最新外贸企业出口退税操作流程

1、薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆

2、蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃

3、芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇

4、蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节

5、莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆

6、薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀

7、莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄

8、芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿

9、蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆

10、莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀

11、薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄

12、莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈

13、芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃

14、蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅袅袈肂薄袄羀芇蒀袄肂肀莆袃袂芆莂葿羄膈芈蒈肇莄薆蒇螆膇蒂蒇衿莂莈蒆羁膅芄薅肃羈薃薄螃膃葿薃羅羆蒅薂肈节莁薁螇肄芇薁袀芀薅薀羂肃蒁蕿肄芈莇蚈螄肁芃蚇袆芇腿蚆肈聿薈蚅螈莅蒄蚅袀膈莀蚄羃莃芆蚃肅膆薅螂螅罿蒁螁袇膄莇螀罿羇

15、芃螀虿膃艿蝿袁肅薇螈羄芁蒃螇肆肄荿螆螆艿芅 关联号一般在一开始就得编排好，都是自己编写的，一般是“年+月+申批次”如，2010年1月份第一次申报，那么第一笔记录的关联号可编为201001001.具体操作步骤如下：1、申报批次：本月第几次申报，如第一次输入“1”。2、序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。在数据录入时，可以都输入“1”，在所有数据录入结束后，进行数据分解，然后进行“序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序。3、出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口；税种：增值税选“v”；消

16、费税选“c”；4、出口发票号：即企业出口商品的定单外运编号；5、报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”9位码0商品项号组成。注意：1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码0商品项号01”；2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；3、假如关单上有4条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入”003”项，录第4条记录直接跳到“004”。6、出口日期：输入报关单中的出口日期。7、美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据，如报关不是fob成交价，就换算成fob价后录入。8、核销单号：7位码，见核销单右上角或报关

17、单内的批准文号，如“069956703”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空 9、远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；10、出口备注：可录可不录。11、商品代码：见关单商口明细中“商品编号”，区分以下情况录入： 1， 8位商品码商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码； 同一商

18、品名称相同，对应不同的征税税率，如征13在10位商品编码后加1，征17则加2（注意）。商品名称：系统自动生成，和报关品不一样，也无需改动12、单位：系统自动生成，不能改动13、出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量14、进货凭证号：10位发票代码+8位号码；15、退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。16、分批批次： 开具增值税专用发票分割证明的必须录入，若增值税发票数据1000，本次出口400，结余600，则本次录入分批批次“1”；下次用分割单申报时录入分批批次“2”。17、供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入；18、进货数量

19、：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的数量录入“进货数量”，增值部分的“进货数量”为空。（特 别说明：上

20、述金额录0时，不要在备注栏加“wt”）。19、计税金额：即专用发票上的“计税金额”；20、法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为17或13；消费税从价定率的按小数点方式录入，如10，录入0.1；从量定额的录入单位税额。21、税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个字段；22、退税率：系统根据商品码自动生成；23、可退税额：自动生成；24、申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 r : 该记录已确认需要申报。25、上述标志不需录入，系统自动生成；26、以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。27、注意：退消费税的，在上述增

21、值税数据采集完成后，再进行消费税进货数据采集即可，不需要再做出口处理。28、在所有数据录入结束后，进行数据分解，数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”。（二）数据加工处理实退税数量以下为空，并不为错，数据加工处理后将出现数字。 进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。执行“数据加工处理进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报数据容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成）。如果检查结果出现错误标志“e”或“w”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“e”错误，必须检查。换汇成本关联检查建议要求

22、所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。 预申报数据一致性检查生成预申报数据。在关联检查结果未出现“e”的情况下，进行如下处理：预申报：点击“数据加工处理” 之“生成预申报数据”，依提示生成一个文件夹，将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码，在国税网站上进行预审。输入关联号“”，在空白处输满“9”，生成预申报数据。（三）、预申报及预审1税务机关反馈预申报审核结果。2业根据反馈的预申报审核结果调整申报数据，准备正式申报。关于预申报的方法，各个地方处理不尽相同，有些是上传国税网，有些是上申报大厅申报（四）、退税正式申报正式申报：执行“预审反馈处理-确认正式申报数据”将数据提交到“正式申报环节”

