商业银行第5章

1、商业银行贷款业务商业银行贷款业务 第第5 5章章 学习目标学习目标 贷款政策与管理贷款政策与管理 企业贷款企业贷款 个人消费贷款个人消费贷款 5.1 5.1 贷款政策与管理贷款政策与管理 贷款种类及组合贷款种类及组合 贷款政策与程序贷款政策与程序 贷款审查贷款审查 一、贷款的种类及组合一、贷款的种类及组合 1 1、贷款对象和条件、贷款对象和条件 2 2、贷款主要种类及管理要点、贷款主要种类及管理要点 贷款的构成要素贷款的构成要素 对对 象象 条条 件件 用用 途途 期期 限限 利利 率率 方方 式式 （一）贷款对象和条件（一）贷款对象和条件 1.贷款对象贷款对象 贷款对象贷款对象 企（事）业法

2、人企（事）业法人 其他经济组织、个体工商户其他经济组织、个体工商户 自然人自然人 基本条件基本条件 （1 1）应当具备产品有市场、生产经营有效益；）应当具备产品有市场、生产经营有效益； （2 2）不挤占挪用信贷资金、恪守信用。）不挤占挪用信贷资金、恪守信用。 3.3.具体要求具体要求 （1 1）企业或业主在本行业从业一定时间以上；）企业或业主在本行业从业一定时间以上； 自有资本自有资本 （3 3）资产负债率符合要求）资产负债率符合要求 （4 4）有一定的经营规模（年销售收入）有一定的经营规模（年销售收入） （5 5）无不良信用记录）无不良信用记录 （6 6）合法合规经营）合法合规经营 （7 7

3、）符合国家环保要求）符合国家环保要求 （8 8）在本银行开户）在本银行开户 （二）贷款主要种类及管理要点二）贷款主要种类及管理要点 商业银行贷款还可以按偿还方式、按贷款数量、商业银行贷款还可以按偿还方式、按贷款数量、 按贷款用途进行分类按贷款用途进行分类 按贷款用途按贷款用途 按贷款量按贷款量 按偿还方式按偿还方式 还可以按贷款的质量分类还可以按贷款的质量分类： 正常贷款正常贷款 关注贷款关注贷款 次级贷款次级贷款 可疑贷款可疑贷款 损失贷款损失贷款 工商银行的贷款组合工商银行的贷款组合20112011年年报第年年报第3333页页 2.2.贷款组合贷款组合 （1 1）贷款种类的选择）贷款种类的

4、选择 考虑两个基本因素：收益和风险考虑两个基本因素：收益和风险 （2 2）贷款组合目的）贷款组合目的 （3 3）各银行贷款组合结构存在较大差别的原因）各银行贷款组合结构存在较大差别的原因 二、贷款政策与程序二、贷款政策与程序 主要内容主要内容 1 1、贷款原则、贷款原则 2 2、贷款政策、贷款政策 3 3、贷款决策程序、贷款决策程序 4 4、贷款协议（借款合同）、贷款协议（借款合同） （一）贷款原则 1.1.依法贷款的原则依法贷款的原则 2.2.遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则 3.3.遵循公平竞争、密切协作的原则遵循公平竞争、密切协作的原则 4.4.安

5、全性、流动性、效益性原则安全性、流动性、效益性原则 5.5.区别对待，择优支持原则区别对待，择优支持原则 评价借款人信用标准的评价借款人信用标准的6C6C原则：原则： （1 1）品德（）品德（CharacterCharacter） （2 2）能力（）能力（CapacityCapacity） （3 3）资本（）资本（CapitalCapital） （4 4）担保）担保(Collateral)(Collateral) （5 5）经营环境）经营环境(Condition) (Condition) （6 6）控制）控制(control)(control) （二）贷款政策二）贷款政策 微观贷款政策微观贷款

