农村信用社风险防范学习体会(精选多篇

1、农村信用社风险防范学习体会 （精选多篇 ）第1篇第2篇第 3篇第 4篇第 5篇更多顶部 第一篇：农村信用社风险防范学习体会第二篇：农村信用社的会 计风险及防范第三篇： 农村信用社风险的形成及防范措施第四篇： 农 村信用社信贷风险防范浅析第五篇： 农村信用社操作风险防范更多相 关范文通过此次学习案件专项治理操作风险防控后，我进一步认识到依 法经营对我农村信用社的管理的重要性和迫切性， 进一步提高了我的 风险防范意识，强化了合规操作的观念， 深刻认清当前案件防控形势， 并且明晰了岗位的责任以及开展此次专项活动的意义。作为一名基层网点业务员，我深知依法合规是现代银行机构经营 管理的基本原则， 也是立

2、足之本， 案件专项治理工作的目标是标本兼 治，加强规章制度建立，违法规章案件得到遏制， 案件数量不断下降， 坚持查防结合，重在防范，坚持改革管理并举，重在加强内控，要严 守“十条禁令”， “四个坚持”提高业务能力和道德素质，遵守各项 规章制度，加强重要空白凭证和印章的管理，压缩减少不良贷款。我们要明确一个目标，做到两个结合，夯实三个基础，实现四个 到位，还要做到两个提高，两个加强，两个下降，两个加入，两个建 立，在此次案件防控专项行动为契机， 切实加强对案件防控工作的认 识，并深知要想做好案件防控工作，并不是领导者的事，也不是管理 者的事，而是我们每一个员工的责任，我们必须从思想上高度重视，

3、切实提高对案件治理的认识，坚定信心，振奋精神，鼓足干劲，扎实 有效的做好本职工作。对于今后的工作，我们要严密组织，迅速行动，做好案件防控工 作，要全员参与齐抓共管， 要把案件防控智力工作当作是一项长期工 作来抓，并且抓实抓好，要全员一起努力，携手共创信用社的辉煌！农村信用社的会计风险及防范 随着我国金融体制改革不断深化，中国农村信用合作社已经发生 了巨大的变化。 作为农村金融的主力军， 农村信用社正逐步的向现代 银行转化。作为高风险行业，为了实现其稳健经营的目标，必须将内 部控制的重点放在防范风险上。会计是实现信用社业务的基础环节， 相对于银行风险控制的整体而言，会计风险控制的重要性不言而喻。

4、 因此，防范和化解会计风险是摆在农村信用社面前的一个重要课题。一会计风险的主要表现形式 会计工作贯穿于信用社经营的全过程。从组织会计核算、为客户 提供服务、编制会计报表、进行财务评价及为管理者提供决策信息等， 每一个环节都存在会计风险，主要表现为：核算风险、结算风险、财 务风险、出纳风险、决算风险、人员素质风险、管理风险等。1.1 会计管理风险 会计管理风险是指会计管理制度存在问题，管理手段不到位，从 而使金融机构资产遭受损失的可能性。 比如内控制度存在缺陷， 会计 核算、结算、决算和操作制度不规范，财务管理制度不健全或执行不 力等。1.2 会计人员素质风险会计人员素质风险是指会计人员由于自身

5、的业务技能水平不高， 素质较低，责任心不强而使金融机构资金和财产遭受损失的可能性。 比如有的会计人员业务素质不高， 在结算过程中不能识别伪造的票据。 有的会计人员责任心不强， 泄露信用社的内部信息， 为别有用心的不 法分子提供了可乘之机。更有甚者丧失会计职业道德，贪图享受，盗 窃、挪用单位或客户资金，致使信用社财产遭受损失。1.3 会计操作风险 会计操作风险是指在会计操作过程中，没有严格执行会计制度， 会计岗位设置不合理、 会计电算化不完善致使金融机构财产遭受损失 的可能性。农村信用社经过几十年的发展历程，现在点多面广、业务 繁杂、人员短缺、业务规模较小、资产实力较低，有些地方一人多岗， 致使

6、权力分离、换人复核等很多制度形同虚设， 加大了会计操作风险。1.4 会计结算风险 信用社会计结算工作是通过提供各种支付结算工具和手段，为客 户实现经济活动中的货币给付和转移的过程。 随着新的结算工具和方 式不断推广应用， 计算机基本上取代了原有的手工操作， 不法分子通 过互联网和高科技手段盗用储户资金、 伪造信用卡， 给银行及客户带 来了巨大的风险和损失。 主要会计风险表现为支付凭证风险、 资金清 算风险、信用卡支付风险、印章以及密押器等结算工具的管理风险。1.5 会计核算风险会计核算是对信用社业务经营活动进行反映、核算的过程，会计 核算风险主要是指由于会计核算及会计管理上违规操作形成的风险。