23、。1、生成申报数据并打印申报表、 查询并打印退税申报表确认申报数据准确无误后方可打印表格。打印明细申报表：在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中，执行“扩展功能”申报表打印，预览无误后，点击打印及可。、生成并打印汇总表汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成，但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误：申报年月申报批次总进项金额申报退税额打印汇总表，同上。 打印主要对“扩展功能”。注意一点：汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异，修改的方法是：1应退税额要达到三表统一2进项税额要求和进货明细表的数据统一，和出货不统一，不影响退税申报上述操作后，若发现有错误或已申报数据

24、中无数据，点击“撤销本次申报”，重新进行数据加工处理、生成申报。、生成退税软盘：执行“数据统计上报生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报软盘共12个文件：建议：每一次申报按“申报年月批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份，以防软盘损坏，避免批次及序号重复。2、整理装订单证按照出口明细表顺序逐票整理装订单证：增值税专用发票、消费税须报消费税（出口货物专用）缴款书、收汇核销单、出口报关单、出口发票。3、上门申报退税携带申报表（主要包括：汇总表三份、进货明细表一份、出口明细表一份）、申报单证和电子申报数据（软盘或u盘）到申报大厅办理退（免）税申报三、出口退税申报前准备事项（一）、企业在取

25、得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90日内收齐单证并办结退（免）税申报手续。（二）、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，进行交单工作（三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位一致，否则不能退税。四、出口退税申报（一）申报明细数据录入“基础数据采集-出口/进货数据明细录入”，进入操作窗口，点 击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下

26、的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。2、对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号；部门代码：只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后，点击下选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等；部门名称：系统自动生成；申报年月：本次申报的退税所属期，如“200704”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出关日期分别为“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此栏按系统进入时显示

27、的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，先对“当前所属期”进行更改。五、单证申报操作步骤路径为：“基础数据采集单证申报录入”具体录入规则与申报数据基本相同（略）注意：1、证明的编号、项号问题。一个编号出具一份证明。如果有多条（5条）记录要在一份证明中出具，可使用一个编号，并按条数加注项号。以代理出口货物证明为例：所附的报关单上有几行就填几行，报关单号应带项号，不允许同一商品合并填写。在录入数据时，“序号”是按代理出口货物证明进行编号的。如当前所属期第一张证明的序号为0001，第二张证明的序号为0002，依此类推。“编号”由企业自由编排

28、。“委托企业代码”可以录委托企业的海关代码，不得随 意编号。“项号”指代理出口货物证明的行号，第一行为01，第二行为02，依此类推。2、进料、来料、补报关单等证明都可按上述规则分多项申报。3、退运已补税证明，一条记录打印一张证明；4、补核销单一张打一条，对应报关单多条，将报关单金额加总；5、撤销单证已申报数据-审核反馈处理-撤销单证已申报数据，则数据退回到基础数据采集环节。六、其他特定事项（一）、外贸企业自营或委托出口属于退（免）增值税或消费税的货物，最迟应在申报出口货物退（免）税后15天自2009年4月1日起，出口企业申报出口货物退（免）税后，一律按照国家税务总局关于出口货物退（免）税实行有

29、关单证备案管理制度（暂行）的通知（国税发2005199号）第二条规定的第二种方式进行单证备案，即在出口货物备案单证目录的“备案单证存放处”栏内注明备案单证存放地点即可，不再按照第二条规定的第一种方式进行单证备案，不必将备案单证统一编号装订成册第二种方式： 由出口企业按出口货物退（免）税申报顺序填写出口货物备案单证目录，不必将备案单证对应装订成册，但必须在出口货物备案单证目录“备案单证存放处”栏内注明备案单证存放地点，如企业内部单证管理部门、财务部门等。不得将备案单证交给企业业务员（或其他人员）个人保存，必须存放在企业。（二）、出口企业自登记之日起两年内，申报出口货物退（免）税时，必须附送出口收

30、汇核销单。货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日未收齐出口收汇核销单的，应先凭其他单证在有效申报期内办理退（免）税申报，但暂不予办理退（免）税。210日内未收齐出口收汇核销单的，不再办理退（免）税。登记满两年的，企业提出申请，经主管退税机关批准，申报时可不附送出口收汇核销单，但须按申报顺序装订成册备查。 （三）、对于新办的外贸企业进行出口退（免）税申报时，尽量不要将不同所属月份的资料集中在一个申报批次内申报，以免因增值税专用发票交叉稽核相符信息未到而影响整个批次的退税进度。（四）、对纸质退税单证丢失或内容填写有误以及不可抗力因素影响，致使出口企业不能在规定期限内办结退（免）税申