6、政策 1 1、贷款业务发展战略、贷款业务发展战略 2 2、贷款工作规程及权限划分、贷款工作规程及权限划分 3 3、贷款的规模和比例控制、贷款的规模和比例控制 4 4、贷款的种类及地区、贷款的种类及地区 5 5、贷款担保、贷款担保 6 6、贷款定价、贷款定价 7 7、贷款档案管理、贷款档案管理 8 8、贷款日常管理和催收、贷款日常管理和催收 9 9、不良贷款管理、不良贷款管理 （三）贷款程序（三）贷款程序 1 1、贷款申请、贷款申请 2 2、贷款调查、贷款调查 3 3、对借款人的信用评、对借款人的信用评 4 4、贷款审批贷款审批 5 5、借款合同的签定与担保、借款合同的签定与担保 6 6、贷款发

7、放、贷款发放 7 7、贷款检查、贷款检查 8 8、贷款的收回贷款的收回 送审材料基本要求送审材料基本要求 基本要求基本要求 送审单位审批送审单位审批 材料：材料： 1.1.信贷员调查信贷员调查 报告报告 2.2.贷审会意见贷审会意见 （同级信贷业（同级信贷业 务部门除外）务部门除外） 3.3.贷款审批书贷款审批书 4.4.企业信用企业信用 评级评级 借款企业材料借款企业材料: : 1.1.借款申请书借款申请书 2.2.附件材料附件材料 3.3.购销合同或协议购销合同或协议 4.4.营业执照营业执照 5.5.基本结算帐户开户卡基本结算帐户开户卡 6.6.企业财务报表企业财务报表 7.7.企业章程

8、企业章程 8.8.董事会决议董事会决议 9.9.法人代表证明书法人代表证明书 委托授权书委托授权书 担保担保 企业企业 材料材料 比照比照 借款借款 企业企业. 抵质押抵质押 物材料物材料 1.1.所有所有 权证；权证； 2.2.评估评估 报告报告 或或 价值价值 证明证明 下级行面函 下级行面函 （四）贷款协议（借款合同）（四）贷款协议（借款合同） 贷款协议的主要内容贷款协议的主要内容P120 三、贷款审查贷款审查 1.1.审查目的审查目的 2. 2.审查的原则审查的原则 四、贷款质量评价四、贷款质量评价 主要内容主要内容 1 1、贷款质量分类（贷款五级分类）、贷款质量分类（贷款五级分类）

9、2 2、分类过程、分类过程 3 3、分类结果的分析、分类结果的分析 （一）贷款质量分类（贷款五级分类）（一）贷款质量分类（贷款五级分类） 贷款五级分类指银行类机构采用财务分析、贷款五级分类指银行类机构采用财务分析、 现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法，现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法， 分析借款人最终偿还贷款本息的实际能力，确定分析借款人最终偿还贷款本息的实际能力，确定 贷款的风险程度，将贷款质量划分为贷款的风险程度，将贷款质量划分为 正常、关注、次级、可疑、损失正常、关注、次级、可疑、损失 五类的一种方法。五类的一种方法。 借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款借款人能够履行合同

10、，没有理由怀疑贷款 本息不能按时足额偿还。本息不能按时足额偿还。 正常贷款正常贷款 关注贷款关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一 些可能对偿还产生不利影响的因素。些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级贷款次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠 其其正常营业收入正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，已无法足额偿还贷款本息， 即使执行担保也可能造成一定损失。即使执行担保也可能造成一定损失。 可疑贷款可疑贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行 担保，也肯定要造成较大

11、损失。担保，也肯定要造成较大损失。 损失贷款损失贷款 在采取所有可能的措施和一切必要的法律在采取所有可能的措施和一切必要的法律 程序之后，本息仍然无法收回，或只能收程序之后，本息仍然无法收回，或只能收 回极少部分。回极少部分。 贷款的生命周期贷款的生命周期: :分析框架分析框架 贷款现值 100 正常 收回的贷款 关注 次级 可疑 损失 0 贷款风险 开始计提专项呆帐准备金 注销 （二）分类过程分类过程 第一步：阅读信贷档案第一步：阅读信贷档案 填写填写贷款分类认贷款分类认 定表定表 第二步：审查贷款的基本情况第二步：审查贷款的基本情况 第三步：确定还款的可能性第三步：确定还款的可能性 第四步

