部动力。相关产业会形成“提升效应”，在互通技术比重较高、而且处于产业生命周期初始阶段的情况下“提升效应”尤为显著。相关支持性产业的地位也可以从需求角度进行阐释。本产业的上下游产业

30、实际上是本产业最重要的供应商和客户，具有全球竞争力的下游产业通常对原材料等方面的要求特别苛刻，企业在努力满足这些客户需求的同时，也是在创造自身的国际竞争力。在波特看来，这些相关支持性产业相互作用，以形成有效率的“产业集群”为标志。这对一个国家和地区是至关重要的。在国家竞争优势一书中，波特通过对10个国家的数据分析，得出的结论是，每一个国家的经济崛起，必定伴随着相关产业集群的诞生，而只靠一个企业单打独斗是不可能成功的。政府也不能根据自己的意愿凭空创造产业集群，产业集群是市场力量通过钻石模型的各因素相互作用自发形成的。政府的角色是为产业集群的发展提供良好的国内竞争环境，过度的政府干预和保护，往往会

31、阻碍产业集群的健康发展。（四）企业战略及其结构和同业竞争企业战略、企业结构和同业竞争是波特开出的企业治理三角习题，指如何创立、组织和管理公司，如何应对同业竞争对手等问题。波特认为，企业的战略、组织结构和管理者对待竞争的态度，往往同国家环境相关，同产业差异相关。一个企业要想获得成功，必须善用本国的历史文化资源，形成适应本国特殊环境的企业战略和组织结构，融入当地社会，并符合所处产业的特殊情况。影响企业战略、企业结构的因素有：各国政府设定的发展目标、企业自身目标、个人事业目标、民族荣耀与使命感所带来的诱因。各个国家不同的发展目标，对企业和员工的工作意愿影响很大，如果一个国家鼓励人们对产业的忠诚，则有

32、利于降低产业人员流动率，增加企业的长期投资意愿。企业自身目标又与股东结构、持有人的进取心、债务人的态度、内部管理模式以及高阶资深主管的进步动机等因素有关，这些因素会影响企业对投资风险、资金利用等方面的态度。个人事业目标以及民族荣耀与使命感对企业战略和企业结构的影响非常复杂，但是只要善于引导，这些社会文化因素和心理因素就有可能成为产业竞争力的来源。（五）机会和政府机会和政府是波特钻石模型中的两个变量。机会是可遇不可求的，对一个产业的竞争力而言，机会可能与该国的环境无关，甚至同企业内部也没有关系，政府也难以施加影响。一般情况下，可能形成机会的情形有如下几种：基础科技的发明创新、传统技术出现断层、生

33、产成本突然提高、全球金融市场或汇率的重大变化、全球或区域市场的需求剧增、外国政府的重大决策、爆发战争等。这些情况下，可能对一个国家的产业带来难得的机遇。例如，二战中瑞士和瑞典的中立，使它们在战争中获得了巨大的产业利益。两次石油危机，给有些国家造成巨大打击，同时给另些国家带来了发展机遇。这些机会并不是孤立的，而是同钻石模型的其他要素联系在一起的。同样是一场越南战争，对日本和对韩国的影响之所以不同，是因为针石体系的其他要素作用的结果。政府是最后一个变量，波特认为，政府并不能凭空创造出有竞争力的产业，只能在钻石体系其他要素的基础上加以引导才能做到。政府的角色是为产业和企业的发展提供良好的环境，而非直

34、接参与。对于生产要素，政府需要加大教育投资，与企业共同创造专业性强的高级生产要素。关于竞争，政府需要做的是鼓励自由竞争，严格执行反垄断法。政府对经济的另一大影响措施是政府采购，在这一点上，政府可以扮演挑剔客户的角色，这对国内企业产业升级和技术创新尤其重要。随着社会发展，政府的作用越来越重要。波特的钻石模型，建立在对发达国家的经济学分析基础上。但是对于发展中国家和地区，尤其是经济正在起飞的国家和地区，这个模型在进行相关分析中也具有极大的借鉴和参照意义。十五、 财务分析的价格体系（一）影响价格变动的因素影响价格变动的因素很多，可归纳为两类：一是相对价格变动因素；二是绝对价格变动因素。相对价格是指商

