国际结算总结

1、武汉大学经济管理学院国际结算第一章 导论价格术语：也称贸易术语，是规定价格的构成及买卖双方各自应承担的责任、费用、风险以及确定货物所有权转移时限的专门术语；比较联行、分行、子银行与代理行联行（sister-bank）是指一家银行总行（Head Office）与其分行（Branch）、支行（Sub-branch）之间以及分行与支行之间的关系，其分为国内联行和国际联行；分行（Branch）是指商业银行设立的，可以经营完全银行业务的直接营业机构，与子银行（Subsidiary）不同的是，分行不是独立法人总公司对其经营结果承担全部责任，且其业务范围也以总行为限；子行则是独立法人，母行仅以出资为限承担有

2、限责任，其业务范围有可能超过母行，另外子行与母行之间不是联行关系； 代理行（Correspondent Bank），是指通过签订协议而相互委托代理业务的银行。账户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了账户的银行；传统国际结算的基本特点是现金结算，以现金为结算工具；直接结算，进口商直接收付货款无结算中介；凭货付款，进口商验货付款；现代国际结算的基本特点是票据结算，非现金结算；间接结算，以银行为中介；凭单付款；结算与贸易融资相结合以及以国际惯例和规则为基础；更加规范，国际结算惯例规则众多【比较FOB、CFR、CIF】FOB=Free on board，即装运港船上交货；CFR=Cost an

3、d freight，即成本加运费（指定目的港）；CIF=Cost，insurance and freight，即成本，保险加运费（指定目的港）；对于卖方来说三者的责任是依次增大的；三者都是水上运输；对于风险转移点来说三者都是以船舷为界；FOB来说，运费是由买方来出的，所以租船订舱应由买方负责（当然可以委托卖方代办）；CFR在FOB基础上多了运费，于是这运费由卖方来出，租船订舱也由卖方负责，由于风险在越过船舷的时候就已经转移给买方，故卖方在租船订舱后应该把相关信息告知买方以便其购买保险；CIF又在CFR基础上多了保险，于是在CFR基础上卖方有义务为买方购买保险且承担保险费，当然风险还是由买方自己

4、承担的。FOB: Free on board（port of shipment）装运港船上交货（指定装运港），是指卖方负责在合同规定的期限内，在指定的装运港将货物装上买方指定的船只，当货物越过船舷后，卖方即履行了交货义务。该术语仅仅适用于海运或内河运输，采用这一术语时，须在FOB后面注明装运港的名称；CFR: Cost and Freight（port of destination）“成本加运费（指定目的港）”，是指卖方负责租船订舱，并支付将货物运至指定的目的港所需要的运费和其他费用，承担货物在装运港越过船舷为止的一切费用和风险。该术语仅适用海运和内河运输，采用CFR其后应加注目的港的名称；C

5、IF: Cost Insurance and Freight（port of destination）“成本加保险费、运输费（指定目的港）”，是指卖方负责租船订舱、办理货运保险，并支付货到目的港的运费、保险费，承担货物越过船舷之前的一切费用和风险，在装运港当货物越过船舷时卖方即完成交货义务。CIF术语仅适用海运和内河运输，采用CIF其后应加目的港的名称；【比较DAT、DAP】DAT=Delivered at terminal，即目的地集散站交货；DAP=Delivered at place，即目的地交货；前者风险转移点是卖方负责卸货之后交于买方控制之时；后者风险转移点是买方将货物交与目的地即可

6、，无须负责卸货；相同的是两者卖方都要承担将货物从转运港运至指定目的地的一切风险及费用。DAT（delivered at terminal）目的地集散站交货卖方在指定的目的地或目的港的集散站卸货后将货物交给买方处置即完成交货1.卖方义务:卖方应承担将货物运至指定的目的地或目的港的集散站的一切风险和费用;卖方负责目的港卸货。总之，卖方义务包括运输、保险、出口报关、卸货；风险承担到指定地点 2.买方义务：承担卸货后的一切费用与风险，包括进口通关事宜与费用术语适用于任何运输方式或多式联运。DAP （delivered at place ）目的地交货指卖方在指定的目的地交货，只需做好卸货准备无需卸货即完

