村级财务专项检查自查报告与村级财务管理“顽疾”专项整治自查报告汇编.doc

1、村级财务专项检查自查报告与村级财务管理“顽疾”专项整治自查报告汇编村级财务专项检查自查报告一、基本情况 : 镇现有 5 个行政村， 90 个村民小组，农村人口13063 人，耕地面积8359 亩。 XX年全镇农村经济总收入2.69 亿元，农民人均纯收入14811 元。现有村两委干部35 人（不含大学生村官）。二、财务状况：根据安排，结合实际工作具体要求，我镇主要从以下几个方面着手进行了财务检查:1、村财务各项收支情况: 全镇各村未出现私设小金库、公款私存现象，就各村今年至11 月 30 日的收入、支出进行统计，村集体的主要资金来源是村级转移支付资金。全镇村级总收入1126239.15 元，其中

2、补助收入 699354 元；其他收入135290.75 元；发包及上交收入5300元；经营收入 296294.4 元。各村的财务收入及时上交村级资金账户，做到了应收尽收。全镇村级总支出1033371.62 元，其中管理费用171392 元，其他支出 861979.62 元。各项支出严格按照三资管理制度进行审批，没有出现招待费、包车费、礼品、白条入账等现象。2、各种债权、债务情况: 因各村集体经济相当薄弱，除XX年以前镇政府借用村集体资金12.118161 元外，没有发生其他债权经济事项。全镇汇总的村集体现有债务总额441751 元，其中包括原贵源村委会办公楼欠账 42300 元；原贵川村委会办

3、公楼欠账170000 元；村办公第1页共12页楼欠账 85000 元；原小溪村委会办公楼欠账83851 元；西村村西村至东太坑机耕路路基欠账53000 元。3、财务开支审批程序和执行情况: 在财务审批程序方面，各村民委员会都能严格执行财务审批制度，工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议，进行决策。在检查过程中未发现违规现象，集体资金管理趋于规范化、制度化。4、财务公开情况 : 充分发挥了村务监督委员会监督作用。各村村务监督委员会成员由3 人组成，每季度至少召开一次民主理财会，对财务收支进行审核监督，由财务人员对发生的收支情况进行通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，做到了至少每季

4、度公开一次财务，按照“一票据一公开”，使村级财务公开的内容完整，程序规范，格式明了清晰。5、制度建设情况：近年来，我镇结合实际，在执行好村集体三资管理制度的基础上，进一步完善了村级财务管理的各项配套制度，制定了镇村级财务支出管理细则。如严格执行村级开支审批报账程序、严格控制备用金和现金支付限额、严格控制购买办公用品、压缩办公经费以及通讯费、交通差旅费、招待费等、民主理财和财务公开制度、会计档案管理制度、“一事一议”筹资筹劳制度等。同时加大宣传教育力度，提高镇村干部和村民对村级财务管理重要性的认识，教育引导村干部熟悉财务法规和财务制度，自觉执行各项制度，遏制不按财务规章制度办事的现象。在具体落实

5、中，始终坚持所有应纳入村级财务管理的收入项目全部纳入到镇农村三资代理中心统一管理。做到凡是收入所有权归村组集体的，一律都要及时交到村级集体资金帐户，严禁集体资金体外循环。第2页共12页三、存在的问题：1、大部分村集体经济相当薄弱。村两委没有把应有的集体资产和资源产生经济效益，单靠上级补助资金难以维持村级组织日常运转，村集体经济发展愈显困惑，村级公益事业难以开展，导致村组干部工作积极性难以发挥。2、村务监督委员会的监督机制没有充分发挥作用。村务公开、民主管理工作不够到位。虽然建立了监督组织，但没有定期开展监督活动。以财务公开为重点的村务公开，在公开的内容、方式和时间上都与相关规定的要求有一定差距

6、。个别村只单纯强调财务公开，而不注重资产资源处置上的公开，对集体发包事项、农村建设项目、强农惠农政策等方面的公开还不全面。3、村集体资产、资源台账管理不完善。部分村对属于集体的资金、资产和资源家底不清、管理较乱，村集体资产清产核资、界定权属及资产变动情况不能及时准确登记，造成账实不符。4、经济合同签订不规范。有些村对村集体的资产、资源的经营发包、租赁、产权转让、工程建设、土地承包流转等项目不重视合同签订，合同签订随意性大；个别的不按照民主程序，不公开、不进行招投标、不召开村民大会或村民代表会议讨论决定；有些合同要素不全、条款不明、权利和义务的规定不对等、不全面；有的甚至没有书面合同。四、下一步

