新版《银行业专业实务（公司信贷）》(中级)银行从业资格考试题库大全（含答案）

1、新版银行业专业实务（公司信贷）(中级)银行从业资格考试题库完整版（含答案）一、单选题1.A企业在B银行有一笔一年期流动资金贷款即将到期，但A企业集团因季节性因素影响了销售及资金回笼，资金暂时出现不足，无法偿还在B银行的贷款。下列各项中表述正确的是()。A、B银行业务部门客户经理对A企业展期条件审查核实后，可直接批准企业展期申请B、A企业应在到期前向银行提出贷款展期申请C、为确保企业足额还款且不影响其正常生产，B银行可同意企业展期期限为两年D、若A企业未向B银行提出展期申请，其贷款自到期之日起，转人次级类贷款答案：B解析：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。A项，

2、贷款展期的审批实行分级审批制度，银行应根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的，应当报上级机构审批；C项，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；D项，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。2.关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是()。A、购入固定资产按合同协议确定的价值入账B、融资租入的固定资产按缴纳各期租金的现值入账C、构建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计入固定资产原值D、与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失应计人相应的固定资产原值答案：D解析：A项，购入固定资产应按照购买价加

3、上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定固定资产原值；B项，融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定固定资产原值；C项，企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进El设备增值税和关税应计人固定资产原值。3.城市轨道交通项目的最低资本金比例为（）A、20%B、25%C、30%D、35%答案：A解析：各行业固定资产投资项目的最低资本金比例按以下规定执行。城市和交通基础设施项目：城市轨道交通项目由25%调整为20%，港口、沿海及内河航运、机场项目由30%调整为25%，铁路、公路项目由25%调整为20%。4.债项等级的定期更新由债项评级

4、系统按一定时间频率自动进行，一般按（）进行。A、年B、季C、旬D、月答案：D解析：债项等级的定期更新由债项评级系统按一定时间频率自动进行，一般按月进行。5.关于贷款抵押物管理，下列表述错误的是()。A、抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，必须经贷款抵押银行同意B、如抵押人的行为造成抵押物价值的减少，银行应要求抵押人恢复抵押物的价值C、经银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款只能向商业银行提前清偿所担保的债权D、如抵押人无法完全恢复，银行应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证答案：C解析：C项，经

5、商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存人商业银行账户。6.下列关于对目标市场进行市场细分的说法，错误的是（）。A、有利于银行资金安全B、有利于提高银行的经济效益C、有利于发掘市场机会，开拓新市场D、有利于针对特定目标市场制定相应的营销策略答案：A解析：市场细分是银行营销战略的重要组成部分，其作用表现在以下几个方面：有利于选择目标市场和制定营销策略；有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要；有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益。所以，选项B

6、、C、D的叙述均正确，选项A不符合要求。7.下列表述错误的是（）。2015年10月真题A、生产转换周期是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程B、从银行角度来说，资产转换周期是银行信贷资金由实物资本转化为金融资本，再由金融资本转化为实物资本的过程C、资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环D、资产转换周期包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期答案：B解析：B项，从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。8.?下列关于行业风险分析框架中行业成熟度的说法，错误的是（）。A、

7、国际上通用的衡量模型主要有三阶段模型与四阶段模型B、四阶段模型将行业的发展分为启动阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段C、处在启动阶段行业的企业虽然风险很大，但收益也很大，因而适合贷款授信D、处在成长阶段的行业通常年增长率会超过20答案：C解析：C项，处在启动阶段行业的企业将来获得成功的几率很难估算，所以这一阶段的资金应当主要来自企业所有者或者风险投资者，而不应该是来自商业银行。9.对借款人当前经营盈利情况进行调查是对贷款的（）进行调查。A、合法合规性B、安全性C、效益性D、流动性答案：C解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款效益性调查的内容包括：(1)