12、：确定贷款分类结果第四步：确定贷款分类结果 第五步：信贷讨论第五步：信贷讨论 填写贷款分类认定表填写贷款分类认定表 阅读贷款档案阅读贷款档案 评估担保状况评估担保状况 确定贷款分类结果确定贷款分类结果 定义特征定义特征 分分 类类 确定还款的可能性确定还款的可能性 评估还款能力评估还款能力 财务分析财务分析 现金流量分析现金流量分析 非财务因素分析非财务因素分析 信贷讨论信贷讨论 单笔贷款讨论单笔贷款讨论 信贷会谈信贷会谈 审查贷款基本情况审查贷款基本情况 贷款目的贷款目的 还款来源还款来源 资产转换周期资产转换周期 还款记录还款记录 未来的经营状况未来的经营状况 综合分析综合分析 过去的业绩

13、过去的业绩 现在的财务状况现在的财务状况 现有和潜在的问题现有和潜在的问题 贷款分类流程图贷款分类流程图 （三）分类结果的分析 计算相关指标计算相关指标 并对比分析并对比分析 五、问题贷款的发现与处理五、问题贷款的发现与处理 主要内容主要内容 1 1、问题贷款的产生与发现、问题贷款的产生与发现 2 2、有问题贷款的处理程序、有问题贷款的处理程序 3 3、呆帐准备金、呆帐准备金 （一）问题贷款的产生与发现（一）问题贷款的产生与发现 1 1、问题贷款的含义、问题贷款的含义 2 2、问题贷款是如何形成的？、问题贷款是如何形成的？ 企业方面的原因企业方面的原因 外部环境的原因外部环境的原因 银行自身的

14、原因银行自身的原因 案例：案例：20082008年年6 6月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借 款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额200200万元，期限万元，期限3 3 个月，利率个月，利率6 6696696。该支行于合同签订之日将贷款。该支行于合同签订之日将贷款200200万元转万元转 于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止截止20042004年年 4 4月，借款企业总资产月，借款企业总资产4 46 6亿元，净资产亿元，净资产1 17 7亿

15、元，资产负债率亿元，资产负债率 6363，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用 途用于购置钢材兴建途用于购置钢材兴建XXXX广场广场。法人代表朱。法人代表朱XXXX，商界奇人，已，商界奇人，已 编入世界名人录，具有开拓眼光。其公司属编入世界名人录，具有开拓眼光。其公司属XXXX集团将在香港联交集团将在香港联交 所挂牌。所以，贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生所挂牌。所以，贷款风险较小。担保单位为其下属单位，未发生 过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。”但该笔贷款到但该笔贷款

16、到 期后经多次催收未还，贷款到期后期后经多次催收未还，贷款到期后3 3个月借款企业宣告破产，虽个月借款企业宣告破产，虽 已起诉但收回无望。已起诉但收回无望。 银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？ 3 3、如何及时发现问题？、如何及时发现问题？ 在定期和不定期的贷后检查中注意借款人财务和非财在定期和不定期的贷后检查中注意借款人财务和非财 务预警信号，并采取防范和控制风险的措施。务预警信号，并采取防范和控制风险的措施。 信贷人员：发现问题贷款的第一道防线信贷人员：发现问题贷款的第一道防线 内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线内部检查与稽核：发现问题贷款的第二

17、道防线 外部检查：发现问题贷款的第三道防线外部检查：发现问题贷款的第三道防线 出现问题的早期预警信号出现问题的早期预警信号 1 1、不能及时报送财务报表、不能及时报送财务报表 2 2、应收帐款的收、应收帐款的收 回拖延回拖延 3 3、存货的突然增加、存货的突然增加 4 4、长期债务的、长期债务的 大量增加大量增加 5 5、资产负债表结构的重大变化、资产负债表结构的重大变化 6 6、公司大额收费、公司大额收费 7 7、存在从未实现的计划、存在从未实现的计划 8 8、不能提供所需信息资料、不能提供所需信息资料 9 9、成本的上升和、成本的上升和 利润下降利润下降 1010、过分依赖于短期借款来满足