7、 信用社会计人员每天经手大量的资金，无论是业务受理、凭证审查， 还是账务处理、账务核对， 都是会计核算中的重要环节，如果在其中 某个环节失控或未按规定进行处理， 都会形成会计核算风险， 进而可 能导致资金损失。主要会计风险表现有：账务处理风险、账户核对风 险等。二农村信用社在会计工作中存在的风险隐患我国第一家信用社始建于 1923 年，大部分信用社成立于建国之初， 实际的经营管理者前后经历了人民公社、农业银行、人民银行、银监 会等多个部门，管理体制和经营机制数次变更，人员进入途径复杂， 直到各省农村信用联合社的成立， 信用社的管理才逐步趋向统一和稳 定。正是由于这些历史和体制的原因， 信用社必

8、然面临许多银行所没 有的问题。2.1 制度建设不规范 由于历史的原因，农村信用社变革不断，各项规章制度很长时间 没有形成完整的体系，制度制定不系统、缺少一致性，规范大多沿用 各大银行的成例， 缺少信用社自己的特色， 影响内控制度整体作用的 发挥。2.2 规章制度执行不力 虽然信用社根据相关法律制定了严密的规章制度，但是从目前发 生的各类案件来看，这些规章制度有落实不到位和管理缺位的现象。一些网点违规操作得不到及时的纠正， 部分不良分子心存侥幸， 不惜 以身试法，比如李玉军挪用公款 2387 万元就是很典型例子。2.3 内控制度缺乏权威性保证信用社的内控制度有效执行，必须建立有权威、有独立性的

9、内控机构，这是建立信用社科学经营管理机制的需要。现实情况是： 部分基层信用社处罚制度建立的多， 真正执行的少。 由于稽核人员是 在县联社的领导之下，与被稽核人员互为同事，甚至是亲戚朋友。在 检查过程中， 面对查出的问题有时碍于情面不予追究， 即使处理也是 敷衍了事，不能对责任人作出应有的处理。2.4 内控制度不落实 信用社由于点多面广，部分基层网点负责人认识上存在偏差，在 防范风险方面存在“重库款保卫、轻会计风险防范”的错误倾向，使 得会计人员配备不足， 使得相互制约、 相互监督的内控制度难以全面 落实。比如“印、押、证”未严格执行分管制度，个别凭证、账表不 换人复核，进出凭证一人经手， 存在

10、不合理兼岗和 “一手清”等现象。2.5 工作人员配备不合理，业务技能偏低 由于信用社建社历史比较长，有些基层会计人员没有接受过正规 的会计培训。随着业务的发展，不少业务能力强、政治素质高的会计人员又相继被选调 充实到机关管理部门， 而未接受过会计教育和培训、 缺乏会计基本知 识和基本技能的人员被安排和交流到会计岗位上， 造成会计操作风险 增高。2.6 农村信用社在电子化建设过程中管理滞后 近年来，农村信用社大力发展信息网络建设，各项新业务、新系 统大量上线。 但是由于处在建设初期， 缺乏足够的技术培训和专业技 术人才， 使得信息系统存在一些安全隐患。 部分不法人员利用计算机 网络漏洞作案，给信

11、用社造成了巨大的损失。三防范和化解农村信用社会计风险的对策3.1 深化会计内部控制机制建设 , 构建高效的会计风险监督保障系 统（1）按照现代企业制度规范，建立有效的法人治理结构。按照合 作制原则，建立起真正的合作金融组织。在股权设置上，积极改善股 权结构，实现股权结构的多元化；在内部管理上，完善和健全社员代 表大会、理事会和监事会“三会”制度，建立决策、执行和监督三种 职能相互联系、 相互制约的法人治理结构， 从组织形式上形成对法人 代表的有效控制； 健全议事规则和决策程序， 防止权力的滥用和决策 失误。（2）完善机制，树立内控机构权威。稽核部门具有独立性、超脱 性、权威性和统一性，联社不但

12、要从工作部署上予以明确，而且要从 体制、职权、人员配备和管理机制上予以保证。如有可能，可以将稽 核人员的管理权上划市级管理， 建立相对独立的稽核队伍， 稽核人员 实行异地稽核， 从而彻底切断稽核人员和基层信用社的利益关系， 树 立稽核工作的权威，减少各方面的行政干预和人为因素的影响。（3）实现内控制度资源的优化配制。要按银行业务运作方式 , 建 立起相应的内控责任机制 , 如岗位经济责任控制机制、稽核部门的日 常监督机制、权力制衡机制、财务监测机制等。机制的建立是否科学 合理,关键是要树立两个观念 , 第一是内部控制的设计要从以防止银 行业务人员工作差错为主转变为以银行风险防范为出发点 ; 第

