第2章 国际结算中的票据

1、第二章 国际结算中的票据票据概述汇票本票支票票据概述票据的概念票据的特性票据的功能票据的概念票据有广义狭义之分。票据有广义狭义之分。1 1）广义的票据：是指商业上的权利单据，是作为某人的、）广义的票据：是指商业上的权利单据，是作为某人的、不在其实际占有下的金钱或商品的所有权的书面凭证。不在其实际占有下的金钱或商品的所有权的书面凭证。2 2）狭义的票据：由出票人签发的，）狭义的票据：由出票人签发的，无条件无条件约定由自己或约定由自己或他人他人支付一定金额支付一定金额的，的，可以流通转让可以流通转让的证券。的证券。票据的特性流通性无因性要式性提示性返还性流通性除非票据上写出“禁止转让”字样，或表示

2、它是不可转让的意旨之外，一切票据不论采用何种形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。此特性使票据能代替货币使用无因性票据原因：票据权利与义务关系存在的原因。如：商品交易、金融交易、资金借贷等。无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。无因性要式性票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全并符合规定。提示性票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才能请求付给票款。持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务。返还性持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人。该票据经正常付款即被

3、解除责任而归还付款人的档案。票据不能无期限流通，一旦付款即结束流通。所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。票据的功能 支付功能。支付功能是票据的基本功能。票据作为一种支付工具，可以减少现金的使用。 流通功能。票据可以在市场上广泛地流通。信用功能。票据本身不是商品，亦无所谓价值，它是建立在信用基础上的书面支付凭证。案例中国北京的甲公司向美国纽约的乙公司购买500万美元的货物，而纽约的丙公司向北京的丁公司也购买了500万美元的货物，乙公司又向丙公司购买了500万美元的货物。如果甲公司从北京给纽约的乙公司输送现金，丙公司从纽约给北京的丁公司送现金，则彼此往返，既费时费力，又冒着很大安全风险。而使用

4、汇票，纽约的乙公司（出票人）（出票人）可以向北京的甲公司（受票人（受票人）签发一张金额为500万美元的汇票的汇票给纽约的丙公司（收款人），收款人），丙公司再将它背书给北京的丁公司，北京的丁公司就可凭汇票向北京的甲公司要求付款。这样，这笔国际间的债权债务就得以抵销。 汇票的定义英国票据法：汇票是由一人开致另一人的无条件书面命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或其指定人，或来人。汇票的定义A bill of exchange is an unconditional order in writing, addres

5、sed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer.汇票的关系人基本关系人：基本关系人：出票人（drawer）付款人（drawee）收款人（payee）其他关系人：

6、其他关系人：背书人（endorser）承兑人（acceptor）持票人（holder）保证人（guarantor）汇票的基本关系人出票人：开立、签发和交付汇票的人。付款人：接受汇票的人，也称为受票人，是接受支付命令的人。收款人：收取票款的人。汇票的必要记载项目写明“汇票”字样无条件的支付命令收款人名称出票地点和日期付款时间一定金额的货币付款人名称和付款地点出票人签章“汇票”字样bill of exchange, exchange, draftExchange for.,Draft for无条件的支付命令无条件的支付命令必须用祈使句，以动词开头，作为命令式语句Pay to ABC Co. or

7、order .（支付给ABC公司或其指定人）。无条件的支付命令支付命令必须是无条件的，附带条件的支付命令即违背了汇票定义，使其无效。如：Pay to ABC Co. providing the goods they supply are in compliance with the contract the sum of ten thousand US dollars.如果ABC公司供应的货物符合合同，支付给该公司金额10000美元。无条件的支付命令使用一种特殊资金去支付的命令，仍是带有条件的支付命令，也使汇票无效。Pay to ABC Co. out of the proceeds in o

8、ur No.1 account the sum of one thousand US dollars.（从我们的1号帐户存款中支付给ABC公司金额1000美元）。无条件的支付命令支付命令后如果有付款人可以借记某账户的表示，则是无条件的，可以接受的。说明汇票付款后如何获得偿付。Pay to ABC Bank or order the sum of ten thousand US dollars and charge/debit same to our account with you.(支付给ABC银行或其指定人金额10000美元，并将此金额借记我司开设在你行的账户。）无条件的支付命令支付命令后

