公司采购付款流程

1、文件名称文件编号采购与付款流程财务制度本 页 版 次生 效 日 期3文件类别：二级文件发行单位：文控中心页 文件名称文件编号文件和资料管理程序本 页 版 次D1生 效 日 期2009-12-2文件类别：二级文件发行单位：文控中心页 码Page 2 of 111.0目的(描述本文件所应达到的要求及所起的作用) 2.0适用范围(描述本文件规定所涉及的范围)3.0定义(如在文件中有运用较为专业或生僻的用语，在此进行说明)4.0职责(执行本文件所涉及相关部门的主要职责)5.0管理细则5.15.1.1 5.1.2a.a)(a)(b)b)（依次往下排）b. 5.25.2.1(本文件规定的详细内容)6.0

2、相关文件(本文件执行所涉及的相关支持性文件)7.0 表单(执行本文件规定所需填写的表单)1.0目的(描述本文件所应达到的要求及所起的作用) 2.0适用范围(描述本文件规定所涉及的范围)3.0定义(如在文件中有运用较为专业或生僻的用语，在此进行说明)4.0职责(执行本文件所涉及相关部门的主要职责)5.0管理细则5.15.1.1 5.1.2a.a)(a)(b)b)（依次往下排）b. 5.25.2.1(本文件规定的详细内容)6.0 相关文件(本文件执行所涉及的相关支持性文件)7.0 表单(执行本文件规定所需填写的表单)制定部门承认者制定者作成者版本号年月日变更内容页码R1年月日1. 目的1.为加强规

3、范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。一、 适用范围：适用于公司的除费用报销外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。（二）业务流程分类说明：（1） 材料采购：第一步：下定单：釆购PO经部门经理批准后下给供应商。第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。第三步：收发票；第四步：请款：采购员收齐所有单据后填写请款单，经

4、部门经理、财务审批，后报总经理批准。第五步：出纳付款。（2） 低值易耗品、固定资产采购：第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。第二步：下定单：同上第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收领货。第四步：收发票；第五步：请款：采购员收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务批准，后报总经理批准。第六步：出纳付款二、 具体业务的票据操作指南：（一） 材料采购要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、入库单、请款单。（a） 要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。（b） 要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。（c）要求发票上的

5、每个原料的单价与PO上的一致。（d)入库单上的原料数量要与PO、送货单上的一致。PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。（二） 固定资产、低值易耗品以及零星材料采购：业务流程：采购申请、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。要求与材料一致，只是材料要PO，固定资产、低值易耗品及零星材料采购要采购申请单。三、 对单据的要求：（对于不符合要求的单据将退回）1、 PO：（1）要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。（2）编号不得重复。(3)增加ERP供应商编码。(4)要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。2、

6、 收货单或对方送货单：要求原件，并写实收数量、收货号（与ERP一致）有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确认。3、 发票：(1)增值税专用发票：釆购审核内容：开票日期至请款日不得超过10天；要求审核数量。财务审核内容：审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”，“开户行及账号”等项目填写必须正确。应同时取得发票联（第二联）及抵扣联（第三联），并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字轨号码一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符，两联的内容和金额一致； 不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符； “数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合计”各栏计算是否正确，“价税合计”中的大小写金额是否相符；符合其他增值税专用发票的管理规定。 (2)普通发票：釆购审核内容：日期为实际发生日，注意是否遵照规定不跨年度使用；并审核发票的开具日期是否超过该发票规定的使用时限；财务审核内容：发票应为发票联，套印有发票监制章、加盖销货单位发票专用章或财务