7、成交货。术语所指的到达车辆包括船舶，目的地包括港口。1.卖方义务：卖方应承担将货物运至指定的目的地的一切风险和费用，包括运输、保险、出报关等；风险承担到目的地卸货前 2.买方义务：负责卸货（卸货事宜、费用、风险）；承担卸货以后的一切风险与费用，包括进口通关事宜与费用术语适用于任何运输方式、多式联运方式及海运。【国际惯例】第二章 票据付对价：给付票据双方当事人认可的相对应的代价，这些代价可以是一定价值的货物、服务及货币；善意持票：受让人在支付对价后取得了表面完整、合格并且未过期的票据，而且他并未发现票据本身或票据转让人的权利有缺陷或有任何可疑之处，则为善意持票；【正当持票人】：是指善意并付对价的

8、票据受让人；票据:票据是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据；票据权利：是指依票据而行使的，以取得票据金额为直接母的的权利。票据权利是基于票据行为人的票据行为而发生的，是与票据义务而相对存在的； 票据义务：是指票据债务人依票据上所载文义支付票据金额及其他金额的义务； 票据的无因性：票据行为的法律效力独立于票据行为的产生原因而存在持票人不必证明票据的取得原因、票据义务人也不得以原因关系对抗善意持票人；【票据流通转让性】：票据转让不必通知债务人、正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响；票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出诉说。票据功能A：票据

9、的经济功能主要包含三个方面：1)汇兑功能，目的是为解决资金收付的空间距离，这是票据的原始功能；2）支付功能，作为一种“商人的货币”，用非现金方式进行结算，方便、准确、迅速、安全，这是票据的基本功能；3）信用功能，目的是为解决资金收付的时间间隔，这是票据的核心功能，被称为“票据的生命”。【票据抗辩与票据拒付比较】票据抗辩：是指票据义务人提出相应的事实或理由，拒绝履行票据义务的行为。它是票据义务人的自我保护方法，是票据义务人所拥有的权利；票据抗辩发生后持票人没有追索权票据拒付：如果票据的出票人于到期日不偿付票据，称为拒付票据或对票据违约。由于票据的期限已满，票据协议不再生效，因而不能再流通。然而，

10、收款人仍对出票人有债权要求，并通常将该要求权从应收票据户转到应收账款户。收款人还要记录票据上所赚得的利息收入，即将票据的到期值全部借记“应收账款”账户。票据的基本特性（特别是票据流通转让的特点）1、票据为无因证券 2、票据为要式证券 3、票据为流通转让证券：票据转让不必通知债务人、正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响；票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出诉说。4、票据为设权证券 5、票据为可追索证券 6、票据为文义证券票据权利与一般债权的区别（见表P63）（表现形式、清偿时间、债权转让、提前收回、要求方式、偿付方式、债务人责任、保障程度）票据权利的性质是债权，但又不同于一般民事

11、债权，它具有以下特征：票据权利具有证券性。票据权利具有单一性。票据权利具有二次性。票据权利具有期待性。票据权利具有无因性。票据义务与一般债务的区别票据义务不同于一般金钱债务，它具有以下特征：票据义务具有单向性。票据义务具有连带性。票据义务具有双重性。票据法的作用票据法的作用主要是调整因票据而发生的各种社会关系，即票据关系；虽然票据关系的实质是民事的债权债务关系，但它并不是特定人之间的、简单的债权债务关系，而是不特定人之间的、复杂的债权债务关系。第三章 票据汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；承兑汇票：即需要承兑的汇票，付款人在汇