9、如果有发生汇票交易的陈述，也是无条件的、可以接受的。Pay to ABC Bank or order the sum of ten thousand US dollars. Drawn under L/C No.12345 issued by XYZ Bank, New York dated on 15th August, 2007.支付给ABC银行或其指定人金额10000美元。按照纽约XYZ银行于2007年8月15日开立的第12345号信用证开立此汇票。收款人名称汇票上记载的收款人通常称为抬头。抬头有三种写法：限制性抬头：这种汇票不得转让他人。指示性抬头：这种汇票可以用背书和交付的方法转让。

10、来人抬头：这种汇票仅凭交付而转让，不需背书。限制性抬头(Restricted Order)Pay to John Brown onlyPay to John Brown not transferable指示性抬头（Demonstrative Order)Pay to the order of ABC Co.Pay to ABC Co. or orderPay to ABC Co.来人抬头 Pay to bearerPay to ABC Co. or bearer英国票据法允许以来人作为收款人，日内瓦统一票据法及中国票据法不允许。如果允许汇票做成来人抬头.出票地点和日期出票行为在某地发生，就以该

11、地所在国的法律为依据。出票日期的意义：决定汇票的有效期；决定到期日；决定出票人的行为能力。出票地点和日期 出票日期的写法：欧洲形式(DD/MM/YYYY)和美国形式(MM/DD/YYYY)付款时间见票即付：At sight/on demand pay to. 持票人提示汇票的当天为付款到期日出票后定期付款：At 60 days after date pay to.付款时间见票后定期付款：At 30 days after sightpay to. 须由持票人向付款人提示要求承兑，以便从承兑日起算确定付款到期日。提单日期/装运日期/说明日期后若干天付款：如：at 30 days after B/L

12、 date (shipment date, 01 May 2010) pay to 固定将来日期付款：On 30 June 2011 pay to.付款到期日的算法见票/出票/说明日以后若干天付款(如：at 30 days after sight/date/stated date )和说明日起若干天付款(如：at 90 days from 15 April 2010）：计算方法一样，“算头不算尾”，即见票/出票/说明日那一天开始算,到期日那一天不算。 2011年5月2日收到出票后30天付款的汇票，则其到期日为2011年6月1日。 计算方法如下：2011年5月2日算第一天（算头），31日为第30

13、天，则6月1日为到期日（不算尾）。付款到期日的算法见票/出票/说明日以后若干月付款：应该付款之月的相应日期，如果没有相应日期，则以该月的最后一日作为付款到期日一定金额的货币数字小写 Exchange for: US Dollars 1,000文字大写 The Sum of: One Thousand US Dollars汇票除写明应付的确定金额外，有时还可以：载有利息条款；载有汇率条款；载有分期付款条款。如： USD1000.00 plus interest at 3% p.a. equivalent for USD1000.00 at prevailing rate in London eq

14、uivalent for USD1000.00付款人名称和付款地点必须书写清楚，以便持票人向其提示承兑或付款在汇票中出现在”To”后面出票人签章汇票必须经过出票人签字后才能成立。出票人如果是受人委托而签字，应在签名之前做出说明，即加上For, On behalf of(代表）, for and on behalf of, Per pro（通过代理人）。如： For ABC Co., London John Smith ManagerWhere are Essential Items? Exchange for GBP 5000.00 Beijing, 5 April,2009 At 90 da

15、ys after sight pay to C Co. or order the sum of Five Thousand PoundsTo Bank of Europe, London For A Company Beijing signature成套汇票（付一不付二）成套汇票（付一不付二） e.g. First (second being unpaid), Second (first being unpaid)需要时的受托处理人（需要时的受托处理人（Referee in case of need）担当付款行担当付款行利息、利率及汇率（利息、利率及汇率（interest ，interest