35、品间的价格比例关系。导致商品相对价格发生变化的因素很复杂，例如供应量的变化、价格政策的变化、劳动生产率变化等可能引起商品间比价的改变；消费水平变化、消费习惯改变、可替代产品的出现等引起供求关系发生变化，从而使供求均衡价格发生变化，引起商品间比价的改变等。绝对价格是指用货币单位表示的商品价格水平。绝对价格变动一般体现为物价总水平的变化，即因货币贬值（通货膨胀）引起的所有商品价格的普遍上涨，或因货币升值（通货紧缩）引起的所有商品价格的普遍下降。（二）财务分析涉及的三种价格及其间关系在项目财务分析中，要对项目整个计算期内的价格进行预测，涉及到如何处理价格变动的问题。在整个计算期的若干年内，是采用同一

36、个固定价格呢，还是各年都变动以及如何变动？也就是投资项目的财务分析采用什么价格体系的问题。财务分析涉及的价格体系有三种，即固定价格体系（或称基价体系）、实价体系和时价体系。同时涉及三种价格，即基价、实价和时价。1基价，是指以基年价格水平表示的，不考虑其后价格变动的价格，也称固定价格。如果采用基价，项目计算期内各年价格都是相同的，就形成了财务分析的固定价格体系。一般选择评价当年的年份为基年，也有选择预计的开始建设年份的。例如某项目财务分析在2016年进行，一般选择2016年为基年，假定某货物a在2016年的价格为100元，即其基价为100元，是以2016年价格水平表示的。基价是确定项目涉及的各种

37、货物预测价格的基础，也是估算建设投资的基础。2，时价，顾名思义是指任何时候的当时市场价格。它包含了相对价格变动和绝对价格变动的影响，以当时的价格水平表示。以基价为基础，按照预计的各种货物的不同价格上涨率（可称为时价上涨率）分别求出它们在计算期内任何一年的时价。3，实价，是以基年价格水平表示的，只反映相对价格变动因素影响的价格。可以由时价中扣除物价总水平变动的影响来求得实价。只有当时价上涨率大于物价总水平上涨率时，该货物的实价上涨率才会大于零，此时说明该货物价格上涨超过物价总水平的上涨。如果所有货物间的相对价格保持不变，则实价上涨率为零，每种货物的实价等于基价，同时意味着各种货物的时价上涨率相同

38、，也即各种货物的时价上涨率等于物价总水平上涨率。十六、 财务分析的取价原则（一）财务分析应采用预测价格财务分析基于对拟建项目未来数年或更长年份的效益与费用的估算，而无论投入还是产出的未来价格都会发生各种各样的变化，为了合理反映项目的效益和财务状况，财务分析应采用预测价格。该预测价格应是在选定的基年价格基础上测算。至于采用上述何种价格体系，要视具体情况决定。（二）现金流量分析原则上应采用实价体系采用实价计算净现值和内部收益率进行现金流量分析是比较通行的做法。这样做，便于投资者考察投资的实际盈利能力。因为实价体系排除了通货膨胀因素的影响，消除了因通货膨胀（物价总水平上涨）带来的“浮肿净现金流量”，

39、能够相对真实地反映投资的盈利能力，为投资决策提供较为可靠的依据。如果采用含通货膨胀因素的时价进行现金流量分析，计算出来的项目内部收益率包含通货膨胀率，会使显示出的未来收益增加，形成“浮肿净现金流量”，夸大项目的实际盈利能力。此时采用的财务基准收益率应当包含通货膨胀率才能不影响对项目财务可行性的判断。（三）偿债能力分析和财务生存能力分析原则上应采用时价体系用时价进行财务预测，编制利润和利润分配表、财务计划现金流量表及资产负债表，是比较通行的做法。这样做有利于描述项目计算期内各年当时的财务状况，相对合理地进行偿债能力分析和财务生存能力分析。为了满足实际投资的需要，在投资估算中应该同时包含两类价格变