13、二是树 立系统的、全局的观念 , 将内部控制建设成各项制度、 措施有机联结， 既能相对稳定 , 又能随环境、目标的变化做相应调整的有机整体。（4）加强信用社运行过程中的监控。 主要包括风险预警指标体系 的制定及对这些指标的分析反馈， 对信用社经营的稳健性进行动态监 控。有效的风险指标体系主要包括存贷比率、资产收益率、贷款收息 率、不良贷款率、资本充足率、备付率、拨备覆盖率、流动比率等 , 分别从市场风险、资产状况、资本情况、流动性状况等方面反映信用 社面临的风险状况。要使这些指标真正发挥预警作用 , 关键是要建立 有效的会计分析和信息反馈制度。一是形成分析制。例如 , 可采用分 析会制：以月或

14、周为单位对信用社运转情况进行综合分析 , 预测和发 现问题，人员组成应涉及各业务职能部门有关人员。 二是开通信息反 馈渠道：当会计人员在办理业务过程中发现问题时 , 或对会计分析会 的分析结果有很大异议时 , 可直接向上级领导反应情况。（5）改革内审监督体制。 内部审计监督制度是农村信用社内部控 制的最后一道防线，是对控制的再控制。必须改革现有的内审体制，强化人员管理和 制度建设。 第一，建立的内审委员会应当直接向省联社负责和报告工 作，内审部门实行垂直领导和向下派驻审计员的管理体系， 确保内部 审计监督的独立性和权威性。第二，转变内审方式，从以事后检查为 主转变为与事前、 事中预防性监督检查

15、并重相结合； 从以合规性审计 为主转变为与风险防范性审计并重。第三，转变内审手段，由传统的 手工操作转向运用计算机和其他先进工具开展审计。 比如由单纯的现 场审计转变为通过网络进行非现场监督检查。 第四，建立内部审计联 动机制，加强与其他职能部门和被审计单位的合作， 增强风险防范的 协同效应，从而进一步提高内审工作质量和效率。3.2 制订简单完善的操作流程 毋庸讳言，虽然信用社已经有了八十多年的历史，但是会计队伍 的整体水平还是不够高， 所以制订一套简便易行的会计操作流程对于 信用社非常必要： 一是可以使每个会计人员都能快速熟悉自己岗位的 内容与细节；二是可以最大限度地降低会计人员的工作损耗和

16、操作隐 患；三是可以提高会计人员的操作速度和工作效率。操作流程的制订必须遵循科学化和简单化的原则。一是应当制定 一个岗位标准作业指导书， 列出岗位的操作流程图， 将各项业务逐步 分解，对于关键环节作出明确解析。 二是对于常见操作失误案例进行 分析、提出避免方法，使会计人员对于可能发生的操作失误有预见性。3.3 加强理论学习教育 , 建立一只高素质的会计队伍 信用社各级领导要在思想上统一认识，带头学习金融法规、会计 制度和会计核算方法等 , 做到懂法、懂规章。加强基层会计人员的教 育,提高思想道德水平和业务素质 , 增强会计人员自我约束的意识与 能力，组织会计人员对已发生的金融案件进行剖析、总结

17、、研讨，加 强他们的风险意识。同时， 要严把会计人员进入关，积极引进专业会 计人才，加快管理型会计人才的培养，提高会计队伍的整体水平。对 有章不循、有禁不止的会计人员坚决清除出会计队伍。3.4 加强计算机安全管理，降低信息系统风险 现代金融科技发展日新月异，农村信用社的信息系统已经明显落 后于其他银行。 信用社现在必须大力开展科技研发， 和国内先进的软 件公司合作开发具有信用社特色的操作软件， 普及先进的多媒体网络 技术，更新陈旧的计算机网络系统，建设一个高速易用、容错性高、 适应“三农”的综合信息系统。并且大量引进专业技术人才，建立一 支高速有效的计算机安全防护队伍， 实时地处理电子银行和计