8、结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况。(2)对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。10.吉达公司向银行申请1000万元的贷款，为期3个月。这一天伦敦银行3个月同业拆借利率为7，那么吉达公司贷款利率是（）。A、7B、7+违约风险溢价C、7+银行短期利润率D、7+违约风险溢价+银行短期利润率答案：D解析：目前使用的最为普遍的优惠利率是伦敦银行同业拆借利率。外国银行进入其他国家贷款市场，采用的定价标准都是伦敦银行同业拆借利率。假设某一天3个月的伦敦银行同业拆借利率为5，那么，一家大公司从国内或国外银行借入3

9、个月的贷款利率为在5的基础上增加违约风险溢价和银行短期利润率。11.下列关于行业风险分析框架中成本结构的说法，正确的是（）。A、指某一行业内长期成本与短期成本的比例B、企业固定成本主要指原材料、广告费用等C、经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率D、行业的经营杠杆越高，行业风险(信用风险)越高答案：D解析：选项A，在行业风险分析框架中，成本结构是指某一行业内企业固定成本与可变成本间的比例。选项B，固定成本是指不随销售量变化而变化的成本，主要指；固定资产折旧、企业日常开支、利息等，原材料、广告费用均属于变动成本。选项C，经营杠杆高的行业成功的关键在于保持高市场占有率和高销

10、售量。选项D，对于高杠杆企业，当经济恶化或销售量降低时，企业成本无法随之大幅削减，因而盈利水平大幅降低，此时容易发生信用风险。12.对于质押贷款业务，商业银行对于用于质押的存款没有办理内部冻结手续，这种风险属于()。A、虚假质押风险B、司法风险C、操作风险D、经济风险答案：C解析：银行办理的质押贷款在业务中会存在操作风险。对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出现问题；主要是对质物的保管不当，例如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。13.?具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润，（）不是企业产品竞争力主要影响因素。2015年10

11、月真题A、市场占有率B、质量稳定C、销价合理D、性能先进答案：A解析：企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，其经营上的问题也就可能产生了。14.已知某保证人信用风险限额为350万，对银行的负债为200万，此次申请保证贷款本息为45万，保证率为()。A、40B、30C、12D、16答案：B解析：保证率是衡量保证担保充足性的指标。保证率=申请保证贷款本息可接受保证限额100。其中，保证人保证限额，是指根据客户信用评级办

12、法测算出的保证人信用风险限额减去保证人对商业银行的负债(包括或有负债)得出的数值。因此，该保证人的保证率=45(350200)100=30。15.下列对项目可行性研究与贷款项目评估区别的理解，错误的是()。A、项目可行性研究一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起B、项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具有权威性C、项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究D、项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行性研究报告主要用于银行贷款决策答案：D解析：D项，项目可行性研究报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料，除用来判断项目可行

13、性外，主要是用于项目报批和贷款申请。项目评估报告是项目审批部门或贷款决策部门进行最终决策的依据，因而项目评估报告是为项目审批和贷款决策服务的。16.下列关于项目评价的说法，正确的是（）。A、财务内部收益率为2395，项目基准收益率为2535，则项目可以接受B、投资回收期为35年，基准投资回收期为39年，则该项目能在规定的时间内收回投资C、A项目的净现值率为238，B项目的净现值率为267，则应该选择A项目进行投资D、财务净现值为-355，则项目的获利能力超过基准收益率答案：B解析：当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。A项，财务内部收益率低于基准收益率

14、时，项目不可以接受；C项，净现值率越大，项目效益越好；D项，财务净现值大于零时，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率。17.抵押期间，商业银行贷款的抵押物因出险所得赔偿金(包括保险金和损害赔偿金)应()。A、偿还银行债权B、归银行所有，由银行支配C、存人银行指定账户，并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理D、归企业所有，由企业自行支配答案：C解析：抵押期间，抵押物因出险所得赔偿金(包括保险金和损害赔偿金)应存入商业银行指定的账户，并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理；对于抵押物出险后所得赔偿数额不足清偿部分，商业银行可以要求借款人提供新的担保。18.考察借款人、保证人是否已建立良