16、and exchange rate）提示期限提示期限出票依据（出票依据（Drawn Clause）免作退票通知或放弃拒绝证书（免作退票通知或放弃拒绝证书（Notice of Dishonor Excused or Protest Waived） 无追索权无追索权(Without Recourse)Items at will (任意记载事项）ExerciseA draft for USD 100,000.00 is drawn by The American Exporter Co.,Ltd, Florida, U.S.A on the French National Bank, Paris,

17、France payable at 60 days after sight to the order of ourselves dated 15 May., 2006 marked “Drawn under The French National Bank, Paris, France L/C No.12345 dated 25 Feb., 2006.”ExerciseExchange for USD100,000.00 Florida, 15 May,2006 At 60 days after sight pay to the order of Ourselves the sum of US

18、 dollars one hundred thousand only. “Drawn under The French National Bank, Paris, France L/C No.12345 dated 25 Feb., 2006” To: The French National BankParis For the American Exporter Co.,Ltd, Florida Signature票据行为狭义的票据行为：以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为，如出票、背书、承兑、参加承兑、保证。广义的票据行为：除包括上述外，还包括票据处理中有专门规定的行为，如提示、

19、付款、参加付款、退票、行使追索权等行为。票据行为票据行为（以汇票为例）（以汇票为例）出票包含两个动作：写成汇票并签名；将汇票交付收款人影响： 出票人成为主债务人，保证汇票凭提示被承兑和付款。汇票被拒付时，接受追索。 收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。 付款人不是汇票义务人。 出票出票( (Draw, Issue) )(1)出票人写成汇票并签名(2)交付收款人 .出票人 收款人付款人双方事前有协议背书背书 (Endorsement)包含两个动作：在汇票背面签字。即使只签字不加文字说明，也视为背书。交付被背书人。只有收款人或被背书人才有权背书。背书背书 (Endorsement)影响：

20、对背书人（债务人） 失去汇票及汇票权利 向后手证明签名的真实性和汇票的有效性 担保承兑和付款 对被背书人（债权人） 享有汇票的全部权利：付款请求权和追索权。前手越多，汇票权利越有保障。CDFGEBAH背书背书第一背书人第二背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书第三被背书人人第五背书人第四被背书人 第五被背书人背书的种类背书的种类 1.1.特别背书特别背书 (Special Endorsement)：又称记名背书, 记载支付给被背书人的名称,并经背书人签字。记名背书的汇票，可以继续以背书方式转让。被背书人Pay to B Co., LondonPay to C C

21、O., New York背书人For A Co., Beijing (signature)For B Co., London (signature)For C CO., New YorkFor H CO., New York背书的种类背书的种类2.2.空白背书空白背书( (Blank Endorsement) )：又称无记名背书，不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。被背书人可继续转让，其方式有以下三种。（1）再以空白背书的方式而转让； (2) 转以特别背书的方式而转让，（3）不签字，直接交付转让，不会被追索。空白背书空白背书被背书人Pay to D CO., New York背书人For

22、A Co., Beijing (signature)For B Co., London (signature)For C Co., New York (signature)背书的种类背书的种类3.3.限制性背书限制性背书（Restrictive Endorsement):指定某个特定的人为指定某个特定的人为被背书人或记载有被背书人或记载有“不得转让不得转让”字样的背书。字样的背书。 这种背书禁止被背书人把汇票再行流通。这种背书禁止被背书人把汇票再行流通。限制性背书限制性背书被背书人 Pay to B Co., London only Pay to B Co., London not negot

23、iable Pay to B Co., London not transferable Pay to B Co., London not to order Pay to H Bank for account of B Co., London 背书人For A Co., Beijing (signature)背书的种类背书的种类4.4.带有条件的背书带有条件的背书 （Conditional Endorsement):被背书人享受汇票权利是有条件的背书。 影响：汇票是无条件的支付命令，作成背书却可以带有条件。附带条件仅对背书人和被背书人有约束作用，与付款人、出票人无关。带有条件的背书带有条件的背书

