银行培训课件：安全防御 财富传承

1、讲师照片讲师照片安全防御安全防御 财富传承财富传承我们来学习我们来学习：1.1.创富创富2.2.守富守富3.3.留富留富我们是否会碰到以下问题我们是否会碰到以下问题 “保险都是骗人的，电视里一直有曝光！” “哪那么巧，就让我碰上了？” “我还年轻，现在买太早了，再看看吧。” “保险收益太低了，没有理财收益高！” “人都死了，要保险有什么用！”海鑫钢铁破产重整海鑫钢铁破产重整 车晓前夫光环不车晓前夫光环不再再胡润百富榜第胡润百富榜第7878位位20102010年迎娶车晓年迎娶车晓200200辆婚车，辆婚车，800800万劳斯莱斯万劳斯莱斯婚礼造价婚礼造价500500万万员工员工红红包包50050

2、0万万我们来看：我们来看：梅母欠租被收楼梅母欠租被收楼 9191岁老人无处栖身岁老人无处栖身我们来看：我们来看：20032003年梅艳芳逝世年梅艳芳逝世资产总值资产总值1 1亿元亿元20042004年梅妈提出诉讼年梅妈提出诉讼20152015年信托破产，梅妈欠租被收楼年信托破产，梅妈欠租被收楼配置保险资产的大大优势配置保险资产的大大优势1目标保证达成目标保证达成节税规划节税规划资产配置资产配置提供保障提供保障配合理财目标专款专用配合理财目标专款专用长期稳定的获利长期稳定的获利可维持人性的尊严可维持人性的尊严234567配置保险资产的大大优势配置保险资产的大大优势1建立资产防火墙建立资产防火墙不

3、被查封罚没的资产不被查封罚没的资产不用于抵债的不用于抵债的不存在争议的财富传承不存在争议的财富传承不需要纳税且不能随意质押不需要纳税且不能随意质押23452002年美国安然公司破产，员工遣散1.35万人，其所有人肯尼斯肯尼斯莱夫妇的个人财产全部被冻结莱夫妇的个人财产全部被冻结查封。查封。 唯一没有被冻结的，是他们曾与2000年2月购买的3700万美元的人寿保险。这些保险因受法律保护，债权人无法要求用来追偿债款。现在，肯尼斯夫妇每年可从这份保单中领取92万美元，安享晚年。聪明的肯尼斯聪明的肯尼斯配置保险资产的大大优势配置保险资产的大大优势1建立资产防火墙建立资产防火墙不被查封罚没的资产不被查封罚

4、没的资产不用于抵债的不用于抵债的不存在争议的财富传承不存在争议的财富传承不需要纳税且不能随意质押不需要纳税且不能随意质押2345不被查封罚没的财产：不被查封罚没的财产： 受益人的保险金请求权来自人身保险合同受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。被保险人生前债务。不用于抵债的不用于抵债的配置保险资产的大大优势配置保险资产的大大优势1建立资产防火墙建立资产防火墙不被查封罚没的资产不被查封罚没的资产不用于抵债的不用于抵债的不存

5、在争议的财富传承不存在争议的财富传承不需要纳税且不能随意质押不需要纳税且不能随意质押2345法律上对继承人的规定法律上对继承人的规定案例一：案例一： 家里的“顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的儿子为“顶梁柱”留下来的巨额保险究竟属于谁对簿公堂。 辽阳市中级人民法院做出了判决，按照保险法中不看“关系”而看“受益人”的原则，将价值2162010元的“天价保单”的赔付额判给了投保人滕某某在买保险时所指定的受益人：儿子滕某。不存在争议的财富传承不存在争议的财富传承配置保险资产的大大优势配置保险资产的大大优势1建立资产防火墙建立资产防火墙不被查封罚没的资产不被查封罚没的资产不用于抵债的不用于抵债的不

6、存在争议的财富传承不存在争议的财富传承不需要纳税且不能随意质押不需要纳税且不能随意质押2345税税理理 财财保保 证证 收收 入入有钱人有钱人有前途的人需要时间创造的人保险需求金字塔保险需求金字塔在西方国家保险是最好的在西方国家保险是最好的保全资产保全资产的理财工具，中国的理财工具，中国大部分老百姓并没有真正熟知大部分老百姓并没有真正熟知保险的内涵和功用保险的内涵和功用，所以这些，所以这些功能用的非常少功能用的非常少个人所得税法个人所得税法第四条规定保险赔款第四条规定保险赔款免纳个人所得税免纳个人所得税。 人寿保险的保险单，人寿保险的保险单，必须被保险人书面必须被保险人书面同意同意，才可转让或

7、者质押。，才可转让或者质押。不需要纳税且不能随意质押不需要纳税且不能随意质押国家美国美国丹麦丹麦日本日本税率55%40%70%70%(各国遗产税处罚条款概略各国遗产税处罚条款概略:对逃避遗产税者在补交税金后处以应交税金 倍现出以内的罚金)各国税率一览表各国税率一览表 遗产税到底有多高遗产税到底有多高。遗产税到底有多高遗产税到底有多高遗产税的计算公式为遗产税的计算公式为: :应征遗产税税额应征遗产税税额= = 应征税遗产净额适用税率速算扣除数级别应纳遗产净额税率速算 扣除数1不超过50万元的部分10%02超过50万至200万元的部分20%5万元3超过200万至500万元的部分30%25万元4超过

8、500万至1000万元的部分40%75万元遗产税五级超额累进率表遗产税五级超额累进率表1. 假如一位中国公民拥有100万元应纳遗产净额:遗产税金=100万元 20% 5万元=2. 假如一位中国公民拥有1000万元应纳遗产净额:遗产税金=1000万元 40% 75万元=对比结论对比结论: :财富增加财富增加1010倍倍(100万:1000万)，遗产税金增加遗产税金增加2222倍倍(15万元:325万元)，财富增加的速度比不上遗产税金增加的速度！中国遗产税的巨大威力中国遗产税的巨大威力3.您猜假如您有10000万元应纳税额:遗产税金=10000万元 50% 175万元=中国遗产税的巨大威力中国遗产税的巨大威力48254825万万假设：张先生现年40岁，假设在他65岁身故时留有2120万资产，并遗有妻及一子，则作以下比较：权力是给知道的人使用的权力是给知道的人使用的股票存款基金债券保险缴税的钱从哪里来缴税的钱从哪里来什么时候买什么时候买我们是否会碰到以下问题我们是否会碰到以