18、算机网 络面临的各种突发性事件。总之，会计风险的表现形式多种多样，我们不可能彻底消除信用 社面临的会计风险， 但是可以尽量对其加以防范和化解， 将其控制在 一个相对合理的范围之内。 随着我国金融改革不断深化， 信用社面临 的外部环境日益复杂， 中国农村已不再是金融业的避风港， 信用社只 有不断创新管理方法， 加强内控机制的建设， 从制度层面上去完善会 计管理，才能从源头上去降低会计风险， 使得信用社稳定健康的发展 下去。农村信用社风险的形成及防范措施内容提要：在社会主义市场经 济向纵深推进以及产业结构的战略性调整下， 农村信用社在旧体制下 积累形成的深层次矛盾不断暴露， 金融风险日渐显现， 严

19、重制约着农 村信用社的发展， 已然危及到农村信用体系的金融安全。 本文就次现 象就行分析理解，寻找方法缓解这种现象。关键词：产业结构经营体制金融风险一，农村信用社风险成因（一）总资产，不良资产数量和结构 中国总体出现了信贷质量低下，不良信贷比例过高的问题。严重 影响了利息收入和中国的农村信贷的总体环境。 农村信用社的信贷缺 陷导致了连年亏损， 进而产生连锁反应， 导致了整个农村信贷风险的 产生。有局部向总体扩张， 出现了严重的信贷风险和体制问题。不良 资产成因一是外部经济因素，首先是乡镇企业的高债经营导致经济效益低 下。随着国家对于农村经济发展的支持力度加大， 涌现出了很多乡镇 企业。可是乡镇

20、企业的发展存在了太多的问题， 集中表现在经营管理 模式不当，科技含量过低， 生产效益低下以及起步资本过少等。由于 起步资本过少，所以乡镇企业的发展必然要依靠农村信用社的贷款， 从目前的市场来看，有将近 50%的乡村企业开办的过程中没有资金投 入，全部依靠农村信用社的信贷。 而且后期经营过程中也是依赖信用 社的帮助。 出现了高负债率的情况。 并且由于经营不当而破产倒闭的 乡镇企业，其最后的营业亏损都会嫁接到农村信用社身上而产生金融 风险。降低了信贷质量。其次是行政干预，农村信用社的信贷自由受 到了很大的限制， 一些特殊需要的项目在建立和发展的过程中， 利用 行政手段要求农村信用社进行贷款， 导致

21、了贷款结构的主动调配性的 丧失。也影响了整个贷款的产业结构和经营体制。二是缺乏独立性，1996年以前，农村信用社还是隶属于农业银行， 其性质虽然为集体所有制企业， 可是缺乏对于资金的可调控权。 主管 银行把自己本身经营产生的问题强压到农村信用社身上， 使农村信用 社在主管行，信贷人，担保企业等各种关系中成为了一个桥梁，一个 垫脚石的角色。而不是一个真正意义上的企业。三是制度的不健全导致了一些企业趁机套取，躲避，架空信贷。 集中的表现形式是“新官不理旧账“，村街两委的高频率精选更换， 导致了以空壳套取资金的不良贷款模式， 特别对于一些经济发展滞后， 集体经济空壳化的村街集体。农村信用社很难将贷款

22、收回。（二）农村信用社自身经营，管理不善前期的农村信用社的经营模式粗放经营，超规模，超比例发放贷 款较为严重。造成短期贷款长期化，固定资产凝固化的现象。带来了 资产，期限，结构的强烈反差。使信贷资源周转缓慢，产生危机。信 用社的内控制度处于松散状态，缺乏系统性、整体性。有些制度的订 立属于应急措施，仅限于解决某些具体问题，属短期行为；各种制度 之间的衔接不强，整体性差，存有相互矛盾之处和空白地带；目前农村信用社虽然已建立了大量的相关内控制度，但受体制的 影响和各信用社都是独立法人单位的现状， 这种内控管理模式在执行 时就表现出了一定的滞后性， 内控以事后控制为主， 监督活动多为合 规性审查，主

23、要是查阅凭证、账簿、报账、报告等看得见资料或发生 问题后的清查处理。（三）操作体系、技术、意识落后，员工职业素质偏低险认识不足，防范意识不强，员工职业素质偏低是导致操作风险 形成的主要原因。近年来，尽管加大了员工对规章制度和业务操作流 程的学习培训力度，但效果不明显。同时，重经营、轻管理的思维模 式忽视了对全员的风险意识教育，放松了法规制度的学习，造成员工 对操作风险认识不全面，合规经营意识和自我保护意识淡漠， 隐含着 一定的道德风险和操作风险。同时，内控机制有效性不足，内部管理 不规范；业务主管部门检查监督职能弱化， 稽核部门势单力薄也都是 形成操作风险和道德风险的主要原因。（四）其余方面原