7、努力方向：1、加强村干部廉洁自律和财经法规教育。组织村两委和村监委成员认真学习蓝田镇农村集体三资管理制度及其他关于村集体财务管理等文件，提高村干部法律和财经管理意识。第3页共12页2、健全完善财务管理制度。完善村级财务收支计划、管理费用开支范围与标准和财务审批制度等村财管理内部控制制度，经村民代表会议研究通过后组织实施。3、加强村级组织资产、资源管理。一是落实登记资产、资源台账，盘查固定资产，并要与财务账簿中固定资产相一致。二是按照“三资”管理的规定，做好资产、资源对外承包项目的发包、合同签订及结算兑现等程序手续工作，及时将集体的各项收入纳入设立的村级资金账户和进行财务结报，严禁私存、挪用，设

8、账外账、小金库。4、执行好村财季度结报制度，规范报销单据及手续。各村应及时开展财务结算和民主理财活动，每季度按时结报，村监委和报账员应按照程序把好报销单据初审关，合法有效的原始凭证方可给予批准和支付，不规范的原始凭证不得给予批准和支付款项，也不得传送代理会计做账。5、规范工程建设项目报批手续。严格按照县委及镇党委关于农村集体“三资”管理规定要求，做好工程建设项目的招投标、合同签订、预决算、验收等手续，5 万元以上项目必须报镇招投标中心组织招投标， 5 万元以下可由村级安排组织简易招投标。6、加强村财公开、民主管理。村级组织应及时将涉及财务方面的重大事项交民主决策程序通过，并将情况在村务公开栏张

9、贴公布。对每季度的资金收支明细表、会计科目余额表等财务公开资料，由村报账员及时领回，经村两委负责人和村监委主任审阅签字同意后，进行张贴公开，接受广大群众监督。7、加大对村级财务经办员的培训力度及管理。用1-2 年时间使村级财务经办人员全部取得会计证，使村级财务经办人员应持证上岗。第4页共12页村两委负责人应加强村级财务的管理，经常性地进行检查和督促，对确实不能胜任工作的村级财务经办员应及时撤换。第5页共12页村级财务管理“顽疾”专项整治自查报告一、加强领导，明确职责为切实做好对农村集体“三资”管理、农业“三项补贴”和村级财务管理混乱专项整治清理工作，我乡及时成立了由乡长 XX任组长，纪委副书记

10、 XX任副组长，乡财政、农经、农技、林业、水管、畜牧等涉农部门负责人为成员的领导小组，领导小组下设办公室于乡财政所，由所长冯文平兼任办公室主任，负责办公室日常工作。各成员单位要明确各自责任，切实做好自查清理工作，同时将整治工作小组公示到村（居）并设立举报电话接受社会各界和广大群众监督。办公室对全乡 15 个村 ( 居) 的农村集体“三资”、“三项补贴”、村级财务管理混乱清理工作进行业务指导，监督检查，力求取得实效。二、高度重视，精心组织为开展好自查工作，我乡结合本乡实际。一是开好一个会，我乡于 8 月 12 日召开了全乡村三职干部专题会议，传达了市区文件精神，并开展了业务培训，同时明确了纪律要

11、求全面、彻底、逗硬检查，对于在工作中敷衍了事的一经发现将严肃追责。二是制定方案。按照工作要求制定了 XX市 XX区 XX乡人民政府关于农村集体“三资”管理农业“三项补贴”和村级财务管理混乱“顽疾”专项整治实施方案并要求严格按照实施方案要求开展工作。三是加强宣传。要求各村及时召开村民代表会议，宣传讲解“三资”，“三项补贴”以及村级财务管理专项清理的具体内容做到村民应知尽知，同时做好会议、公示、宣传等会议记录和影像资料。四是把握关键。明确清理范围，掌握清查内容，把握时间节点，严格按照要求，切实做好清理工作。第6页共12页三、按照方案，开展自查在自查清理工作中，我乡严格按照上级文件要求和程序，根据实

12、施方案，按照清理、登记、核实、公示的步骤一个环节、一个环节地开展自查工作。1、认真清理，摸清家底。首先，在宣传动员的基础上，各村（居）清理小组深入到实地，对本村的农村集体“三资”认真调查，清理人员逐一签字，以示负责。其次，规范“三项补贴”发放档案，要对 XX年 XX年 7 月底农业“三项补贴”政策落实、补贴资金兑现情况的明细数据，各村（居）委都要建立档案装订成册，归档保管。最后，各清理小组会同村民理财小组，对XX年 XX年 7 月底村（居）集体经济所有收支票据进行逐一自查，并按照要求进行整改完善。2、如实登记，建立台账。各村（居）在清理的基础上，由清理小组人员逐项、逐笔进行登记并填写农村集体资

13、源性资产台账、农村集体资产管理台账、农村集体“三资”管理情况清理检查表、农业三项补贴资金兑现情况清理检查表，对相关表册各村（居）建立相应台账，整理备案，装档成册。3、严格核实，落实责任。各村（居）委员会针对本村清理并填写的农村集体资源性资产台账、农村集体资产管理台账、农村集体“三资”管理情况清理检查表、农业三项补贴资金兑现情况清理检查表召开“三资”，“三项补贴”以及村级财务管理混乱专项整治的村民代表大会，由参加会议的村民代表对本村的集体资金、资产、资源、粮食直补、良种补贴、农资综合补贴兑现情况以及村级财务管理自查清理情况进行表决、确认并签字盖章，同时与会计账目进行核对，并查找错误原因，及时纠正

