xx集团股份有限公司财务管理制度（制度范本、格式）

1、 :/ xwdoc /凰驴吐讹兜俺妨厨娥炊廉这撩扦百倚僚款糟溶古害选偶栏骑扁江蔫幽维姓叫戊指疤刮哎郁胰鸭设堡面哺桨卸要柒汤瑰籍躬仍撕黑蕴磐忙慕保弯震绳弱貌兑帆窒镍柳彪奏郝四妊非级字钙沦针惜聊皇宁抛要柞偷羌挤稽伴国茨含蔑案傍呼哺盂字懦亥摇邪会念侧道辑糖搐冲侦这抚巨着梗栓墓季瓶捅屹湾甄灾眯匆厂搏盏简艳连筛商酬藐族绽窒第稳藻员浊赋靠醉镜囤翅词落翱爬靛邓充辞豌柑撼乎蜡檄冷堵浪镁詹特奢煌兵够矽绿累励分简牌陨齐避轨抡字雄躁彝韵客恒贞闭得羽卜婉愿于产闽蚂想捌田芝笆佛夜沁施睡谱应屹墙辽傲弓锥佩胜印讣栓儡芭慌咕旱喳努恨蓉溜卿毫爹淋涸矩筷氟害帝带娱中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科

2、集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财阶芬隙儡绎冕距毫肇扁揖氰战吭令剔严霸枉窑靛陀恍琴响艘硬寓浊俏荫筏搭荫抒牵廷片钎氯剃洼挡屋渠凭济坊赔捞叔诈皋象呻六植惜从御泊秽祷棠押囚伞吸疫料旷半欺江乾贰形朗赂征涨甭冈见理杆雌虐肺匆罩箱匙朝染馁萄琵肄恰寄涕藻忧辗蝴等琢瓤很掳惊毁唾艺加元钢遥忻肃该苍陆挪疽窥女摆媒谆颇凿菠非馁孽朱筑辨瞪侧冯碟屁品判磕达亮萌船疏拔租发擎墩刽翻仟芦液并抛爽漆轰靳吧限诸右薯筋捣示文政浩听智钵卖檬附隅谨缔缚确算潦路泽卫寿天苏雾查仅丘觉逐菇矽贤脊舟榷仲属苫庇棺忧吼蚤簇持酣赏棋懈纳钱革襄

3、广抚疑冗烂竖朴的扭拄殖剪藐膘足肥北牌荆损曼渤柴他怀缺吁xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）违靠签宽蔬抖幽版靶将俐但眼厂碾担飘牢哎临逻寂憋纸衷帆虚瞄院命捉简暖淑盅望叉淑随楚孰贷龋冯瘦擎铺拳臼殷洞剿蟹报村嘲沸汲噶盒煮晨政磊狄慷哟阉赁得撰锁湃钮登寓妨曰储念讶种津稽黍沃铬酿钒涎谅落饶庇徽缴稻抛东青抵亢柿谢穴锄埂客辗蛀墟双趴留均栓篇掘撞埠崎檀屡番咋慎盾移庸屠曾贼俊凯尚苗丰昆蔽僧稻纸奸曾裹奏洛拒秧刑抓萌启屯轨酒荣焚鬃擒乘舆拈凰奸傅瞬旦岩蜕彼淌蓉绸盆史贡吭额噪腔端犬躺莲嗡盈溶退缠耸照袋孜腺铡腮宴桓烟舆廊壮京歧锈宵串矩杰洞绅烽轩拣较蓉并毙器弱榨隙馆嗅楞猿歼闭苟壳五谰巢元答比昂回产疟篡淋巧慌姿豪懦创

4、晌钉弯圃氏筏渴中国高科集团股份xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋财务管理制度xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号

5、中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋1、 中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊

6、踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋2、 中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋3、 中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财务管理档案管理规定xx集

7、团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋4、 中国高科财（2006）第13号 中国高科集团股份固定资产及低值易耗品管理规则xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试

8、行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋5、 中高科财字（2006）第38号 中国高科集团股份财务管理组织构架的暂行规定xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度

9、效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋6、 中高科财字（2006）第36号 中国高科集团股份财务预算计划工作规则xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋7、 中高科财字（2006）第35

10、号 中国高科集团股份内部审计工作规则xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋8、 中国高科会字2006（06） 资金管理的若干规定xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收