15、好的公司治理机制属于（）。A、贷款安全性调查B、贷款效益性调查C、贷款合规性调查D、贷款的有偿性调查答案：A解析：借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制属于贷款安全性调查。考点贷前调查的内容19.下列贷款特征中，属于可疑贷款的特征的是（）。A、借款人的还款意愿差，不与银行积极合作B、借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金C、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善D、借款人已彻底停止经营活动答案：C解析：可疑贷款的特征：借款人处于停产、半停产状态；固定资产贷款项目处于停缓状态；借款人已资不抵债；银行已诉诸法律来回收贷款；贷款经过了重组仍然逾期，或

16、仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等。20.商业银行评价借款人还款能力应主要关注（）。A、现有资产价值B、现金流量情况C、担保落实情况D、重新筹资能力答案：B解析：企业的现金流量表能反映现金流量情况，从中我们可以分析得出企业借款的原因和还款的来源，以及现金的流动时点、金额，因此，对企业现金流量分析就成了信用分析的重要一环。21.预警处置是一个()的过程。A、借助预警操作工具对银行贷款全过程进行监控考核B、接收风险信号、评估、衡量风险C、在前期预警基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度D、在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解方案

17、答案：D解析：预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解方案的过程。22.客户经理制是一种（）的业务组织架构。2014年6月真题A、以市场和客户为中心B、以产品为导向C、以方便银行为目标D、以产品、市场和客户为中心答案：A解析：客户经理制是指商业银行的营销人员与客户，特别是重点客户建立一种明确、稳定和长期的服务对应关系。推行客户经理制势必打破传统的以产品为导向的组织形式，向以市场和客户为中心的业务组织管理架构转变。23.按照历史成本法，下列不能反映市场条件变化对资产影响的是()。

18、A、资产出售或负债清偿B、拍卖C、呆账准备金计提D、资产注销答案：B解析：按照历史成本法，只有当资产出售或负债清偿时，市场条件变化对银行或企业资产造成的影响才能得到反映。此外，历史成本法或通过计提呆账准备金，或通过资产注销反映资产的损失。24.根据商业银行授信工作尽职指引，表外授信不包括（）。A、保证B、信用证C、票据承兑D、保理答案：D解析：商业银行授信工作尽职指引第二条规定，表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等，所以ABC选项不符合题意。25.出具贷款意向书和贷款承诺的注意事项不包括（）。A、签订银企合作协议时

19、业务人员首先应明确协议的法律地位B、贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具C、签订银企合作协议时要谨慎对待协议条款D、对于合理的贷款申请业务人员可立即作出受理的承诺答案：D解析：在出具贷款意向书和贷款承诺时，要谨慎处理、严肃对待，注意不得擅自越权对外出具贷款承诺。以免造成工作上的被动或使银行卷入不必要的纠纷。26.当前我国银行业中应用较普遍的一种贷款分类方法是()。A、历史成本法B、市场价值法C、公允价值法D、净现值法答案：C解析：如果贷款有市场报价，则按市场价格定价，而在没有市场价格的情况下，根据所能获得的全部信息，对贷款价值作出的判断，就是公允价值法的运用。当前较为普遍的贷

20、款分类方法是公允价值法。27.下列关于贷款重组方式的说法，错误的是（）。A、实务中贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用B、调整还款期限及利率要严格遵守人民银行和银监局的有关规定，银行不得擅自进行C、当借款企业发生合并、分立、股份制改造等情形时，银行可以同意将全部债务转移到第三方D、贷款本金为关注类、次级类、或可疑类时，银行可以考虑减免贷款利息答案：D解析：贷款本金为次级、可疑或损失类时，银行可以考虑减免贷款利息。28.下列不是一级文件的是()。A、抵押物的物权凭证B、贷前审批文件C、政府和公司债券D、银行承兑汇票答案：B解析：一级文件主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券

21、及押品契证资料收据和信贷结清通知书，其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。29.某项目的净现金流量如下，则其投资回收期为（）。2014年11月真题A、4B、367C、35D、333答案：D解析：投资回收期的计算公式为：投资回收期=累计净现金流量开始出现正值年份数-1+上年累计净现金流量绝对值当年净现金流量，其中，“当年净现金流量”的“当年”指“累计净现金流量开始出现正值年份”。由题可知第四年累计净现金流量开始为正，所以投资回收期=4-1+2060333(