12、票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的远期汇票；【银行承兑汇票（B/A）】：是指由公司、企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票了；跟单汇票：是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般为商业汇票；本票：又称为期票，是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据；支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；它是一种特殊的汇票，是以银行为付款人的即期汇票，无远期；划线支票：是指由出票人或持票人在普通支票上划有两条平行线的支票，其持票人只能委托银行收款，不能直接提现，可以起到防止遗

13、失后被人冒领、保障收款人利益的作用；保兑支票：是指由付款银行加注“保付”字样的支票；空头支票：是指出票人在付款行处没有存款或存款不足的情况下，签发的超过存款余额及银行透支循序范围的支票；【汇票收款人抬头类型】A：汇票收款人抬头类型主要有三;1】限制性抬头，这种抬头的汇票只限于付给指定的收款人，也就是说票据的义务人只对记名的收款人负责，表示方法如 pay to A only 等，限制性抬头票据不可流通转让；2】指示性抬头，可以有收款人或其委托人、指定人提示取款的汇票，可以通过背书转让的方式实现汇票的流通，在实务中使用最广泛，其表达形式有如 pay to the Order of A等；3】来人抬

14、头，又称持票人抬头，是指不管谁持有来人抬头汇票都有权要求付款人付款，这种汇票无需背书即可转让，其表示方法有如 Pay Bearer 。但由于来人抬头票据容易因丢失而被他人冒领，收款人的权利缺乏保障，故有些票据法如日内瓦统一票据法，不允许汇票作成“来人抬头”的方式。出票日期的意义（不是很清楚）出票日期：出票人行为效力、票据到期日、票据失效日期付款日期：即期付款（见票即付）：出票完成后即可提示取款远期付款：出票后不能立即提示取款，只能在票据到期后提示取款远期汇票的含义、种类远期汇票：是载明在一定期间或特定日期付款的汇票。根据付款期限的表示或确定不同，远期汇票有定日付款、出票后定期、见票后定期汇票3

15、种形式；&汇票分类A：汇票按出票人不同分为【银行汇票】和【商业汇票】，银行汇票的出票人和付款人都是银行，是银行之间的票据，其信用基础是银行信用；商业汇票的信用基础则是商业信用，故相比银行汇票，商业汇票风险较大。商业汇票按照承兑人不同分为【银行承兑汇票】和【商业承兑汇票】第四章 票据票据行为：指一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为，如出票、背书、承诺、付款等；票据义务人：凡具备票据能力、并按规定在票据上签名的人都是票据义务人或狭义票据行为人就是票据义务人。票据义务人之间是连带义务、全部义务狭义票据行为：围绕票据所发生的，以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的的法律行为。包括六种

16、行为：出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付。【狭义票据行为应具备的条件】1】票据行为是一种要式行为，其应具备必要的行为形式，1）根据票据法进行必要事项的记载；2）行为人完成签名，票据签名是各种票据行为共同的形式要件；3）票据交付，这是使票据行为最终能够有效成立的特殊形式要件； 2】票据行为还应有明确的意思表示，如确立或发生票据权利义务关系，转移票据权利义务关系，保障票据权利等； 3】行为人具备相应的票据能力，包括票据权利能力和票据行为能力。【出票的影响】A：出票（Issue）包括两个动作，一是开票（Draw）或写成并签字，另一是交付（Deliver）。本票、汇票、支票均存在出票行为。出票是使

17、票据权利得以发生的最初行为，影响：创造了票据权利义务关系：1】 出票人成为主义务人，承担票据义务；2】 收款人成为主债权人；3】 付款人不是票据义务人，而只是受出票人委托履行票据义务的当事人背书的影响含义：持票人在票据背面签名并交付给受让人的行为。其目的主要是转让票据及票据权利。背书存在于指示性抬头的汇票、本票和支票中。影响：背书人（Endorser）失去票据及票据权利，背书人向后手证明前手签名的真实性和票据的有效性，背书人对票据担保承兑、付款，被背书人（Endorsree）获得票据及票据权利应作承兑提示的远期汇票种类有“必须提示承兑”字样、见票远期、定日付款汇票、异地担当付款人付款汇票；不作