40、动因素引起投资增长的部分，一般通过计算涨价预备费来体现。同样，在融资计划中也应考虑这部分费用，在投入运营后的还款计划中自然包括该部分费用的偿还。因此，只有采用既包括了相对价格变化，又包含通货膨胀因素影响在内的时价价值表示的投资费用、融资数额进行计算，才能真实反映项目的偿债能力和财务生存能力。（四）对财务分析采用价格体系的简化在实践中，并不要求对所有项目，或在所有情况下，都必须全部采用上述价格体系进行财务分析，多数情况下都允许根据具体情况适当简化。方法与参数和指南都各自提出了简化处理的办法，虽然表述不尽相同，但实际上两者对财务分析采用价格体系的简化处理基本一致，可以归纳为以下几点：1一般在建设期

41、间既要考虑通货膨胀因素，又要考虑相对价格变化，包括对建设投资的估算和对运营期投入产出价格的预测。2项目运营期内，一般情况下盈利能力分析和偿债能力分析可以采用同一套价格，即预测的运营期价格。3项目运营期内，可根据项目和产出的具体情况，选用固定价格（项目运营期内各年价格不变）或实价，即考虑相对价格变化的变动价格（项目运营期内各年价格不同，或某些年份价格不同）。4当有要求，或通货膨胀严重时，项目偿债能力分析和财务生存能力分析要采用时价价格体系。十七、 简单移动平均法移动平均法分为简单移动平均法和加权移动平均法。简单移动平均法是以过去某一时期的数据平均值作为将来某时期预测值的一种方法。该方法对过去若干

42、历史数据求算数平均数，并把该数据作为以后时期的预测值。而加权移动平均法是在简单移动平均法的基础上，给不同时期的变量值赋予不同的权重来计算预测值。简单移动平均法的应用范围简单移动平均法只适用于短期预测，在大多数情况下只用于以月度或周为单位的近期预测。简单移动平均法的另外一个主要用途是对原始数据进行预处理，以消除数据中的额异常因素或除去数据中的周期变动成分。简单移动平均法的主要优点是简单易行、容易掌握。其缺点是：只是在处理水平型历史数据时才有效，每计算一次移动平均需要最近的n个观测值。而在现实经济生活中，历史数据的类型远比水平型复杂，这就大大限制了简单移动平均法的应用范围。十八、 网络信息搜索和提

43、取方法（一）概过现在，虽然不能说人类所有文献与其他信息都上了互联网，但是网上的信息极为丰富，许多都可用于咨询。但是，许多咨询人员还不善于甚至不知道如何从网上快速、安全、有效地获得自己需要的信息和知识。咨询工程师应当知晓网上有何利信息，应掌握从网上获取信息的方法与基本技巧。对于网上的信息，可利用浏览器和搜索引擎获取。浏览器是供用户阅读网页内容的软件；而搜索引擎，指从互联网上搜集信息的特定电脑程序。早期的搜索引擎是收集互联网中服务器的地址，按这些服务器拥有的资源类型将其编成不同的目录，各个目录再逐层分类。搜索引擎则沿着此类层级向下搜索，找到用户想要的信息。这种方式只适用于互联网信息不多的时代。随着

44、互联网上信息的迅猛增长，出现了新式搜索引擎，性能大为改进，能够找到网站每一页的起始地址，随后搜索网上所有超级链接，把代表超级链接的所有词汇放入一个数据库。搜索引擎的功能不再限于搜索，已经添加了电子商务、新闻信息服务、个人免费电子信箱服务等。（二）搜索引擎工作原理搜索引擎有信息搜集、信息整理和接受用户查询三部分，各自工作原理大致如下：1搜集信息：搜索引擎利用称为网络蜘蛛（spider）的自动搜索机器人程序，从少数几个网页开始，将各个网页的超链接连结在一起，只要网页上有适当的超链接，机器人便可以遍历绝大部分网页。2整理信息：这个过程称为“建立索引”。搜索引擎不仅要保存搜集到的信息，还要按照一定规则