22、年)。30.借款合同的必备条款不包括（）。A、贷款种类B、借款用途C、还款方式D、保证方式答案：D解析：借款合同的必备条款包括贷款种类、借款用途、借款金额、贷款利率、还款方式、还款期限、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。考点贷款发放管理31.（）中必备的条款包括贷款种类、贷款利率、还款方式、还款期限等。2014年6月真题A、保证合同B、质押合同C、借款合同D、抵押合同答案：C解析：借款合同中的必备条款有：贷款种类；借款用途；借款金额；贷款利率；还款方式；还款期限；违约责任和双方认为需要约定的其他事项。32.固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的条件是：贷款资金单笔金额超过项目总投资5%或超过

23、（）万人民币。A、200B、300C、400D、500答案：D解析：固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：贷款资金单笔金额超过项目总投资5%或超过500万人民币。33.银行通过分析项目的生产规模，可了解项目是否实现了()，进而了解项目的经济效益状况，为贷款决策提供依据。A、规模经济B、市场主导地位C、批量化生产D、垄断优势答案：A解析：项目的生产规模分析是指对拟建项目生产规模的大小所做的审查、评价和分析。银行通过分析项目的生产规模，可了解项目是否实现了规模经济，进而了解该项目的经济效益状况，为项目贷款决策提供依据。34.（）是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷

24、款本息产生不利影响的因素。A、正常类贷款B、关注类贷款C、次级类贷款D、可疑类贷款答案：B解析：关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。35.申请强制执行是依法清收的重要环节，申请执行的法定期限为()。A、4年B、1年C、3年D、2年答案：D解析：对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请执行的期间为2年，执行时效从法律文书规定当事人履行义务的最后一天起计算。36.决定贷款能否偿还的最主要因素是()。A、贷款人的信用等级B、贷款人的现金流情况正常C、贷款人的还款能力D、担保人

25、资金实力答案：C解析：银行最关心的是借款企业的财务状况和项目的效益情况，并把贷款项目的还款能力作为评估重点。37.项目在（），银行应按批准贷款的权限，对外出具贷款承诺。A、初次面谈阶段B、项目建议书批准阶段或之前C、可行性研究报告批准阶段D、接受受理之后答案：C解析：项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺。38.短期贷款的展期期限累计不得超过（），长期贷款的展期期限累计不得超过（）。A、原贷款期限的一半原贷款期限一半B、原贷款期限3年C、原贷款期限原贷款期限一半D、原贷款期限一半3年答案：B解析：短期贷款的展期期限累计不得超过原贷款期限，长期贷款

26、的展期期限累计不得超过3年。39.下列关于区域市场化程度和法制框架对信贷风险的影响，说法正确的是（）。A、市场的成熟完善与否，间接影响到区域发展的快慢B、通常情况下，市场化程度越高，区域风险越高C、不同区域的法律制度体系完善程度不同，但其对区域风险的影响大同小异D、法律制度框架完善的区域，贷款回收能得到有效保障，区域风险相对较低答案：D解析：通常，市场化程度越高，区域风险越低；在法律制度框架完善的地区，贷款回收能收到有效的规范和保障，区域风险相对较低。40.20年保管期限原则上适用于()档案。A、半年期贷款B、三个月期贷款C、两年期贷款D、一年期贷款答案：C41.在抵押担保贷款中，()拥有抵押

27、财产的占有权。A、贷款银行B、借款人C、担保人D、公证方答案：B解析：抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。42.某企业2002年12月30日购人一台不需安装的设备，已交付生产使用，原价50000元，预计使用5年，预计净残值2000元，若按年数总和法计提折旧，则第三年的折旧额为（）。2010年5月真题A、9600元B、10000元C、12800元D、6400元答案：D解析：按年数总和法计提折旧，年折旧率=(折旧年限-已使用年限)折旧年限(1+折旧年限