18、承兑提示的远期汇票种类有“不得提示承兑”字样的汇票；追索的条件A：所谓追索是指：持票人在票据被拒付时，对前手行使的、要求其履行票据义务的行为。其前提条件有：善意持有票据、背书连续、作合格提示、发生拒付、按规定作成拒绝证书、拒付通知并通知前手。被追索者的权利及义务A；权利：收回票据并涂销自己的背书，要求追索者交出拒绝证书、出示收据及费用表，向前手追索； 义务：清偿债务，履行了自己的追索义务，向追索人偿还追索金额；第五章 贸易汇款M/T：信汇，是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式； T/T：电汇，是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传指示汇入解付一定金额给

19、收款人的汇款方式； D/D：票汇，是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式； O/A：赊销方式，进口商收到出口商发出的货物后才按规定支付货款的方式； 退汇：是指汇款在解付前的撤销，又叫撤销支付； 汇款的结算程序(流程图)1.汇款人填写汇款申请书、缴纳汇款金额及手续费2.汇出行制作及发出汇款凭证 选择汇入行、制作汇款凭证、发出汇款凭证3.汇出行向汇入行拨交头寸/汇款的偿付-汇出行主动贷记汇入行帐户（汇入行在汇出行开户时）-汇出行授权汇入行借记汇出行帐户（汇出行在汇入行开户时）-通过碰头行（直接帐户行）拨交（非帐户行之间）-通过帐户行的共同

20、帐户行转帐（非帐户行之间）【汇款的偿付方式】账户行之间的直接转账：汇出行主动贷记汇入行账户、汇出行授权汇入行借记； 非账户行之间的简介转账：通过碰头行拨交头寸、通过账户行的共同账户行转账；汇款结算的优缺点与适用条件优点：结算简单、迅速；结算费用低缺点：结算（主要是出口商收款）风险大以商业信用为结算基础，银行对收款不承担责任；资金负担不平衡结论：有利于进口商、不利于出口商适用条件：正常货款的收付 ；大额、紧急货款的收付 ；一般货款的收付 ；从属费用汇款的收付 ；【汇款贸易融资及风险管理措施】1. 出口商业发票融资（出口T/T融资） 含义：在T/T、O/A中，出口商将代表出口收款权的商业发票转让给

21、银行，从银行得到商业发票金额一定比例的、有追索权的短期融资银行风险管理措施：（1）占用出口商授信额度（2）超额度担保、抵押（3）要求出口商提交出口发票融资业务申请书、进出口合同等文件，签定出口发票融资业务协定2. 出口信保融资 含义：银行应出口商申请，在其发货后凭客户转让的出口信用保险赔款权益提供的融资风险管理措施：对于信保限额以内的融资，银行无需再采取其他措施控制融资风险。对于超出信保险额的部分，银行应占用出口商授信额度，或要求其提供担保或抵押。3. 进口T/T融资即T/T汇款融资：在货到付款T/T结算中，银行在进口货物到港后、应进口商申请而垫付货款给境外出口商，进口商在约定时间向银行归还垫

22、款本息的融资方式银行风险管理：审核进口商资信，占用其授信额度；要求提供担保、抵押等。第六章 跟单托收D/P:付款交单，是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单； D/A ：承兑交单，是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单； T/R ：信托收据，是指在远期付款交单（D/P远期）的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货而向代收行借出单据而出具的书面凭证；银行在托收中的地位和作用银行主要有代收行和托收行，均完全处于代理人的地位，其职责主要是根据委托人的指示行事，按常规处理业务，并对自身的过失承担责任。 托收行的具体职责：核对单据；选择代收行；缮制托收委托人；按常