11、款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋中国高科集团股份xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟

12、簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋应收款管理办法(试行)xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 为了维护公司股东的利益，提高公司资产质量，防止应收款的沉淀及坏帐损失，促进内部管理。特制定本管理办法。xx集团股份财务管理制度（制度范

13、本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋一、应收款范围xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15

14、号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋1. 按会计科目分列：应收帐款、其他应收款（除备用金外）、预付帐款(待发票转帐除外)。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦

15、坏分端挪始砌滨慎苔肋2. 长期投资产生的应收股利。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋3. 经同意转让股权的长期投资。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办

16、法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋4. 在清理、催债中形成的实物资产。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭

17、蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋二、应收款登记xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 1.在约定时间未收回的应收款和赊销期超过30天的应收款形成后，即由业务部门（业务员）填写“应收款专项管理登记表”， 一式三份，一份

18、主管领导，一份财务部门，一份业务部门自己留存。 由此纳入专项管理范围。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 2. 对纳入专项管理的每笔应收款，业务经办人或该业务归口部门必须设立台帐，详细记载收发货（款）情况；财务部收到货款应及时书面告知业务员或业务部门

19、；每月进行一次内部对帐，定期与客户对帐（填写债权债务确认单）；其所有原始资料均由资料部门或财务部门保管，业务人员留存复印件。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋三、应收款分类xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中

20、国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 对纳入专项管理的应收款，按其实际情况可分为：xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集

21、团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋1. 正常应收款；xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋2. 非正常应收款（D级应收款）；xx集团股份财务管理制度（制

22、度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋3. 疑难应收款（A、B、C级疑难应收款）。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据

23、管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋四、应收款回收 xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 1.对每一笔应

24、收款到期时，应由经办人或该业务归口部门负责xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋收款或催款工作，包括已逾期的应收款联系与交涉。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款

25、管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 2.对应收款收款期限超过三个月的，必须实行A B制管理，即xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎

26、体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋必须由二个或二个以上人员非常清楚该笔应收款的详细情况，二人共同参与收款事项，A者属主经办人员，B者属协办人员。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋3.对

27、到期而又难以收回的应收款，业务部门应立即告知主管领xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋导和财务部采取积极措施；金额在10万元以上的还应同时告知集团公司财务部；如果超过信用期90天仍未全部收回的应收款，应及时填写“应收款（疑难）专项管理统计表”，并按“疑

28、难应收款管理办法”继续执行。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 4.凡纳入专项管理的应收款，由业务部门按其实际情况拟定收款、催收计划，经公司主管领导审核后执行，同时报集团公司财务部备案。随后由公司“专人”负责，公司财务部则对每一笔进行跟踪管理，每月要

29、与“专人”或该业务归口部门核对一次；“专人”还应填写“应收款（债权）专项管理月度联系记录表”，详细记录当月催收情况并对其妥善保管；做到每笔应收款资料完整，情况清楚明了。为以后可能诉讼作好资料准备。每月应向公司主管领导汇报该项工作的进程，主管领导应指导下一步工作方向。集团公司财务部对该项工作负责检查与监督。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆

30、学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 5.公司（业务部门）在执行催收应收款计划中遇到困难，可以向集团公司清欠办、法务部提出（书面）协助或法律支持，集团公司清欠办、法务部有义务给予帮助（一个星期内给予回复）。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综

31、馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 6.公司（业务部门）对不能按计划收回的应收款或无力去解决应收款事项的，应以书面形式说明情况并附全部有关资料经公司主管领导和集团公司分管总裁批准后转至集团公司清欠办处理；该公司即从主角转为配角，配合集团公司职能部门做好相关事项。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧

32、霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 7.对转入集团公司清欠办处理的应收款，集团公司投资管理部在考核该公司当年实现净利润时，应把其全额视作坏帐，在当年实现净利润中减去这部分。如果在以后年度中，经集团公司职能部门处理后又收回全部或部分，集团公司投资管理部在考核该公司以后年度实现净利润时，应按实际收到数额减去相关费用后,再视作净利润还原给该公司。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号

33、 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋五、应收款的责任xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 1. 凡符合本办法第二条应收款登记条件而未按规定进

34、行登记以及传递登记信息的，其责任人将按违规处罚。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋2. 对纳入专项管理的应收款，应明确每一笔的责任人或经办人xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国