14、，达到账实相符。第7页共12页4、及时公示，接受监督。在清理、登记、核实确认后，各村均按照程序在规定的时间内，分别将清理结果在村务公开栏内进行公示，并由村民填制本次对“三资”、“三项补贴”财务清理整治回执卡，表明态度并提出建议，接受群众监督，并受理群众反映的问题。通过公示，广大群众积极参与到农村集体“三资”，“三项补贴”以及村级财务管理混乱专项整治清理工作中，既给群众一个明白，也还干部一个清白。四、梳理问题，认真汇总通过清理，我乡农村集体“三资”，“三项补贴”以及村级财务管理总体情况及问题如下：三资管理方面（一）总体情况全乡实有耕地面积 10713 亩，森林面积 XX3亩，森林覆盖率49.76

15、%。村级固定资产 9754773 元，。清理后的各村集体“三资”全部纳入村集体三资台账管理薄登记在册。（二）存在的问题1、资源台帐不健全。村级资源性资产的分布、地址、类别、地籍类型、地力等级等情况记载不够规范, 造成农村“三资”基数不明、底子不清 , 管理混乱。2、发包程序不规范。部分村资源性资产发包程序不规范，附件资料不齐全。3、会计核算不准确。部分村存在会计核算不准确，账实不符，导致从账面不能准确反映出资产的明细情况。第8页共12页4、资产管理不规范。集体性资产部分村无专人管理，专室存放，资产登记台账不健全三项补贴（一）总体情况XX年综合直补补贴面积共计10713 亩，共计发放 16270

16、89.8 元；良种补贴补贴面积 22430 亩，共计发放 258800 元；粮食直补补贴面积共计 10713 亩，共计发放补贴 160196.77 元。 XX年粮食直补补贴面积 10713 亩，共计发放 161660.36 元；综合直补补贴面积共计 10713 亩，共计发放 1465432.56 元；良种补贴补贴面积 22440 亩；共计发放 258850 元。 XX年耕地支持保护补贴面积共计 13410 亩，共计补贴1565240 元。（二）存在的问题全乡不存在违规持有农户折卡、抵扣、骗取三项补贴资金情况。但还是存在如下问题 :1、政策知晓度不够。部分村农户对三项补贴政策知晓度不够，对当年各

17、类补贴政策和标准等不了解。2、部分补贴兑现滞后。经查XX年因信用社大量将农户一折通更换为存储卡而农户又未及时到财政所更改卡号，导致当年补贴资金进过多次确认信息后才能全部发放到农户手中。3、信用社过度大量办卡，造成农户手中都持有多张银行卡搞得自己都不晓得三项补贴资金打入哪张卡上，经常到财政所查询。村级财务管理混乱情况（一）总体情况第9页共12页农村财务基础整体水平较薄弱，有的村只有现金账或存款账，有的村连正式的会计账簿都没有，只有一个流水记事本，甚至还存在着“包包账”、“裹裹账”现象。另外，村大多数财会人员都是村委文书，绝大部分没有经过正式的业务培训，而且还有不少村在会计人员的使用上有“一朝天子

18、一朝臣”的现象，会计更换比较频繁，造成村设置的村民理财小组，人员素质、会计知识不熟练不能适应农村经济监督的需，在建立财政大平台后，村组财务纳入乡会计核算中心核算，会计核算、票据、归档等均达到规范化程度。（二）存在的问题1、财务管理制度执行不严。部分支出票据手续不齐全，票据不规范，核算不及时。2、财务公开流于形式。重表面轻实质，重事后轻事前事中，公开不及时、不详实、不具体、不规范，公开形式单一，质量不高。3、部分村监管不到位。内部监督乏力，审批不严，村民理财小组未履职到位。五、加强监督，落实整改为确保农村集体“三资”管好、用好、经营好，农村“三项补贴”及时、准确、惠及群众，村级财务管理规范、公开、透明，实现“三资”的保值增值，“三项补贴”第一时间补贴到种地农户手中，村级财务健康发展，促进农村经济社会又好又快发展，我乡对发现梳理的问题进行认真整改：一是加强领导，明确责任。成立了“三资”、“三项补贴”、村级财务管理混乱整治工作领导小组，统一组织和领导。建立完善村级理财小组、农村集体“三资”管理工作领导小组，明确工作责任，加第10页共12页强“三项补贴”的公开、透明、及时兑现，加强指导督查村级财务管理。定期召开专题会议，细化监管措施，切实做好日常管理工作。二是健全机制，加强管理。建立健全收入管理、现金管理、支出管