23、规处理业务，并承担过失责任；代收行的具体职责：保管好单据；及时反馈托收情况；谨慎处理货物；【托收结算程序（流程图）】托收，或称逆汇，是委托收款的简称，指出口商发货后，出具汇票并附上单据，委托银行向进口商收取货款的结算方式，其主要流程如下：跟单托收交单方式根据交付单据的条件不同，跟单托收可分为【付款交单】和【承兑交单】。【付款交单，即D/P=Documents against Payment，是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单，而进口商只有拿到单据之后才能提货。按照付款时间的不同，付款交单又可分为1）即期付款交单和2）远期付款交单；【承兑交单，即D/A=Documents against

24、 Acceptance，是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单，进口商可先取得全部单据待汇票到期时再行付款，这点与同为远期托收的远期付款交单不同，远期付款交单中，进口商只有在汇票到期并支付货款之后才能额得到单据的【托收贸易融资】A：1）出口押汇（Outward Bills），是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，从银行那里得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的一种融资方式，这是出口商向银行融资的一种方式； 2）凭信托收据借单提货（T/R= Trust Receipt），是指在远期付款交单中，单据、货物到达目的地而付款期未到时，进口商向代收行借单提货的一种融资方式，由于借单风险由代收

25、行承担故对进口商的资信有非常严格要求，这是进口商向银行融资的一种方式； 3）凭银行保函提货，货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得承运人同意之后，凭银行保函提货的一种融资方式，由于是保函开立银行承担融资风险，故其对进口商的资信要求非常严格，这实际上也是一种进口商向银行的融资方式。跟单托收优缺点与适用条件优点：结算简单、迅速；费用较低缺点：出口商收款风险较大；出口商资金负担较重托收是一种有利于进口商而不利于出口商的结算方式使用背景：了解、信任进口商第七、八章 信用证保兑：是指开证行以外的银行保证对信用证承担付款责任； 议付：是指银行有追索权地购买跟单汇票的行为，开证行可以指定议付行，也可以不指

26、定； 付款：是指银行以汇票付款人的身份向受益人支付票款的行为； 偿付：信用证中指定的银行对议付行或付款行进行清偿垫款； 保兑信用证：除开证行以外，如有另一家银行保证对符合信用证条款规定的的单据履行付款责任，则该信用证就是保兑信用证； 预支信用证：是允许出口商在装货交单前支取部分货款的信用证； 承兑信用证：是指付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后先予以承兑，汇票到期后再付款的信用证； 可转让信用证：受益人可以将信用证的权利即装运货物（交货）、交单取款的权利转让给其他人的信用证； 循环信用证：是在信用证的部分金额或全部金额被使用之后能恢复原金额再被利用的信用证；其适用于大额的、长期合同下的

27、分批交货；信用证L/C的含义与特点L/C：信用证，是银行应进口商的要求，向出口商开立的、承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件特点：1.信用证结算以银行信用为基础，开证行承担第一性付款责任；只要单证相符，开证行就必须首先付款，付款后无追索权2.信用证是自足文件，其效力独立于贸易合同-贸易合同是信用证开立的基础；-信用证一旦被出口商接受，便成为独立、完整的文件，其效力不再受合同影响3.信用证业务是单据业务,银行只管单据，不管合同和货物【信用证结算程序、流程图】A：信用证(L/C=Letter of Credit)，是指银行应进口商的要求，向出口商开立、承诺在一定期限内凭规定的单据支付

28、一定金额的书面文件，其主要结算流程如下：付款行对相符单据和不符单据的处理如果单证相符，则将款项支付给议付行或受益人； 如果单证不符付款行可拒绝付款，但应以最迅速的方式立即通知议付行或受益人； 对相符单据作正常议付，对不符单据则有条件议付或不议付；议付行对相符单据、不符单据的处理对相符单据作正常议付，对不符单据则有条件议付或不议付；【受益人的收款方式】议付:L/C项下的出口押汇收妥结汇、直接信用证、福费廷: 银行无追索权购买出口商持有的跟单汇票或全套货运单据的融资行为【比较议付、付款、偿付的特点】与开证行的关系：议付行不一定是它的联行/代理行，而付款行必须是，偿付行也必须是联行/代理行，并且是账