24、因经营体制不灵活导致的风险防范机制不健全 按照有关规定，基层农村信用社应当建立起“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展”的经营体制。但事实上是农村信用社经营 并不灵活，由于联社的统管过死并没有实现“责、权、利”的有效统 一。“惜贷”、“怕贷”、“惧贷”思想较为严重，限制了业务的发 展。法人结构不完善、产权关系不明晰村信用社发展过程中，由于一些深层次矛盾没有得到根本解决， 使法人治理结构作用的发挥受到很大局限。 这些矛盾集中表现在以下 两个方面：1. 产权不明晰。产权制度是经济运行的基础，决定了企业组织生 产和经营方式。 没有明晰的产权制度， 就谈不上真正意义上的法人治 理结构。农村信用社股权

25、比较分散、单一，基本上未建立规范的法人 治理结构， 还属粗放式的经营管理。 比如农村信用社高级管理人员的 产生，多由上级联社任命，而不是经法定程序产生，或虽有程序，也 只是走走形式。 这些问题一直不能得到很好的解决， 导致社员对信用 社关切度不高，法人治理不落实，根源就在于模糊的产权制度； 2. 法人治理结构不完善。表现为社员代表大会职能作用发挥不够理想， 理事会与经营班子集于一身，决策、执行职能混淆，监事会也远未发 挥其应有的监督职能二，对策研究（一）进一步深化农村信用社的改革1. 扩大农村信用社规模，提高综合服务水平。只有加快农村金融 的发展步伐， 才能从根本上防范和化解农村信用社金融风险

26、。 一是增 资扩股，扩大规模增强抵御风险的能力。二是要延伸信贷范围，扩大 服务领域。特别是要大力支持农业产业化、规模化经营，促进农业整 体发展水平的提高。三是要转变经营作风，改进贷款方式。实行对社 员贷款优先、利率优惠、对农业生产贷款优惠的政策。2. 完善行业自律机制，强化内部经营管理。农信社是独立的法人 实体，要尽快强化自主经营、自担风险、自我约束、自我发展的自律 机制。加强对贷款的管理，防范金融风险。严格财务管理，在经营管 理上实行股金公开、 贷款公开和帐务公开。 要坚持贷款的集体审批制 度，健全落实贷款的担保抵押制度，逐步推行贷款的风险度管理。（二）实行政策扶持化解农村信用社的风险，必须

27、调整现行对农村信用社的有关政策。是国家财政拨付资金，核销“五小”企业呆坏账和解决政策性保值 贴补利息；二是适当减免税赋或降低对农村信用社的课税税率， 对农 村信用社支持“三农”的贷款利息收入免征营业税或降低营业税税率； 三是适当放宽对农村信用社的业务限制，适当批准农村信用社开办新 的业务，如国债买卖、票据贴现、代理保险等。（三）强化员工队伍建设信用社要按规定，及时、准确地填报数据，通过法律规范、宣传 教育、检查惩处、征信评级、分类管理等手段，促进管理对象自觉守 法。同时要进一步加强高素质从业人员队伍建设， 加速专业人才的培 养。既要在业务上注意文化知识、专业知识的培训，又要注意培养监 管人员良

28、好的职业道德，真正做到客观公正、廉洁勤政，要通过学习、 培训等不同方法和手段，进一步提高管理人员的政治素质，通过在检 查中学习，在学习中检查的方法，培养和锻炼监管人员的独立工作能 力、综合分析能力、语言表达能力和对一些实际问题的快速反应能力， 提高监管人员的综合素质。完善考核评比制度和激励约束机制， 建立 岗位培训机制充分发挥每个外汇监管人员的积极性、主动性和创造性。（四）创新经营理念大力促进农村金融组织和金融产品创新。在加强监管、防范风险、 总结试点经验的基础上，鼓励适合农村需求特点的金融组织创新和金 融产品创新， 促进县域经济发展和金融机构适度竞争， 推动交易工具 和业务品种的创新。（五）

29、营造良好的 （ 谢谢你访问好范文 ）外部环境一是尽快制定农村信用合作法 ，确立农村信用社的法律地位， 保障农村信用社和存款人的合法权益， 使农村信用社步入法制化管理 的轨道，真正做到依法经营、依法管理；二是剥离农村信用社的不良 资产，使农村信用社甩掉包袱，轻装前进；三是加强金融法制宣传教 育，努力提高全社会的法制意识和信用观念， 营造一个良好的社会信 用环境； 四是坚决避免对农村信用社的多头检查和重复检查， 重点抓 好对其年检工作； 五是人民银行市、 县两级支行要切实加强对农村信 用社的风险监管， 一方面控制住新风险的产生， 另一方面着力化解已 暴露和潜在的风险。同时， 要加强对农村信用社支农