18、、过分依赖于短期借款来满足 于长期资金需要于长期资金需要 1111、拖延支付利息和费用、拖延支付利息和费用 1212、销售和盈利增长低于通胀率、销售和盈利增长低于通胀率 1313、销售、销售 集中于一些客户集中于一些客户 1414、主要管理人员和所有、主要管理人员和所有 权的变化权的变化 1515、厂房和设备未得到很好的维、厂房和设备未得到很好的维 修修 1616、存款余额不断下降、存款余额不断下降 1 1、继续贷款：银行与借款人会面，商讨合作的、继续贷款：银行与借款人会面，商讨合作的 可能性，如可能，银行会继续向借款人注入新的可能性，如可能，银行会继续向借款人注入新的 资金。资金。 2 2、

19、其他措施、其他措施 调整还债时间调整还债时间 增加抵押品、担保人、第二抵增加抵押品、担保人、第二抵 押押 索取财务报告（月报、应收、应付账款及索取财务报告（月报、应收、应付账款及 存贷报告）存贷报告） 立即监控抵押品和借款人立即监控抵押品和借款人 建立建立 损失损失安全点，将企业损失多少资本金、如何进安全点，将企业损失多少资本金、如何进 行清算等签署双方一致的协议行清算等签署双方一致的协议 3 3、清算：当银行与企业双方无法实现上述目标、清算：当银行与企业双方无法实现上述目标 时，则只有清算最后一种选择了。时，则只有清算最后一种选择了。 （二）有问题贷款的处理程序（二）有问题贷款的处理程序 案

20、例：案例： 20072007年年8 8月月6 6日，日，A A公司因生产急需资金向公司因生产急需资金向B B银行申请贷银行申请贷 款款1010万元，万元，20082008年年8 8月月5 5日贷款到期。由于日贷款到期。由于A A公司资金周公司资金周 转问题，不能按时还款，转问题，不能按时还款，20082008年年7 7月月2424日日A A公司向公司向B B银行银行 提出借新还旧，延长还款期限。为了降低贷款风险，提出借新还旧，延长还款期限。为了降低贷款风险，B B 银行同意借新还旧，并要求银行同意借新还旧，并要求A A公司对新贷款提供担保。公司对新贷款提供担保。 20082008年年7 7月月

21、2828日，日，A A公司持空白流动资金借款合同及担公司持空白流动资金借款合同及担 保意向书请求保意向书请求C C公司为其担保，公司为其担保，C C公司同意为其提供担公司同意为其提供担 保，并在空白的借款合同保证人位置及担保意向书上保，并在空白的借款合同保证人位置及担保意向书上 盖盖C C公司公章和法定代表人印章。公司公章和法定代表人印章。20082008年年8 8月月4 4日，日，B B银银 行与行与A A公司签定了一份借款合同，约定：公司签定了一份借款合同，约定：A A公司向公司向B B银行银行 借款借款1010万元，用途为借新还旧，借款期限为万元，用途为借新还旧，借款期限为6 6个月；个

22、月；C C 公司是担保人，当借款人不履行合同时由其承担连带公司是担保人，当借款人不履行合同时由其承担连带 偿还借款本息的责任，贷款人可以直接从保证人的存偿还借款本息的责任，贷款人可以直接从保证人的存 款帐户内扣收贷款本息。次日，款帐户内扣收贷款本息。次日，A A公司将公司将1010万元借款按万元借款按 事先约定偿还了拖欠事先约定偿还了拖欠B B银行的旧贷款。银行的旧贷款。 贷款到期后，贷款到期后，A A公司未能如期偿还。公司未能如期偿还。20092009年年3 3月月1515 日，日，B B银行直接从银行直接从C C公司帐户上扣收公司帐户上扣收1010万元抵偿。万元抵偿。C C 公司认为自己不