29、户行； 支付金额：议付是部分金额，扣除手续费和利息，即净额；付款行金额是信用证限额内的贷款实际全额；偿付是开证行指定金额，一般不超过信用证金额； 支付依据：议付和付款否是单据，偿付是开正行的偿付指令即偿付授权书； 追索权：议付行对受益人有追索权，而付款行和偿付行都没有追索权；【信用证贸易融资】出口融资:打包放款;议付;福费廷;承兑汇票贴现（真远期）进口融资:免收开证押金;承兑汇票贴现（假远期）;信托收据贷款信用证结算的优缺点与信用证结算的适用背景优点:出口商收款风险较小（银行信用）;进出口商融资便利缺点:进口商提货风险较大（易受欺诈）;占用进口商资金（开证押金）;程序复杂、速度较慢、成本较高结

30、论:有利于出口商而不利于进口商适用背景：进口商资信欠佳,出口商对进口商不了解（新客户）；进口国存在严格外汇管制信用证结算惯例规则（【UCP600】主要条款理解）UCP600：2006年10月，国际商会巴黎年会通过了跟单信用证统一惯例，简称UCP600； 第九章担保，是指法律为确保特定的债权人实现债权，以债务人或第三人的信用或者特定财产来督促债务人履行债务的制度；反担保，是指由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失；指示行与转开行：指示行与转开行：转开行，是指接受原担保行的要

31、求，向受益人开立以原担保行为申请人及反担保行、以自身为担保行的保函的银行；转开行转开保函后，成为新的担保行，原担保行便成为保函的指示行；转开行一般为受益人所在地银行，而指示行一般为申请人所在地银行； 独立性保函：是指保函根据基础合同开立后，不依附于基础合同而存在，它是具有独立性法律效力的文件。 索偿条件：是判断是否违约和凭以索偿的证明； 见索即付：当申请人违约，受益人提示符合保函要求的全套正确的单据或文件时，担保人即可认定索偿有效，应立即予以赔付，而不得以任何理由拖延； SL/C：备用信用证，又称商业票据信用证、担保信用证，是一种特殊形式的光票信用证；根据美国联邦储备委员会的解释，备用信用证是

32、“代表开证行对受益人承担一项义务的凭证”； 银行保函的含义、作用与特点L/G：是商业银行应申请人的要求向收益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证，银行保函又叫银行担保书； 作用：银行通过开立保函而借出信用，以解决受益人对申请人的不信任问题，促使交易活动顺利进行特点： 银行保函的开立目的是促使申请人履行合同； 国际银行保函以独立性保函为主； 国际担保银行承担第一性责任； 担保银行付款的依据是单据及其他证明文件 ;银行保函适用范围十分广泛 银行保函的开立方式A：银行保函的开立方式主要有三种：【1】 直接开立给受益人这是最简单最直接的一种，但是保函真假难辨、索赔不变；【2】通过通知行通知类似

33、信用证这种方式真假易辩但是索赔不变；【3】通过转开行转开这种方式真假易辩、索赔方便但是成本较高；目前后两种使用较普遍。第十章 国际保理FACTORING：国际保理服务，保理商通过购买消费品出口债权而向出口商提供风险担保、贸易融资等服务的金融业务FCI：国际保理商联合会，1968年11月成立于荷兰，总部设在阿姆斯特丹，其目的是为会员提供国际保理服务的统一标准、程序、法律依据和技术咨询，并负责会员公司间组织协调和技术培训工作；组织构成为：国际保理商联合会理事会、国际保理商联合会执行委员会以及国际保理商联合会秘书处； 保理商：商业银行或其附属公司保理公司【国际保理的基本内容】国际保理服务：保理商通过