45、编排之。这样，搜索引擎无须重新翻查已保存的所有信息，便能迅速找到所要的资料，从而能够大大加快搜索速度。3接受查询：对于每时每刻都会接到的大量用户几乎同时发出的查询请求，搜索引擎按照各个用户的要求检查自己的索引，能在极短时间内找到用户需要的资料，并交给用户。目前，搜索引擎交给用户的主要是网页链接，用户按照这些链接便能找到含有自己所需资料的网页。搜索引擎一般会在这些链接下加一段有关这些网页的摘要，以便用户判断此网页是否含有自己需要的内容。（三）搜索引擎种类现在，搜索引擎有很多种，可以从不同的角度分类。按搜索方法，分全文索引、目录索引、元搜索、垂直搜索、集合式搜索、门户搜索、个性搜索、专家型搜索与免

46、费链接列表等。按搜索对象，分购物、自然语言、新闻、mp3、图片等搜索引擎。按搜索范围，分桌面、地址栏、本地等搜索引擎。按出现的时间，分第三代、第四代搜索引擎等。现在，用的较多的搜索引擎有google，百度、yahoo、msnsearch，webcrawler，lycos，cnetsearch，looksmart等。（四）搜索方法与技巧要想使搜索引擎能在网上快速找到有关咨询的资料，首先要明确查询目的。目的不同，查询策略与方法不同。在明确目的之后，还应了解查询的种类与技巧，学会恰当地使用关键词。搜索方法的选择取决于搜索的内容。不同搜索引擎的复杂条件查询功能和实现方法各有不同，网站中一般都有“帮助”

47、和“说明”解释各自的功能和方法。现在的搜索引擎都有模糊查询功能。当用户输入关键词时，搜索引擎不但交给用户关键词的网址，还发来与关键词意义相近的内容。比如，查找“建筑报”一词时，模糊查询搜索的结果会有“建筑报”“建设报”“建筑时报”等的网址。网址的排列，一般是完全符合关键词在最前边，其次是相近的。模糊查询的结果往往并非用户所需，为了排除不需要的结果，各种搜索引擎也设置了相应的功能。十九、 工程咨询信息采集途径调查方法可分为普查与抽样调查两大类，这两类都有文案调查、实地调查、问卷调查、实验调查等几种。选择调查方法要考虑收集信息的能力、调查研究的成本、时间要求、样本控制和人员效应的控制程度。上述各种

48、方法，各有利弊，各有适用范围。文案调查是上述各种调查方法中最简单、最一般和常用的方法，也是其他调查方法的基础。实地调查能够控制调查过程，应用灵活，信息充分，但耗时长、费用多，调查对象易受心理暗示影响，不够客观。问卷调查适应范围广、简单易行、费用较低，得到了大量应用。实验调查最复杂、费用高、应用范围有限，但调查结果可信度较高。（一）文案调查法文案调查法是指对已经存在的各种资料档案，以查阅和归纳的方式进行的市场调查。文案调查法又称二手资料或文献调查。文案资料来源很多，主要有：国际组织和政府机构资料；行业资料；公开出版物；相关企业和行业网站；有关企业的内部资料。（二）问卷调查法这种方法是调查人员以面

49、谈、电话询问、网上填表或邮寄问卷等方式，了解调查对象的行为方式，从而收集信息。问卷调查法是市场调查常用方法，尤其在消费者行为调查中大量应用，其核心工作是设计问卷，实施问卷调查。（三）实地调查法此法是调查人员通过跟踪、记录调查对象的行为取得第一手资料的方法。这种方法是调查人员直接到市场或某些场所（商品展销会、商品博览会、商场等）亲身感受或借助于某些摄录设备和仪器，跟踪、记录调查对象的活动、行为和事物的特点，获取所需信息资料。（四）实验调查法该法是指调查人员在调查过程中，通过改变某些影响调查对象的因素，观察调查对象行为的变化，从而获得消费行为和某些因素之间的内在因果关系。该法主要用于消费行为的调查