28、)2=(5-3)5(1+5)2=215；年折旧额=(固定资产原值-预计净残值)年折旧率=(50000-2000)(215)=6400(元)。43.下列各项中，对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高有决定性影响的是（）。A、现金比率B、借款人的资本结构C、借款人的经营业绩D、营运能力答案：D解析：营运能力是指通过借款人资产周转速度的有关指标反映出来的资产利用效率，它表明客户管理人员经营、管理和运用资产的能力。客户偿还债务和盈利能力的大小，在很大程度上都取决于管理人员对资产的有效运用程度。44.在贷款发放中，对借款合同审查应着重于（）的审查。A、合同形式B、合同必备条款C、合同附加条款D、合

29、同生效条件答案：B解析：在贷款发放中，借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查。45.已知某保证人信用风险限额为350万元，对银行的负债为150万元。申请保证贷款的本金为60万元，利息为20万元，则保证率为（）。A、16B、12C、40D、30答案：C解析：保证率=申请保证贷款本息可接受保证限额100=(60+20)(350-150)=40。46.主营业务指标通常指主营业务收入占（）总额的比重。2010年5月真题A、销售费用B、资产C、销售收入D、负债答案：C解析：主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确；反之，则说明客户

30、主营业务不够突出，经营方向不够明确。47.贷款质押的最主要风险因素是()。A、虚假质押风险B、司法风险C、汇率风险D、操作风险答案：A解析：目前银行办理的质押贷款在业务中主要的风险有：虚假质押风险、司法风险、汇率风险和操作风险。其中，虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素。48.办理贷款重组的条件是（）。A、借款企业出现财务恶化或其它原因而出现还款困难B、银行充分评估贷款风险C、促进现金回收D、重新制定贷款偿还方案答案：C解析：办理贷款重组的条件是：有利于银行贷款资产风险的控制及促进现金回收，减少经济损失。ABD选项是贷款重组的概念而非条件。49.发放公司贷款流程中，银行下列行为具有法律效力的

31、是（）。A、银行表明贷款意向B、出具贷款意向书C、做出贷款承诺D、告知客户答案：C解析：贷款承诺是借贷双方就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的书面承诺(这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段做出的)，贷款承诺具有法律效力。50.下列关于签订合同中的事项，错误的是（）。A、合同填写并复核无误后，贷款发放人应负责与借款人、担保人签订合同B、对保证人为法人的，保证方签字人应为其法定代表人或其授权代理人，授权代理人必须提供有效的书面授权文件C、对采取抵押担保方式的，应要求抵押物共有人在相关合同文本上签字D、银行必须办理合同公证答案：D解析：合同填写并复核无误后，贷款人与

32、借款人(包括共同借款人)、担保人(抵押人、出质人、保证人)签订合同。在签订(预签)有关合同文本前，应履行充分告知义务，告知借款人(包括共同借款人)、担保人等合同签约方关于合同内容、权利义务、还款方式以及还款过程中应当注意的问题等。担保人为自然人的，应在当面核实签约人身份证明之后由签约人当场签字;如果签约人委托他人代替签字，签字人必须提交委托人委托其签字并经公证的委托授权书。对借款人、担保人为法人的，应加盖法人公章，并由其法定代表人或其授权代理人签字，授权代理人必须提供有效的书面授权文件。对采取抵押担保方式的，应要求抵押物共有人在相关合同文本上签字。借款人、担保人等签字后，合同办理人员应将有关合

33、同文本、贷款调查审批表和合同文本复核记录等材料送交银行有权签字人审查，有权签字人审查通过后在合同上签字或加盖按个人签字笔迹制作的个人名章，之后按照用印管理规定负责加盖银行贷款合同专用章。银行可根据实际情况决定是否办理合同公证。考点贷款合同签订51.下列各项中，引起企业净现金流量变动的活动是（）。A、将现金存入银行B、用存货抵偿债务C、用银行存款购入一个月到期的债券D、用现金等价物清偿30万元的债券答案：D解析：在项目评估中现金流入用正值表示，现金流出用负值表示，现金流人与现金流出的差称为净现金流量。现金流量只计算实际的现金收支，不计算非实际的现金收支(如折旧等)。A项只是现金形态的转换，不影响