34、购买消费品出口债权而向出口商提供风险担保、贸易融资等服务的金融业务。其基本内容包括：风险担保：无追索权购买、核准额度内负责、逾期90天付款贸易融资：有追索权购买，不超过收款额的80%，余下金额收妥后清算核定进口商的信用额度销售帐户管理货款催收（讨债）；【双保理的运行程序(流程图)】所谓双保理服务是指进出口商及其保理商四个当事人依次单线联系，优点是出口商收款方便，进口保理商收款效果好，融资便利；缺点是保理商功能重复，影响收款成本和速度，其运行程序图如下：.国际保理的使用背景对出口结算方式的要求：以O/A、D/A为基础，出口商收款风险较大对出口商的要求：合格法人且经营正当贸易；经营状况良好对商品性

35、质和贸易方式的要求：消费品出口贸易（短期融资）；批发业务（金额达到一定规模：10万美元以上）第十一章 福费廷选期费：即包买商收取的选择期补偿费用； 承担费：是包买商收取的承担期补偿费用；【福费廷的含义与特点】含义：商业银行对出口商持有、经进口银行担保的债权凭证无追索权购买的业务活动，其目的是为出口商提供风险担保和贸易融资特点：融资金额较大（起点100万，通常500万）；中期贸易融资（分期付款，3-7年）按规定时间间隔出具债权凭证（汇票、本票）；进口银行为债权凭证担保无追索权购买；使用最通用货币；福费廷结算的基本程序 （可能是这个）债权凭证担保银行的风险及控制措施风险：主要是进口商的违约风险，即

36、由于进口商违约、破产等原因使担保行的对外垫款得不到偿还； 控制措施：核定信用额度，要求进口商提供抵押品或反担保函；如果进口商与担保行不在同一国家，担保行还要承担国家信用风险，改风险的防范办法是核定该国信用额度；包买银行面临的风险及防范措施利率风险：控制和消除利率风险的主要手段是应尽量做到资金完全匹配； 担保行的信用风险：对担保行核定相应的信用额度； 国家风险：核定信用额度及投保国际信用险，此外，还可邀请有关银行进行风险担保； 票据和单据缺陷风险：包买商应严格审查有关单据、票据并做好记载； 托收与清偿风险：加强内部管理，由专人负责保管单据及寄单；【福费廷贴现率的确定与影响因素】贴现率一般是固定的

37、，其高低由进口国的综合风险数、融资期限长短、融资货币的筹资成本等决定；具体而言，贴现率通常是按包买合同签订日或交割日的计算，并加计利差，利差是包买商根据融资成本、所承担的风险和所希望得到的利润来确定的； 第十二章 国际结算方式选择顺汇：顺汇是指资金从付款一方转移到收款一方，由付款方主动t _blank 汇付的方式，是国际间通过银行进行资金转移的一种方式 逆汇：资金流向与信用工具的传递方向相反，如信用证和托收； 基本结算方式：基本结算方式即狭义国际结算方式，是以收付款为直接目的的结算方式，其主要作用是解决国际间资金划拨、转移，或资金从债务人流向债权人的途径和渠道问题，程序性很强；包括信用证、托收

38、和汇款三种； 附属结算方式：是指以基本结算方式为基础并以弥补基本结算方式缺陷为目的的一类国际结算方式；【影响国际结算方式选择的基本因素】基本因素：进口商资信（新客户）、出口商品性质（卖方市场、买方市场）； 其他因素：外汇政策、价格条件、运输单据性质；国际结算方式的结合使用使用综合性方式：国际保理服务；福费廷业务基本方式与银行保函结合：贸易汇款与保函；跟单托收与保函；跟单信用证与保函基本方式之间的结合：汇款与托收；汇款与信用证；托收与信用证第十四章 单据基本单据：是交易中不可缺少的，也是出口商必须提供的单据；是出口商履约的主要证明，是进口商提取货物的物权凭证，也是银行在单据业务中审查的重点；【装