30、业绩的考核，使 其不偏离支持“三农”的方向。（六）加强金融监管 中国人民银行成立农村合作金融监管局和分支机构成立相应的农 金监管部门以来 ,从建章建制做起 , 以防范和化解农村信用社金融风 险为中心 , 积极开展工作 , 使农村信用社监管工作走入正轨 , 并初步取 得了成效。但鉴于农村信用社存在较多经营困难和较大的经营风险 , 使人民银行分支机构的监管工作困难重重。 在当前的农金监管工作中 应以加强农村信用社支付风险和资产风险管理为中心 , 重点监管以下 几方面 :1. 认真做好农村信用社支付风险的预警和支付缺口的预测工 作。一旦有支付危机的苗头和倾向 , 要随时向上级报告。 2.督促和帮 助

31、农村信用社进一步完善内控制度 , 制定统一的业务经营基本管理制 度、内控制度和风险监测制度。 3. 继续开展以机构调整和加强内部管 理为内容的资不抵债农村信用社综合治理工作。（七）完善法人治理结构 通过建立新的社员代表大会，选举新的理事、监事组成理事会、 监事会，聘任主任，形成决策、执行、监督相互制约的法人治理结构。 通过建立法人治理结构，在信用社内部形成分权决策制度。同时，强 化风险管理与内控制度建设， 通过制定和实施一系列制度、 程序和方 法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。 内部控制管理是在特定的治理结构下， 对有关农村信用社内部控制制 度的决策、制订、 组织实施

32、和协调的制度安排。内部控制管理组织结 构的设计和安排，应满足农村信用社风险管理的全面性、集中管理、 独立性和程序性等几个基本原则的要求。（）八一些现实可用的措施大力推行小额贷款小额贷款风险低， 周转快，可稳步提升信用社的收入， 吸纳资本， 提升信用社的抗风险能力。 这就要求信用社改变经营模式和方法， 信 贷面向大众， 简化信贷手续。 为最广大的社区和农民群众提供简单快 捷的信贷。提升自己的影响力和号召力。进而慢慢接触信贷危机。大力政治不良贷款 这是切实可行并且必须实施的政策，资产的流失严重会更加加剧 不良贷款的增多， 必须通过适当的方法较少或者解除不良信贷。 其产 生的不光只有资产的流失， 还

33、有农村信用社的影响力， 信贷信誉以及 经济管理模式。参考文献1 王君. 贷款风险分类原理与实务 . 中国金融出版社 .xx 年第二版2 陈兴荣 . 商业银行授信管理实务讲座 . 中国金融 .xx 年第 11 期至 xx 年第 12 期3 卢现祥.西方新制度经济学 .中国发展出版社 .1996 年4 武捷思.中国国有商业银行行为研究 .中国金融出版社 .1997 年 第二版5 陈中启，杨德新，黄羡柳.现代商业很行资产负债管理 . 华中理 工大学出版社 .1995 年6 杨家才 . 规范与创新： 中部地区农村信用社的选择与出路 . 中国 金融.XX年第1期农村信用社信贷风险防范浅析 信贷资产质量是

34、农村信用社的生命线。防范信贷风险，提高贷款 质量，是农村信用社稳健经营、稳步发展的重要保障，也是历代农信 人孜孜以求的目标。笔者就这个问题，谈点肤浅的看法。一、加强员工教育，防范道德风险 防范信贷风险，首先要筑牢信贷人员的思想防线。信贷人员只有 较强的事业心、 责任感和廉洁自律意识， 才能在信贷活动中主导自己 的行为，自觉规避和防范信贷风险。 不可否认，目前，在信贷人员中， 服务意识淡薄、 营销观念较差的现象还较为普遍， 部分信贷人员没有 把客户当作互惠互利、平等的合作伙伴来对待，更有的把手中的信贷 权利当成了捞取个人私利的资本，在贷款发放过程中吃、拿、卡、要、 报，不给好处不办事，给了好处乱

35、办事，导致超权、跨辖、垒大户、 顶冒名等违规违纪贷款时常发生，形成了较大风险隐患，有的已造成 了资产损失。这些都是职业道德缺失、法纪观念淡薄的集中表现。解 决这一问题，必须加强信贷人员“三个方面”的教育。一是职业道德教育。良好的职业道德是做好任何岗位工作的保证， 对信贷人员尤为重要。要从熟悉业务、顾全大局、秉公办事、恪守信 用、忠于职守、廉洁奉公等六个方面对信贷人员进行教育引导，并将 这些职业道德规范自觉融入信贷管理工作、 贯穿贷款操作流程的各个 环节。二是遵纪守法教育。积极开展“每月一法”教育活动，重点学习 金融违法犯罪的种类、构成要素、处罚及量刑，使信贷人员明白哪些 信贷行为是违法犯罪，触