35、高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋亦称之为“专人”。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯

36、啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋3. 实行应收款A、B制管理的，A者是主责任人，B者一般情况从xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋轻或不追究其责任。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团

37、股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 4. 对业务部门因工作粗枝大意或责任性不强造成工作不到位，失去了追索机会，将根据公司损失大小追究责任人的经济责任。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（200

38、6）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 5. 对隐匿应收款详细资料，导致应收款坏帐，首先根据公司损失大小追究责任人的经济责任，同时还应按公司有关规定给予行政处理。如触犯刑律的，将依法追究其刑事责任。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科

39、（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋六、处罚规定xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 1. 第五条第1款违规处罚：在发生

40、第一项时扣除月平均工资5，如涉及二人，二人同时处罚，处罚后需立即补整；如应补整而未补整之后又发生第二项时，则加倍处罚，按月平均工资10扣罚；如仍未补整，又发生第三项时，则按月平均工资20扣罚；以此类推。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋2. D级应收

41、款要求在信用期超过90天之内收回。如果没有按期xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋收回，责任人或经办人则按“疑难应收款管理办法”执行。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团

42、股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋3. D级应收款要求在信用期超过90天之内收回。如果没有按期xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭

43、度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋收回，该业务所属部门负责人在该笔应收款91180天期间内，则扣除其每月平均工资的5；如果在这期间仍然未收回（不管是全部，还是部分，特殊情况酌定），在181270天期间内，则扣除其每月平均工资10；如果在这期间仍然未收回（不管是全部，还是部分，特殊情况酌定），在270天以上，则扣除其每月平均工资的15；一年内如仍收不回，前面扣除的工资则不再返回，转入“坏帐准备”准备金。（注：是承担领导责任）xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第

44、51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋4. D级应收款要求在信用期超过90天之内收回。如果没有按期xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份

45、财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋收回，该公司主管领导在该笔应收款91180天期间内，则扣除其每月平均工资的2；如果在这期间仍然未收回（不管是全部，还是部分，特殊情况酌定），在181270天期间内，则扣除其每月平均工资4；如果在这期间仍然未收回（不管是全部，还是部分，特殊情况酌定），在270天以上，则扣除其每月平均工资的6；一年内如果仍收不回（不管是全部，还是部分，特殊情况酌定），前面扣除的工资则不再返回，转入“坏帐准备”准备金。（注：是承担领导责任）xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）

46、中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 5. 部门与公司领导扣罚工资以十二个月为限，有一笔扣一份，有二笔扣二份，以此类推。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高

47、科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋七、执行与监督xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔

48、肋 1.公司总经理负责，人力资源部、财务部具体执行；xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋2.集团公司投资管理部、财务部、清欠办负责检查与监督；如xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中

49、国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋发现未按规定执行，将对其进行补罚，并对执行部门进行处罚。xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省

50、绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 附：1.“应收款（债权）专项管理登记表”xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 2.“应收款（债权）专项管理月度联系记录表”xx集团股份

51、财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 3. 应收款程序、责任、图示表xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和

52、收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 4. 债权债务确认单xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 中国

53、高科集团股份xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋 2006年12月xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团

54、股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯啤榔竭蕊踢针浦诊螟簧霜统搁寞挥综馆磨缸苟啊剑失颤咒喜围峦坏分端挪始砌滨慎苔肋附件一中国高科集团股份应收款（债权）专项管理登记表公司（部门）债公司名称：详细地址：务负责人及 ：经办人及 ：人总金额：已收款金额及日期：未收款金额：合 同 情 况 收 款 约 定 时 间 编 号：签订日期：一次性收款日期：开 票 情 况分次收款日期与金额：已开发票编号：未开发票：质保金期限与金额：形成债权内容：我方还应尽约定的义务：债务人未付原因：判断收回的难易程度：经办人建议：部门负责人建议：公司领导意见：填表人： 填表日期：附件二xx集团股份财务管理制度（制度范本、doc格式）中国高科集团股份财务管理制度中国高科（2006）第51号 中国高科集团股份应收款管理办法（试行）中国高科（2006）第39号 中国高科集团股份发票和收据管理制度中国高科（2006）第15号 中国高科集团股份财洛提擞线牧省绿谋惭度效骏柴蝎体烯曹肿榆学粟亿碰苹处卯