39、船提单与备运提单】：装船提单，是指轮船公司已将货物装上指定船舶后所签发的提单；备运提单，又称收讫待运提单，指船公司已收到托运货物等待装运期间所签发的提单，提单上不写明装船日期和肯定的船名； 【清洁提单与不清洁提单】：清洁提单是指不带有明确宣称货物及包装缺陷状况的条文或批注的运输单据，亦即指货物转船时“表面状况良好”；不清洁提单，又称“瑕疵提单”，是指带有承运人附加的关于货物外表状况不良或包装不当或存在缺陷等批注的提单； 【正常提单与过期提单】：正常提单指在信用证规定的最迟交单日之前交付银行，且签单时间不超过天的提单；过期提单指超过规定交单日期的提单，包括超过信用证规定的最后交单日和提单签发天后

40、交付的提单，由于单证不符，所以银行不接受过期提单； 倒签提单与预借提单倒签提单与预借提单：倒签提单，是指承运人或其代理人应托运人的要求，在货物装船以后，以早于该批货物实际装船完毕的日期作为签发日期所签发的已装船提单；预借提单，又称无货提单，是承运人应托运人的要求，在货物尚未装船货或装船尚未完毕的情况下，预先签发的“货已装船”提单； 物权凭证：代表货物所有权的凭证； B/L ：海洋运输单据，即海运提单，简称提单，是承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人、约定将该项货物运往目的地交予提单持有人的物权凭证； CY：货场，是指专门堆放集装箱而不办理装拆箱业务的场所，由承运人自己装拆箱内货物，在场外收

41、货或交付； CFS：货站，是指办理集装箱货物装拆业务的场所，由承运人装箱或拆箱的货物，均在货站办理收付； MTO：多式联运只有一个承运人，即MTO，MTO收取全程费并对运输全程负责，各段具体运输由MTO安排； MTD：多式联运单据，即多式联运营运人签发的证明货物将以多式联运方式或将安排以多式联运方式运送的合同文件就是多式联运单据。它是近年来国际货物运输业为了适应成组化运输，特别是集装箱运输广泛发展的需要而采用的一种新的运输单据；单据的含义和作用含义：商业单据简称为单据，是指国际贸易结算中直接说明货物有关情况的商业凭证； 作用： 出口商履行合同的证明、收取货款的依据；进口商提取货物、履行付款义务

42、的依据；银行收付款和融资的依据；报关、纳税的依据海运单据的含义和作用含义：承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人的约定通过海运将该项货物运往目的地交予单据持有人的运输单据作用：海运单据是货物收据；海运单据是运输合同证明；海运单据是物权凭证：海运物权凭证提单；联运和多式联运的不同点比较联运和多式联运两者相同点： 都是几个运输企业共同完成客货运输的方式。 联运和多式联运两者不同点： 联运的范围大一些，可以是两种或两种以上运输方式，也可以是同一运输方式。 多式联运指运输过程中包含两种或两种以上的运输方式，而且国内规定必须有一种是海运方式。 【铁路运单、航空运单、邮包收据的特点】性质和作用:货物收据

43、；运输合同证明；不包含海运-不是物权凭证-不能称为提单-不能转让，只能由记名人提货银行审核海运提单的要点提单与信用证是否相符 ；提单与其他单据是否相符 提单的性质：是否为装船提单、清洁提单、正常提单，如是租船提单，是否禁止，如是分装、装船提单，是否禁止； 签字、盖章 ；交单日期与提单份数 提单国际惯例规则：海牙规则和汉堡规则比较前者货物定义较窄，所称“货物”包括货物、制品、商品和任何种类的物品，但不包括活牲畜以及甲板货；后者扩大了“货物”的范围，该规则将“活牲畜”和“甲板货”包括在“货物”范围之内； 前者承运人责任期限较短，船运方的责任期间限定为“钩至钩”，即“自货物装上船时起，至卸下船时止的一段时间”；后者延长了承运人责任期限，规定承运人的责任期间为“港至港”，即对货物从转运港至卸货港的全部期间负责； 前者承运人责任模糊且免责条款众多；后者承运人应承担完全过失责任； 前者发生损失后的赔偿额较低，该规则规定承运人的陪产各