34、净现金流量的变动；B项，用存货抵偿债务不涉及现金及其等价物；C项，用银行存款购入一个月到期的债券，企业净现金流量没有发生变动；D项，用现金等价物清偿债券是现金流出，会引起企业净现金流量减少。52.可持续增长率的假设条件不包括（）。A、公司的资产使用效率将维持当前水平B、公司的财务杠杆增大C、公司保持持续不变的红利发放政策D、公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源答案：B解析：可持续增长率的假设条件如下：公司的资产使用效率将维持当前水平；公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息；公司保持持续不变的红利发放政策；公司的财务杠杆不变；公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来

35、源。53.贷款分类应达到的目标不包括（）。A、揭示贷款的实际价值和风险程度B、真实、全面、动态地反映贷款数量C、及时发现信贷管理过程中存在的问题D、为判断贷款损失准备金是否充足提供依据答案：B解析：通过贷款分类应达到以下目标：揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理；为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。54.商业银行对借款人最关心的就是（）。A、借款人财务信息的质量B、借款人的家庭背景C、借款人的商业经验D、借款人的现在和未来的偿债能力答案：D解析：商业银行向借款人借出资金的主要目的，就是期望借款人能够按照规定的期限归还贷款

36、并支付利息，否则，不仅不能从这种资金借贷关系中获得收益，反而会遭受损失。所以，商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。55.下列有关贷款自主支付的表述，错误的是()。A、事后核查是借款人自主支付方式下银行业金融机构加强贷款资金发放和支付的核查的重要环节B、在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从贷款与资本金同比例到位的基本要求C、自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式D、在借款人自主支付方式下，商业银行仍应遵从实贷实付原则，既要方便借款人资金支付，又要控制贷款用途答案：C解析：C项，受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主

37、要方式。自主支付是受托支付的补充。56.贷款人分析项目还款资金来源的主要内容不包括（）。2015年1o月真题A、项目有哪些还款资金来源B、各种还款资金来源的可靠性如何C、项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后承诺来还款D、流动资产中的结构如何答案：D解析：分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来源，各种来源的可靠性如何，以及项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再用来还款。57.贷款担保属于风险管理方法中的（）。A、风险规避B、风险抑制C、风险自留D、风险转移答案：D解析：贷款担保是一种风险转移

38、的方法，即将借款人无法偿债的风险由银行转移给了第三者。58.实务操作中，建议采用（）方式进行现场调研，同时通过其他调查方法对考察结果加以证实。2009年6月真题A、多次检查B、全面检查C、突击检查D、约见检查答案：C解析：在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。只有将现场调研成果与其他渠道获取的信息有效结合起来，才能为贷前调查工作提供一个坚实的基础。59.借款需求和借款目的是两个紧密联系的概念，下列关于二者的说法，不正确的是（）。A、借款需求是指公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款B、长期性资本支出会产生借款需求C、借款目的主要指

39、借款用途D、一般来说，长期贷款可用于短期融资的目的答案：D解析：借款需求是指公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款，其中长期性资本支出会产生借款需求。借款目的主要指借款用途一般来说，长期贷款用于长期融资的目的，短期贷款用于短期融资的目的。60.下列关于低经营杠杆企业的说法中，正确的选项有（）。A、固定成本占有较大的比例B、规模经济效应明显C、当市场竞争激烈时更容易被淘汰D、对销售量比较敏感答案：C解析：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，但是，在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速

40、度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢得多，当市场竞争激烈时更容易被淘汰。61.商业银行应兼顾信贷风险控制和提高审批效率方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。这是信贷授权应遵循的（）原则。2014年11月真题A、权责一致B、差别授权C、动态调整D、授权适度答案：D解析：授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。62.公司信贷的基本要素不包括（）。2014年11月真题A、信贷产品、金额、期限、利率和费率B、还款计划、担保方式C、直接融资渠

41、道D、交易对象答案：C解析：公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。63.下列关于项目建设条件的说法，正确的是()。A、主要包括企业自身内部条件和主客观外部条件B、内部条件是指拟建项目的人力、物力、财务资源条件C、外部条件是指拟建工程所需的原材料、建筑施工条件D、人力资源是指项目建设所需管理人员的来源答案：B解析：A项，拟建项目的建设条件包括客观存在的外部条件和项目自身的内部条件；C项，外部条件主要是指建筑施工条件、相关项目的协作配套条件以及国家规定的环境保护条件；D项，人力资源是指技术力量和劳动力的来源及人员培训方案等