23、知道借款合同的借款用途是借新公司认为自己不知道借款合同的借款用途是借新 还旧，担保合同应当无效；同时还旧，担保合同应当无效；同时B B银行未经其同意，银行未经其同意， 擅自扣划其帐户存款，侵犯了储户所有权，请求擅自扣划其帐户存款，侵犯了储户所有权，请求 法院判令担保合同无效，法院判令担保合同无效，B B银行返还被扣划的存款银行返还被扣划的存款 并承担赔偿责任。并承担赔偿责任。法院审理后认为，法院审理后认为，B B银行与银行与A A公公 司恶意窜通，利用新贷款偿还旧贷款，签订的借司恶意窜通，利用新贷款偿还旧贷款，签订的借 款合同损害了保证人利益，款合同损害了保证人利益，C C公司不应承担保证责公

24、司不应承担保证责 任。任。B B银行直接扣划银行直接扣划C C公司帐户款项，是侵权行为，公司帐户款项，是侵权行为， 应返还被扣划的存款，赔偿相应的利息损失。应返还被扣划的存款，赔偿相应的利息损失。 （三）贷款的呆账准备金（三）贷款的呆账准备金 1 1、一般准备金：、一般准备金：按照按照贷款余额贷款余额的一定比例提取的一定比例提取 的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照 贷款余额贷款余额1%1%计提计提的贷款呆账准备金就相当于一的贷款呆账准备金就相当于一 般准备金。般准备金。 2 2、专项准备金：按贷款分类结果，对各类贷款、专项准备金：按贷款分类结果，对

25、各类贷款 按不同比例提取按不同比例提取 3 3、特别准备金：按贷款组合的不同类别，如国、特别准备金：按贷款组合的不同类别，如国 家、行业、地区等提取家、行业、地区等提取 呆账准备金总量专项呆账准备金一般准备金呆账准备金总量专项呆账准备金一般准备金 中国中国 美国美国香港香港匈牙利匈牙利 正常正常0 0-1.50 0-1.50 00 0 关注关注2 5-102 5-102 20-100-10 次级次级25 20-3525 20-35252511-3011-30 可疑可疑50 50-7550 50-75757531-7031-70 损失损失100 100100 10010010071-10071-

26、100 专项呆账准备金计提比例参考值（专项呆账准备金计提比例参考值（% %） 补充：贷款拨备覆盖率补充：贷款拨备覆盖率 所谓所谓“拨备拨备”，是指银行贷款损失准备和，是指银行贷款损失准备和 银行资产损失准备，拨备覆盖率则是指所银行资产损失准备，拨备覆盖率则是指所 提取的准备金与银行呆、坏账的比率。提取的准备金与银行呆、坏账的比率。 计算公式计算公式 拨备覆盖率拨备覆盖率=(=(一般准备一般准备+ +专项准备专项准备+ +特种准特种准 备备)/()/(次级类贷款次级类贷款+ +可疑类贷款可疑类贷款+ +损失类贷损失类贷 款款) ) 举例来讲，某银行贷款余额举例来讲，某银行贷款余额100100亿，

27、其中正常类亿，其中正常类9090 亿，关注类亿，关注类2 2亿，次级类亿，次级类5 5亿，可疑类亿，可疑类2 2亿，损失类亿，损失类 1 1亿，则其不良贷款率为亿，则其不良贷款率为（5+2+15+2+1）/100=8%/100=8%。假设。假设 不计提特种准备，按照现行规定，首先应当计提不计提特种准备，按照现行规定，首先应当计提 贷款一般损失准备金贷款一般损失准备金= =1001001%=11%=1亿亿，然后按照规，然后按照规 定比例应计提专项贷款损失准备：定比例应计提专项贷款损失准备： 2 22%+52%+525%+225%+250%+150%+1100%=3.29100%=3.29亿亿。加

28、上一。加上一 般准备，准备金总额应当达到般准备，准备金总额应当达到4.294.29亿元。假设这亿元。假设这 家银行真的按规定计提了家银行真的按规定计提了4.294.29亿元，则拨备覆盖亿元，则拨备覆盖 率为率为4.29/4.29/（5+2+15+2+1）=53.63%=53.63%。 目前，对于一些银行，中国银监会要求拨备覆盖目前，对于一些银行，中国银监会要求拨备覆盖 率达到率达到150%150%，是比拨备充足（，是比拨备充足（100%100%）更审慎的要）更审慎的要 求。求。 六、我国商业银行信贷资产管理现状六、我国商业银行信贷资产管理现状 不良贷款的认定不良贷款的认定 19981998年以