24、被背书人Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125背书人For A Co., Beijing (signature)背书的种类背书的种类5.5.托收背书托收背书 (Endorsement for Collection):记载记载有有“委托收款委托收款”字样的背书。字样的背书。 要求被背书人按照委托他代收票款的提示，要求被背书人按照委托他代收票款的提示，处理汇票。处理汇票。托收背书托收背书 被背书人 Pay to B Bank for collection Pay to B Bank for collection, prior end

25、orsement guaranteed Pay to B Bank for deposit （安置、押金、储蓄、寄存安置、押金、储蓄、寄存） Pay to B Bank value in collection Pay to B Bank by procuration （获得、代理）（获得、代理）背书人For A Co., Beijing (signature)承兑承兑(Acceptance)远期汇票的付款人签名表示同意按照出票人的命令付款的票据行为。两个动作：（1）写上“已承兑(Accepted）”, 签上姓名,加注具体承兑日期（2）把经过承兑的远期汇票交给持票人。 DateAcceptedS

26、ignature承兑的种类普通承兑普通承兑: :承兑人对出票人的命令不加限制地同意确认。 带有条件（如只有在交单后承兑） 部分承兑（如只承兑800元）限制性承兑：限制性承兑： 限定地点（如只能在某银行承兑） 延长时间（如出票后2个月付款的 汇票在出票后4个月付款）持票人一般不接受限制性承兑。持票人一般不接受限制性承兑。l 持票人将汇票提交付款人要求承兑或要持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为。求付款的行为。l 提示有两种：提示有两种：(1)提示承兑：远期汇票的持票人向付款人提示要求承兑。 (2)提示付款：即期汇票或已承兑的远期汇票的持票人向付款人或承兑人提示要求付款。提示提示(Pre

27、sentation)付款付款(Payment)付款付款(Payment)付款是指汇票的付款人于汇票到期日支付汇票金额以消灭票据关系的行为。是票据关系的最后一个环节过程：持票人向付款人提示汇票， 请求付款，付款人付款并收回汇票。拒付拒付拒付 (退票退票) Dishonor持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝而不获承兑(dishonour by non-acceptance），或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝而不获付款(dishonour by non-payment），均称退票，也称拒付。拒付拒付 (退票退票) Dishonor 另外，付款人避而不见、死亡或宣告破产等也会导致拒付。拒付对持票人

28、立即产生追索权退票通知退票通知目的是要汇票债务人及早知道拒付之事。持票人要及时发出发出退票通知的方法：依次通知前手通知全体前手拒绝证书拒绝证书拒付地点的法定公证人应持票人请求作出的证明拒付事实的文件。过程：持票人将汇票交给公证人，由其持票向付款人再作提示，仍遭拒付时，即由公证人按规定格式作成拒绝证书，连同汇票交还持票人。追索追索(Recourse)汇票遭到拒付后，持票人对其前手背书人或出票人请求偿还汇票金额及费用。持票人可以依背书人的次序，也可越过前手，向其中任何一个债务人请求偿还。追索的票款包括：汇票金额；利息；作成退票通知、拒绝证书的费用及其他必要的费用。保证保证银行或其他当事人为汇票的付

29、款提供担保，其正面或背面写上”Aval”字样并签字。银行或其他当事人成为担保人，承诺在汇票受票人违约的情况下，无条件地支付票款。汇票的贴现(Discounting)l贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到期时，由银行或贴现公司按照票面金额扣除一定的贴现息，将净款付给持票人的一种融资行为。l贴现息的计算：按贴现天数（距到期日提早付款天数）乘以贴现率计算。汇票的种类国际汇票和国内汇票即期汇票和远期汇票来人汇票和记名汇票商业汇票和银行汇票光票和跟单汇票本国货币汇票和外国货币汇票汇票在国际结算中的使用通常，在汇款、托收和信用证等国际结算方式中都需要运用汇票。汇款中的票汇托收结算方式中通常都有汇票的运转在信用证结算方式中，汇票的运转是其重要的组成部分。本票本票的定义本票的特点本票记载内容本票种类定义一人向另一人签发的，约定即期或定期或可以确定的将来时间向特定的人，指定人或来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。Definition A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another, signed by the maker, engaging to pay,