36、犯了会受到怎样的刑罚，达到不越“雷池” 的目的。加强案例警示教育，通过组织信贷人员学习上级转发的案件 情况通报、举办法制教育培训班、到监狱聆听犯人现身说法等形式， 剖析案件根源、历数犯罪危害、反思自身问题，不断增强信贷人员的 守法合规意识，自觉规避和抵制信贷不廉、不法行为，防范道德风险。 严查贷款违纪违法行为，通过采取向社会公开承诺、设立举报电话、 建立贷款回访制度、加大信贷检查监督频率等措施，及时发现和处理 信贷违规、违纪和违法行为。对违规违纪的，给予限期收回贷款、退回违规所得、经济处罚以及警告直至开除的纪律处分； 对诈骗等违法 行为，坚决移交司法机关处理。三是敬业爱岗教育。敬业爱岗是做好任

37、何一项工作的先决条件， 员工只有敬业爱岗，才会激发出工作的热情和动力，才会积极作为并 追求工作的完美，并将个人行为与单位目标保持一致性。因此，要把 培养信贷人员敬业爱岗意识放到企业文化建设的突出位臵，积极开展 以“做农信人、立农信志、谋农信事、创农信业”为主旨的演讲比赛、 事迹报告、理论探讨以及“行业树形象，岗位树标兵”等活动，用正 面的典型引导人、激励人。同时，要强化制度约束和责任追究，用反 面的教材警示人、告诫人，使信贷人员自觉算好政治账、经济账、名 誉账、家庭账，在信贷管理活动中，时刻坚守道德防线和法律制度防线。二、提升员工素质，防范操作风险农村信用社服务“三农”的市场定位，决定了信贷风

38、险的分散性。 农业生产的自然风险、市场风险和政策风险的不可预见性， 也决定了 信用社信贷风险防控的艰巨性。这就要求信贷人员必须加强自身学习， 不断增强专业技能、政策法规水平和驾驭市场的本领，把操作风险放 到信贷风险防范的突出位臵。（一）加强基础工作，提高防控水平。一是建立健全信贷管理组 织架构和制度体系。成立相对独立的贷前调查、贷时审查和贷后检查 的信贷职能部门，严明各部门、各岗位职权，进一步完善信贷行为问 责和奖励机制，健全信贷管理规章，约束、规范信贷行为。二是完善 农户、个体工商户小额贷款以及民营企业贷款管理办法和操作规程， 积极开展评级授信、 实行贷款上柜台制度， 努力营造良好的诚信环境

39、 和贷款营销氛围。 三是加强教育培训， 突出业务知识和操作流程的培 训，确保贷款手续齐全、顺程序操作；强化政策法规的学习，确保信 贷行为符合国家产业政策、 法律法规和银监部门的监管制度要求； 加 强内控制度教育，确保信贷规章熟记于心， 形成思维定势，令行禁止。 四是积极开展送信贷知识下乡活动， 通过张贴标语口号、 散发小额农 贷“明白纸”、播放宣传带、公布咨询和监督电话等形式，让农民了 解贷款种类、贷款条件和办贷程序，并接受他们的监督。（二）运用“四诊”疗法 , 严把准入关口。防范信贷风险， 确保信贷资金的安全性、流动性和效益性，贷前调查是关键。信 贷人员在受理贷前调查时，中医中的望、闻、问、

40、切“四诊法”不失 为一良策。 “望”，就是要深入贷户，对借款人投资项目的筹备或生 产规模、产品质量、市场行情、资产负债状况和经营管理水平等方面 进行实地察看。通过察看， 产生第一印象后，要进一步听取借款人投 资、规划、技术、生产、效益等方面的汇报，并注重听取借款人周围 群众的意见，包括借款人的品行、信用程度等；如果借款人是一个比 较大的单位或经济实体， 同时还要了解基层人员的反应， 这就是“闻”。 通过现场“望”、 “闻”后，调查人员还要就自己关心的问题向借款 人进行问询， 或就借款人汇报中的可行性情况作出逆向假设， 让借款 人予以答辩，从中了解借款人驾驭市场和抵御风险的能力，这就是 “问”。