29、前：年以前：“一逾两呆一逾两呆”，即，即19981998年以前逾年以前逾 期、呆滞、呆账期、呆滞、呆账 19981998年以后：次级、可疑、损失年以后：次级、可疑、损失 现状现状 通过国家注资、资产剥离和自身核销，国有通过国家注资、资产剥离和自身核销，国有 商业银行不良贷款实现了商业银行不良贷款实现了“双降双降”。 5.2 企业贷款企业贷款 对企业借款理由的分析对企业借款理由的分析 借款企业的信用分析借款企业的信用分析 企业贷款的定价企业贷款的定价 一、对一、对企业借款理由的分析企业借款理由的分析 （一）银行贷款管理过程（一）银行贷款管理过程 机会评估：机会评估：借款人符合本行要求吗？借款人符

30、合本行要求吗？ 初步分析：初步分析：借款人的特殊需要是什么？原因是什么？借款人的特殊需要是什么？原因是什么？ 还款来源分析：还款来源分析： 贷款包：主要优缺点、贷款结构和协议贷款包：主要优缺点、贷款结构和协议 贷款管理贷款管理 ：贷后检查：贷后检查 （二）企业借款理由的分析（二）企业借款理由的分析 1.1.销售增长导致的借款销售增长导致的借款 2.2.营业周期减慢引起的借款营业周期减慢引起的借款 3.3.固定资产购买引起的借款固定资产购买引起的借款 4.4.其他原因引起的借款其他原因引起的借款 资产增长（投资账户、递延费用、预付费用）资产增长（投资账户、递延费用、预付费用） 债务重组债务重组

31、低效营运低效营运 股息支出股息支出 二、二、借款企业的信用分析借款企业的信用分析 “银行的基本职能是预测、承担和管理银行的基本职能是预测、承担和管理 风险。风险。前美联储主席格林斯潘前美联储主席格林斯潘 如何管理风险呢？如何管理风险呢？事前防范、事中事前防范、事中 控制控制 信用分析目的：确定企业的未来还款信用分析目的：确定企业的未来还款 能力如何。能力如何。 贷款风险管理要求在贷款协议外构筑多贷款风险管理要求在贷款协议外构筑多 重安全保障。款至少要有两三个资金来重安全保障。款至少要有两三个资金来 源支持贷款。源支持贷款。 企业借款的信用分析企业借款的信用分析 企业还款能力企业还款能力 第一还

32、款来源第一还款来源 财务分析财务分析 第二还款来源第二还款来源 抵押担保分析抵押担保分析 非财务因非财务因 素分析素分析 经营活动经营活动 现金净流现金净流 量量 投资活 投资活 动动 现金净流现金净流 量量 筹资活动筹资活动 现金净流现金净流 量量 盈利盈利 能力能力 营运营运 能力能力 偿债偿债 能力能力 现金流现金流 量量 分分 析析 财财 务务 分分 析析 第一还款来第一还款来 源源 还还 款款 能能 力力 还款可能性还款可能性 担保担保抵押抵押 信用支持信用支持 第二还款来第二还款来 源源 法律责法律责 任任 还款意还款意 愿愿 银行管银行管 理理 非财务因素非财务因素 企业还款能力

33、图示企业还款能力图示 借款企业的信用分析的内容借款企业的信用分析的内容 对借款企业的财务分析对借款企业的财务分析 对借款企业的现金流量分析对借款企业的现金流量分析 借款企业的担保分析借款企业的担保分析 借款企业的非财务因素分析借款企业的非财务因素分析 （一）对借款企业的财务分析（一）对借款企业的财务分析 1 1、审查借款人的损益表、审查借款人的损益表(P136)(P136) 分析借款人的盈利能力分析借款人的盈利能力 2 2、审查借款人的资产负债表、审查借款人的资产负债表 （1 1）营运效率）营运效率 （2 2）杠杆比率）杠杆比率 （3 3）流动比率）流动比率 （二）对借款企业现金流量的分析（二