42、情况，属于企业内部条件。64.核心流动资产是始终存在于资产负债表上的那一部分流动资产，其主要来源是（）。A、短期融资B、长期融资C、核心流动负债减少D、长期资产变现答案：B解析：核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产的主要来源是长期融资。65.固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这一要求的是（）。2016年6月真题A、借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策B、借款人的经营活动符合企业执照规定的经营范围和公司章程C、新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例D、借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定答案：C解

43、析：C项，新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。66.()是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。A、留置B、保证C、质押D、抵押答案：C解析：A项，留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿；B项，保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为；D项，抵押是指借

44、款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。67.在抵押贷款中，（）直接影响了抵押物价值的大小。A、抵押率B、抵押额度C、抵押物新旧D、抵押物所有权答案：A解析：由于银行发放抵押贷款本息总额=抵押物价值抵押率，其他条件一定时，抵押率越低，企业获得同样数额的贷款需提供的抵押物价值就越高；抵押率越高，企业需提供的抵押物价值就越低，因此抵押率的高低直接影响了抵押物价值的大小。68.下列关于贷款合同填写要求的说法，错误的是（）。A、合同文本可依据贷款的不同适用不同的格式B、

45、合同填写必须做到标准、规范、要素齐全C、合同条款有空白栏，根据实际情况不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”字样的印章D、贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式等条款要与贷款最终审批意见一致答案：A解析：填写合同时，合同文本应该使用统一的格式，对单笔贷款有特殊要求的，可以在合同中的其他约定事项中约定。69.下列不属于速动资产的是（）。A、存货B、应收账款C、短期投资D、货币资金答案：A解析：速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。70.能够及时承认资产和负债价值的变化，因此能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题的会计方法是（）。

46、A、历史成本法B、市场价值法C、公允价值法D、净现值法答案：B解析：市场价值法的优点是能够及时承认资产和负债价值的变化，因此能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题，银行可根据市场价格的变化为其资产定值。71.将各个生产环节的流动资金相加得到项目总流动资金需用额，再减去流动负债得到项目所需流动资金的方法为()。A、比例系数法B、资产负债表法C、趋势分析法D、分项详细估算法答案：D解析：分项详细估算法是先计算各个生产经营环节的流动资金需用额，然后把各个环节的流动资金需用额相加得到项目总的流动资金需用额，流动资金总需用额减去流动负债就是项目所需的流动资金，此法常通过“流动资金估算表”进行。72.初次

47、面谈时，银行调查人员可按照（）标准原则，从有关方面集中获取客户相关信息。A、国际信用“4C”B、国际信用“6C”C、银行业信用D、贷款信用答案：B解析：初次面谈时，银行调查人员可按照国际信用“6C”标准原则，从有关方面集中获取客户相关信息。73.行业按照对经济周期变迁的应变程度可分为三类，不包括（）。A、增长型行业B、成长型行业C、周期型行业D、防御型行业答案：B解析：不同类型的行业其景气程度与经济周期的关系各不相同。按照对经济周期变迁的应变程度可将行业分为三类，即增长型行业、周期型行业和防御型行业。74.银行对贷款项目技术及工艺流程进行分析评估的目的是（）。2015年10月真题A、分析产品生

48、产全过程技术方法的可行性B、分析产品方案和市场需求状况C、分析项目的规格、品种、技术性能以及产品的质量D、分析所选择的设备具有较高的经济性答案：A解析：银行对项目进行技术及工艺流程分析的目的是要分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过不同工艺方案的比较，分析其技术方案是否是综合效果最佳的工艺技术方案。75.与销售收入的增长模式不同，固定资产增长模式通常是呈（）发展。A、线性B、螺旋形C、抛物线形D、阶梯形答案：D解析：与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常是呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。因此，影响固定资产使用率和剩余寿命的因素，同样会对固定资产扩张产生影响。76.