41、“切”是决定能否对借款人予以贷款扶持的关键一步。调查 人员在充分了解情况后，写出贷前调查报告，拿出初步意见，交贷款 审批部门进行研究，对借款人及其投资项目进行综合评定后， 作出贷 与不贷的决定。要想很好地完成上述“四诊”方法，这就要求信贷人 员必须做到“四勤”，即腿勤、眼勤、口勤和脑勤。腿勤，只有深入 实际、深入第一线，才能收集到尽可能多的信息，才能发现在上面发 现不了的情况；眼勤，只有是看到的而不是听到的，才会使了解到的 情况或掌握的信息更具真实性、可靠性；口勤，要想了解更多的情况， 只有善于发问、勤于发问才能做到；脑勤，就是要多动脑，善于思考， 勤于分析。（三）做好贷后回访，掌握风险状况。

42、市场行情风云变幻。特别 是随着“地球村”的逐步成型，一国经济极易受到国际政治经济发展 走势的影响。比如，去年下半年由美国次贷危机引发的国际金融风暴， 席卷全球，对我国经济发展也产生了较大不利影响， 部分企业经营困 难，农产品价格波动较大，为信贷资金安全增添了变数。因此，建立 客户回访制度，加强贷后检查，及时掌握企业和农户的生产经营状况 和收益水平，对当前防范信贷风险，确保资金安全，显得尤为突出和 重要。贷后回访检查频率，要根据贷款的额度、项目生产周期、市场 波动幅度大小等因素合理确定，必要时，要实行蹲点续时观察制度。 对发现的风险隐患，会同客户及时采取防控措施，协助解决生产经营、 产品营销和财

43、务管理中存在的问题；对经营陷入危机、濒临破产的企 业，要果断处臵，保全资产，防范信贷资金损失。三、合理确定投向，防范市场风险根据宏观调控要求和信贷政策导向，进一步调整资金投向，优化 信贷结构，把握好投放节奏，主动规避政策和市场风险。一是适应市 场需求，立足实际，创造性地坚持好面向“三农”、面向社区、面向 中小企业、面向县域经济的“四个面向”市场定位，加大对现代农业、 服务业、中小企业、农户和个体工商户的贷款支持力度， 严禁向污染、 高耗低能等国家限控类行业及其他银行退出行业发放贷款。 二是大力 支持地区优势行业和特色产业发展，通过提供生产、加工、存储、销 售“一条龙”信贷服务，做强、拉长产业链

44、条，努力促进规模经济的形成和综合生产能力的 提高，使产业在 “抱团”发展中增强整体收益水平和抗御市场风险能 力，从而保证信贷资金的安全。三是适当放宽贷款期限限制。目前， 农村信用社贷款除了较少的助学贷款属中长期贷款外， 绝大多数贷款 期限不超过一年， 已不能满足农村多种经济成分、 多种经营模式发展 的需要。人为地缩短贷款期限，不仅降低了信用社收益水平，而且也 增加了因贷款期限和客户收益档期不一致带来的贷款管理成本， 并极 易形成不良贷款。 因此，农村信用社贷款期限应根据贷户综合收入水 平和从事经营项目的生产周期等情况合理确定。对于农村信用社操作风险防范的几点建议信用社 xxx 农村信用社由于点

45、多面广、管理难度大，加上管理体制未能真正 完善、产权不明晰、内部管理相对薄弱、员工素质普遍较低的等多面 的因素，几乎具备操作风险发生的一切条件， 长期以来不断发生的操 作风险给农村信用社带来了十分严重的后果， 加强操作风险的防范管 理显得尤为重要，防范工作刻不容缓。风险管理能力是构成银行竞争力的根本。在农村信用社这样一个 管理基础薄弱、抗风险能力低、各项改革尚处起步阶段的金融机构， 要有效防范操作风险，必须深化改革，完善管理体制，健全法人治理 机制，营造良好的法制环境和信用环境，同时提升经营管理理念，创 新防范操作风险思路。 我们必须加快管理体制改革的步伐， 建立防范 操作风险的长效机制，努力

46、构建一个多层次、有机协调、有效控制操 作风险的多层次的管理体系，并推出建立长效机制的有效措施。1 、切实增强操作风险意识。农村信用社作为经营货币的特殊企业， 操作风险自始至终与业务活动相伴而生， 每一个业务点都是操作风险 点，因此防范操作风险必须从每一名员工做起， 将每位员工作为防范 风险的第一责任人， 加强对员工风险意识的培训， 促使其提高对操作 风险危害性的认识，树立和强化“违规就是风险”的观念，养成高度 的敬业精神和专业态度以及扎实的工作作风， 从小处着手， 力求把风 险隐患消灭在萌芽状态和第一道关口。2 、不断完善内控制度体系。 制度建设是防范操作风险的基础性工 作，在制定制度时要贯彻 “把防范农村信用社系统性风险作为加强管 理的关键环节” 科学理念，秉承“审慎经营，内控优先”的经营