34、）对借款企业现金流量的分析 现金流量的内容：现金流量的内容： 1、经营活动产生的现金流量；、经营活动产生的现金流量； 2、投资活动产生的现金流量；、投资活动产生的现金流量； 3、筹资活动产生的现金流量。、筹资活动产生的现金流量。 （三）借款企业的担保分析（三）借款企业的担保分析 1 1、贷款担保的种类、贷款担保的种类 抵押抵押 质押质押 保证保证 附属合同附属合同 2 2、贷款担保的管理、贷款担保的管理 抵押、质押的管理抵押、质押的管理 保证的管理保证的管理 对抵押和质押的管理对抵押和质押的管理 一是银行对抵押物的占有和控制情况。为此，一是银行对抵押物的占有和控制情况。为此， 银行应要求对抵押

35、物进行合法登记，建立安银行应要求对抵押物进行合法登记，建立安 全保管措施，对抵押物进行定期估价，为抵全保管措施，对抵押物进行定期估价，为抵 押物投保等。押物投保等。 二是抵押物的流动性。二是抵押物的流动性。 三是抵押物的价值评估。三是抵押物的价值评估。 四是抵押物的变现价值。四是抵押物的变现价值。 五是抵押率。这是指贷款金额与抵押物价值五是抵押率。这是指贷款金额与抵押物价值 之比，反映了第二还款来源的保障程度。抵之比，反映了第二还款来源的保障程度。抵 押率低说明银行对贷款比较谨慎，反之则比押率低说明银行对贷款比较谨慎，反之则比 较宽松。较宽松。 对保证的管理对保证的管理 一是保证人的资格。一是

36、保证人的资格。 二是保证人的财务实力。二是保证人的财务实力。 三是保证人的保证意愿。三是保证人的保证意愿。 四是保证人与借款人之间的关系。四是保证人与借款人之间的关系。 五是保证的法律责任。五是保证的法律责任。 （四）借款企业的非财务因素分析（四）借款企业的非财务因素分析 借款人所处的行业、经营特征、管理方借款人所处的行业、经营特征、管理方 式、还款意愿、其他因素等。式、还款意愿、其他因素等。 借款人行业风险的判断（表借款人行业风险的判断（表6 66 6） 借款人经营风险的评估（表借款人经营风险的评估（表6 67 7） 三、三、企业贷款的定价企业贷款的定价 贷款定价的原则贷款定价的原则 贷款定

37、价应考虑的因素贷款定价应考虑的因素 贷款价格的构成贷款价格的构成 贷款定价方法贷款定价方法 （一）贷款定价的原则（一）贷款定价的原则 1 1、利润最大化原则、利润最大化原则 2 2、扩大市场份额原则、扩大市场份额原则 3 3、保证贷款安全原则、保证贷款安全原则 二、贷款定价应考虑的因素二、贷款定价应考虑的因素 贷款成本贷款成本 基准利率基准利率 贷款的预期利润（目标收益率）贷款的预期利润（目标收益率） 贷款的风险程度贷款的风险程度 借款人的资信状况及与银行的关系借款人的资信状况及与银行的关系 信贷资金的供求状况信贷资金的供求状况 预期的通货膨胀率预期的通货膨胀率 （三）贷款价格的构成（三）贷款

38、价格的构成 贷款利率贷款利率 承诺费承诺费 补偿余额补偿余额 隐含价格隐含价格 （四）贷款定价方法（四）贷款定价方法 1 1、成本加成贷款定价法、成本加成贷款定价法 2 2、价格领导模型定价法、价格领导模型定价法 3 3、成本收益定价法成本收益定价法 贷款利率贷款利率 资金成本率资金成本率 管理成本率管理成本率 风险成本率风险成本率 合理利润率合理利润率 是贷款价格的主体是贷款价格的主体 我国银行贷款利率的确定我国银行贷款利率的确定 我国银行的贷款利率实行有管理的浮动利率。我国银行的贷款利率实行有管理的浮动利率。 20042004年，央行放开了银行贷款利率浮动范围，对年，央行放开了银行贷款利率