49、公司贷款安全性调查的内容不包括（）。A、对借款人、法定代表人的品行进行调查B、对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行核准C、对保证人的财务管理状况进行调查D、对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查答案：B解析：公司贷款安全性调查的内容其中不包括对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行核准。考点贷前调查的内容77.某公司拟以其所有的通勤车、厂房、被法院封存的存货及其租用的机器作抵押向银行申请借款，下列财产中可以用来抵押的是()。A、通勤车、厂房B、全部财产C、厂房、存货D、通勤车、厂房、存货答案：A解析：根据特权法的规定，下列财产可以抵押：建筑物和其他土地附着物；建设用地使用权；以招标、

50、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；生产设备、原材料、半成品、产品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通运输工具；法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。78.关于生产阶段中环保情况的分析，下列说法正确的是（）。A、随着社会环保意识的增强和环保法律体系的完善，环保问题对银行客户(主要是商业客户)所造成的影响属重要影响B、在分析客户环保情况时，信贷人员需重点了解的是客户为环保采取的措施及其见效程度C、在分析客户环保情况时，信贷人员还要了解环境影响评价报告制度、排污收费制度、限期治理结构、行政处罚制度等法律法规D、信贷人员要详细分析客户生产导致的环境污染是否在国家法律、法规标准以内，以防范

51、客户的法律风险答案：D解析：选项A，随着社会环保意识的增强和环保法律体系的完善，环保问题将直接影响银行客户(主要是工业客户)的生存和发展。选项B，在分析客户环保情况时，信贷人员需重点了解的是客户的生产工艺及原材料消耗的情况。选项C，在分析客户环保情况时，信贷人员还要了解环境影响评价报告制度、排污收费制度、限期治理制度、经济刺激制度等法律法规。79.授信额度是指银行在客户授信限额内，根据和最终决定给予客户的授信总额。()A、客户的还款能力；客户的信用状况B、客户的规模状况；银行的客户政策C、客户的还款能力；银行的客户政策D、客户的信用状况；银行的客户政策答案：C80.银行对项目所选设备的可靠性分

52、析，是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用（）来衡量。A、使用寿命B、经济性C、配套性D、可靠度答案：D解析：设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备，可以满足生产工艺要求，连续不断生产出高质量的产品，避免设备故障可能带来的重大经济损失和人身事故。81.以下选项中，()不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号。A、借款人管理层发生变化是否因市场变化而产生信用违约倾向B、与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源C、与合同上还款来源不一致的偿付来源D、贷款用途与借款人原定计划不同答案：A解析：银行可以通过

53、财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，从而确定偿还来源，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险：贷款用途与借款人原定计划不同；与合同上还款来源不一致的偿付来源；与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。82.下列对项目可行性研究与贷款项目评估区别的理解，错误的是（）。A、项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行性研究报告主要用于银行贷款决策B、项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究C、项目可行性研究一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起D、项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具有权威性答案：A解析：

54、A项，项目可行性研究报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料，除用来判断项目可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。项目评估报告是项目审批部门或贷款决策部门进行最终决策的依据，因而项目评估报告是为项目审批和贷款决策服务的。83.下列选项中，不能通过项目现金流量表计算的指标是()。A、投资回收期B、内部收益率C、流动比率D、净现值答案：C解析：现金流量表主要分为以下两种：全部投资现金流量表，可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等评价指标；自有资金现金流量表，该表可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标。84.潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一

55、定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大（）之和。A、营销量B、投资量C、消费量D、需求量答案：A解析：潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。85.对于信贷经营，（）是对区域风险影响最大、最直接的因素。A、区域自然条件B、区域产业结构C、区域经济发展水平D、区域市场化程度和法制框架答案：C解析：对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。86.（），银监会发布关于绿色信贷工作的意见，主要是对绿色信贷指引的具体落实。A、2012年B、2013年C、2014年D、2015年答案：B解析：2013年，银监会发布关于绿色信贷工作的意见，主要是对绿色信贷指引的具体落实。87.银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行估计，发现该公司固定资产账面净值为800万元，年折旧支出为50万元，则该公司固定资产剩余寿命为（）年。A、5B、16C、11D、14答案：B解析