31、报手续的，出口企业可在限期内向主管出口退税审批机关提出申请，经批准后，可延期3个月申报。（五）、出口企业办理进料加工免税证明、来料加工免税证明、来料加工免税已核销证明、出口货物转内销证明、代理出口证明、退运补税证明、补办报关单证明、补办核销单证明，须通过申报系统提出申请（具体见单证申报）并附相关资料，退税机关经审核后予以出具。（六）、已办理出口货物退（免）税认定的外贸企业，其认定内容发生变化的，须自有关管理机关批准变更之日起30日内，持相关证件到市国税局进出口税处申请办理出口货物退（免）税认定变更手续。（七）、外贸企业发生解散、破产、撤销以及其他依法应终止出口货物退（免）税事项的，应持相关证件

32、、资料向市国税局进出口税处办理出口货物退（免）税注销认定。外贸企业出口退税进货分批申报操作流程外贸企业端操作流程一、 凡外贸企业发生出口退税进货分批申报，应先填写外贸企业出口退税进货分批申报单一式两联，向税源管理二科申报受理窗申报。二、 办理出口退税进货分批申报所需资料：1、 首次分批申报所需资料：进货凭证原件外贸企业出口退税进货分批申报单一式两联2、 非首批申报所需资料： 进货凭证复印件外贸企业出口退税进货分批申报单一式两联三、 税源管理二科申报受理岗检查外贸企业出口退税进货分批申报单所填企业名称、海关代码、进货凭证号无误，即在外贸企业出口退税进货分批申报单上加盖“受理章”，并两联同时退回申

33、报企业。四、 企业把外贸企业出口退税进货分批申报单一联留存，另一联连同进货凭证原件（首次申报）或进货凭证复印件（非首次申报），对应同一关联号其他单证装订申报退税。五、 当退税部门在退税审核中发现外贸企业出口退税进货分批申报单填写有误，企业应向退税部门提供涉及该进货凭证的所有外贸企业出口退税进货分批申报单，以备核对和修改。六、 注意事项：1、外贸企业出口退税进货分批申报单格式可在禅城国税网站出口退税专题报表下载下下载。2、凡每次退税申报涉及到进货凭证分批申报的，均要重新填写外贸企业出口退税进货分批申报单。3、建议在申报期限内，收齐相应的报关单和进货凭证同批申报，减少税企双方的工作量。 羀肃芇螈聿

34、膅蒂蚄肈芇芅薀肇羇蒀蒆蚄腿芃蒂蚃芁蕿螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膆莀葿蚀芈膃螈蝿羈莈蚄螈肀膁薀螇节莆薆螆羂艿蒂螅肄蒅螀螄膇芇蚆螄艿蒃薂螃罿芆蒈袂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃葿虿衿肅莂薅袈膇薈蒁袈芀莁蝿袇罿膃蚅羆肂荿薁羅膄膂蒇羄袄莇莃羃肆膀螂羂膈蒅蚈羂芁芈薄羁羀蒄蒀羀肃芇螈聿膅蒂蚄肈芇芅薀肇羇蒀蒆蚄腿芃蒂蚃芁蕿螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膆莀葿蚀芈膃螈蝿羈莈蚄螈肀膁薀螇节莆薆螆羂艿蒂螅肄蒅螀螄膇芇蚆螄艿蒃薂螃罿芆蒈袂肁蒁莄袁膃芄蚃袀袃葿虿衿肅莂薅袈膇薈蒁袈芀莁蝿袇罿膃蚅羆肂荿薁羅膄膂蒇羄袄莇莃羃肆膀螂羂膈蒅蚈羂芁芈薄羁羀蒄蒀羀肃芇螈聿膅蒂蚄肈芇芅薀肇羇蒀蒆蚄腿芃蒂蚃芁蕿螁蚂羁莁蚇蚁肃薇薃蚀膆莀葿蚀芈膃螈蝿羈莈蚄螈肀膁薀螇

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