保费融资计划PPT学习教案

1、会计学1保费融资计划保费融资计划3%第1页/共17页第2页/共17页第3页/共17页第4页/共17页第5页/共17页第6页/共17页股票名称股票编号现货参考价格 (港元)行使价的百分比行使价/协议买入价钱 (港元)保证票息 (年率)分配的百分比投资金额 (港元)汇丰银行00005.hk$81.2598%$79.6311.79%10% 1,100,000 和记黄埔00013.hk$86.4098%$84.678.70%10% 1,100,000 交通银行03328.hk$7.8697%$7.627.22%10% 1,100,000 招商银行03968.hk$19.2097%$18.629.19%

2、10% 1,100,000 建设银行00939.hk$7.1295%$6.7610.80%10% 1,100,000 中国银行03988.hk$4.2095%$3.9912.04%10% 1,100,000 中国平安02318.hk$81.7595%$77.668.95%10% 1,100,000 中国神华01088.hk$34.9594%$32.858.70%10% 1,100,000 中国石油股份00857.hk$10.4894%$9.858.45%10% 1,100,000 江西铜业股份00358.hk$24.2094%$22.7514.65%10% 1,100,000 总投资额100%

3、 11,000,000 平均保证票息 (年率) 10.05%第7页/共17页第8页/共17页存款货币美元 挂钩货币澳元 参考现行汇率1.0586 澳元/美元行使价/协议买入价钱1.0386 澳元/美元投资期一个月 保证利息 (年率)8% 第9页/共17页第10页/共17页货币货币票面利票面利率率发行人发行人穆迪穆迪评级评级标准普尔标准普尔评级评级到期日到期日ISIN代码代码提前赎回提前赎回参考价格参考价格收益率收益率(%p.a.)派息派息USD6.400Royal Bk Scotlnd Grp PlcA1AOct 21, 2019US780097AW11到期日106.355.45半年USD6.

4、000Macquarie Group LtdA2A-Jan 14, 2020US55608KAB17到期日103.455.49半年USD5.375Goldman Sachs Group IncA1AMar 15, 2020US38141EA588到期日104.604.73半年USD6.000Goldman Sachs Group IncA1AJun 15, 2020US38141EA661到期日109.354.72半年USD5.500Morgan StanleyA2AJul 24, 2020US6174467P85可赎回104.254.92半年USD5.375Citigroup IncA3AA

5、ug 9, 2020US172967FF30到期日105.554.63半年USD5.625Royal Bk of Scotland PlcAa3A+Aug 24, 2020US78010XAE13到期日104.005.08半年USD5.550Bank of China Hong KongA1BBB+Feb 11, 2020USY1391CAJ00到期日103.755.01半年USD5.875Standard Chartered Bk HKA1AJun 24, 2020XS0520042416到期日105.755.08半年USD6.875CITIC Bk Intl LtdBaa3#N/A N/A

6、Jun 24, 2020XS0520490672到期日104.006.29半年USD6.125Bank of East Asia LtdA3BBB+Jul 16, 2020XS0521073428到期日105.005.43半年USD5.125Icbc Asia LtdA3#N/A N/ANov 30, 2020XS0563742138到期日100.455.07半年USD4.500Hongkong Land FinanceA2A-Oct 7, 2025XS0546241075到期日90.355.48半年USD6.625CITIC Pacific LimitedBa1BBB-Apr 15, 202

7、1XS0611586263到期日99.756.66半年USD6.750Noble Group LtdBaa3BBB-Jan 29, 2020USG6542TAE13可赎回107.755.61半年USD5.750ICICI Bank LimitedBaa2BBB-Nov 16, 2020USY3860XAC75到期日100.405.69半年 组合的平均收益率5.34 第11页/共17页非投资级别 货币货币票面利率票面利率发行人发行人穆迪评穆迪评级级标准普标准普尔评级尔评级到期日到期日ISIN代码代码提前赎回提前赎回参考价格参考价格收益率收益率(%p.a.)派息派息USD10.000Agile P

8、roperty Hldgs LtdBa2BBNov 14, 2016USG01198AC73Call 11/14/2013108.007.85半年USD8.875Agile Property Hldgs LtdBa2BBApr 28, 2017USG01218AB54Call 4/28/2014103.657.97半年USD10.500Country Garden Hlgd CoBa3BB-Aug 11, 2015XS0531782273可赎回107.008.49半年USD6.750CITIC Resources Fin 2007Ba3BBMay 15, 2014USG21555AA88可赎回

9、104.505.11半年USD10.250Sino-forest CorpBa2BBJul 28, 2014USC83912AC67到期日112.405.93半年USD6.250Sino-forest CorpBa2BBOct 21, 2017USC83912AF98Call 10/21/201498.156.61半年USD8.000China Oriental Group CoBa1#N/A N/AAug 18, 2015USG2108VAB74到期日105.656.46半年USD7.000China Oriental Group CoBa1#N/A N/ANov 17, 2017USG21

10、08VAC57Call 11/17/201499.257.15半年USD9.500Longfor PropertiesBa3BBApr 7, 2016USG5635PAA78Call 4/7/2014104.008.48半年USD5.750ICICI Bank LimitedBaa2BBB-Nov 16, 2020USY3860XAC75到期日100.405.69半年 组合的平均收益率6.97 第12页/共17页保费融资计划投保金额(美元)5,000,000 保费融资金额(美元)1,302,595最低缴付保费(美元)474,886贷款手续费(美元)4,138贷款利率 三个月贷款利率 + 1.25% (现合计约1.52%年率) 预计利息开支(每年) (美元) 18,128 (三个月贷款)零首期保费计划建议 1建议 2建议 3初始投资金额(美元)1,000,000550,0001,000,000预期回报(年率) 10.05%8.00%6.97%预期回报(美元)贷款手续费 豁免 贷款利率 资金成本+ 1.00% (三个月贷款利率 - 现约1.27%年率) 预计利息开支(每年) (美元)净利息收入