39、浮动范围，对 银行贷款利率上限不再做限定，下限为银行贷款利率上限不再做限定，下限为0.90.9倍基准倍基准 利率。不过对信用社贷款利率仍有上限限制，要利率。不过对信用社贷款利率仍有上限限制，要 求信用社贷款利率上限不得高于求信用社贷款利率上限不得高于2.32.3倍基准利率。倍基准利率。 20122012年年6 6月月8 8日存贷款利率调整，将金融机构贷款日存贷款利率调整，将金融机构贷款 利率浮动区间的下限调整为基准利率的利率浮动区间的下限调整为基准利率的0.80.8倍。倍。 5.3 个人消费贷款个人消费贷款 个人贷款概述个人贷款概述 个人贷款的信用评估个人贷款的信用评估 个人贷款的定价个人贷款

40、的定价 个人住房贷款个人住房贷款 个人综合消费贷款个人综合消费贷款 信用卡透支信用卡透支 一、个人贷款概述一、个人贷款概述 （一）（一）个人贷款的概念个人贷款的概念 1 1、一般定义：、一般定义：是指银行等金融机构为满足个是指银行等金融机构为满足个 人特定的消费目的而发放的贷款。人特定的消费目的而发放的贷款。 2 2、广义定义：、广义定义：所有与个人物质生活消费相关所有与个人物质生活消费相关 的贷款，例如住房、汽车、信用卡、助学的贷款，例如住房、汽车、信用卡、助学 等。等。 3 3、狭义定义：、狭义定义：主要指利用信用卡进行的短期、主要指利用信用卡进行的短期、 日常消费贷款。日常消费贷款。 （

41、二）个人贷款产生的基础（二）个人贷款产生的基础 1 1、经济基础、经济基础 经济发达，买方市场形成经济发达，买方市场形成 2 2、金融基础、金融基础 银行业发达，资金充裕银行业发达，资金充裕 3 3、理论基础、理论基础 生命周期消费理论生命周期消费理论 恒久性收入恒久性收入 长期消费长期消费 （三）（三）个人贷款对个人贷款对商业银行的意义商业银行的意义 1 1、改善银行资产结构，降低经营风险、改善银行资产结构，降低经营风险 2 2、新的利润增长点、新的利润增长点 3 3、提高竞争力、提高竞争力 （四）（四）个人贷款的种类个人贷款的种类 一般分类一般分类 1 1、居民住宅抵押贷款、居民住宅抵押贷

42、款 2 2、非住宅贷款、非住宅贷款 主要包括汽车贷款、耐用消费品贷款、主要包括汽车贷款、耐用消费品贷款、 教育贷款和旅游贷款等。教育贷款和旅游贷款等。 3 3、信用卡贷款、信用卡贷款 我国消费信贷的主要种类我国消费信贷的主要种类 1 1、住房类、住房类 住房按揭贷款住房按揭贷款 个人住房贷款个人住房贷款 个人住房公积金贷款个人住房公积金贷款 住房装修贷款住房装修贷款 住房组合贷款住房组合贷款 个人商用房贷款个人商用房贷款 2 2、汽车消费贷款、汽车消费贷款 3 3、教育类、教育类 国家助学贷款国家助学贷款 经营性助学贷款经营性助学贷款 再学习贷款再学习贷款 留学贷款留学贷款 4 4、其他类、其他类 信用卡信用卡 个人大额耐用消费品贷款个人大额耐用消费品贷款 个人综合消费贷款个人综合消费贷款 旅游贷款旅游贷款 助业贷款助业贷款 农用物资、农机贷款农用物资、农机贷款 （五）（五）个人贷款的特点个人贷款的特点 1. 1. 高风险性高风险性 2. 2. 高收益性高收益性 3. 3. 周期性（长期性）周期性（长期性） 4. 4. 利率不敏感性利率不敏感性 （六）（六）个人贷款的风险控制个人贷款的风险控制 1 1、使用个人信用系统、使用个人信用系统 2 2、选择合适的合作机构、选择合适的合作机构 3 3、实行五级分类管理、实行五级分类管理 4 4、贷后监测和检查、贷后监测