50、，企业推出新产品、改变产品外形和包装、调整产品价格、改变广告方式时，都可以用这种方法。二十、 间接效益与间接费用的识别与计算在经济分析中应关注项目外部效果。拟建项目会对项目以外产生诸多影响，包括正面影响和负面影响，可将这些影响统称为外部效果。外部效果是指项目的产出或投入给他人（生产者和消费者之外的第三方）带来了效益或费用，但项目本身却未因此获得收入或付出代价。习惯上也把外部效果分为间接效益（外部效益）和间接费用（外部费用）。（一）间接效益间接效益是指由项目引起的，在直接效益中没有得到反映的效益。1劳动力培训效果项目使用劳动力，使非技术劳动力经训练而转变为技术劳动力，引起人力资本增值的效果。但这

51、类外部效果通常难于定量计算，一般只作定性说明。2技术扩散效景先进技术项目的实施，由于技术人员的流动，技术在社会上扩散和推广，整个社会都将受益。这类外部效果影响明显并可以设法货币量化的，应予定量计算，否则可只作定性说明。3环境改善的效益某些项目在为社会提供产品或服务的同时，有可能对环境产生有利影响，例如林业项目对气候的影响进而导致农业增产的效益，某些旨在提高质量、降低成本的项目，由于技术、设备或原料的改变导致环境质量的改善、污染物处理费用的降低等。这类间接效益应尽可能量化和货币化。4“上、下游”企业相邻效果“上、下游”企业相邻效果指项目对上、下游产业链的影响。项目的“上游”企业是指为该项目提供原

52、材料或半成品的企业。项目的实施可能会刺激这些上游企业得到发展，增加新的生产能力或是使原有生产能力得到更充分的利用。例如兴建汽车厂，会对为汽车厂生产零部件的企业产生刺激，对钢铁生产企业产生刺激。项目的“下游”企业是指使用项目的产出作为原材料或半成品的企业。项目的产出可能会对下游企业的经济效益产生影响，使其闲置的生产能力得到充分利用，或使其节约生产成本。例如兴建大型乙烯联合企业，可满足对石化原料日益增长的需求，刺激乙烯下游加工行业的发展。很多情况下，项目对“上、下游”企业的相邻效果可以在项目的投入和产出的影子价格中得到反映，不再计算间接效果。例如大型乙烯项目的产品价格已经市场化或以进口替代计算其影

53、子价格，就不应再计算下游加工行业受到刺激增加生产带来的间接效益。也有些间接影响难以反映在影子价格中，需要作为项目的外部效果计算。5乘数效果这是指项目的实施使原来闲置的资源得到利用，从而产生一系列的连锁反应，刺激该地区经济发展乃至影响其他地区。在对经济尚不发达地区的项目进行经济分析时可能会需要考虑这种乘数效果，特别应注意选择乘数效果大的项目作为扶贫项目。须注意不宜连续扩展计算乘数效果。如果同时对该项目进行经济影响分析，该乘数效果可以在经济影响分析中体现。（二）间接费用间接费用是指由项目引起的，在直接费用中没有得到反映的费用。通常，项目对环境及生态的不利影响是不少项目主要的间接费用。例如矿业、工业

54、项目通常会对大气、水体和土地造成一定污染，给养殖业带来损失等。严重的甚至会造成生态破坏，进而对人类产生不利影响。尽管我国有严格的环境影响评价制度，要求污染物达标排放，但这种影响仍然会或多或少存在。这种间接费用虽然较难计算，但必须予以重视。有时也可按同类企业所造成的损失估计，或按环境补偿费用和恢复环境质量所需的费用估计等。实在不能定量计算的，应作定性描述（三）识别计算说明1在识别计算项目的外部效果时须注意不能重复计算。特别要注意那些在直接效益和费用中已经计入的不应再在外部效果中计算，同时还要注意所考虑的外部效果是否确应归于所评价的项目。在考虑外部效果时，特别需要避免发生重复计算和虚假扩大项目间接