第二章 国际结算工具

1、第二章第二章 国际结算工具国际结算工具 -票据票据 学习目标与要求学习目标与要求 v掌握票据的性质与功能掌握票据的性质与功能 v重点掌握汇票的记载事项重点掌握汇票的记载事项 v重点掌握汇票当事人的哲人和义务重点掌握汇票当事人的哲人和义务 v重点掌握汇票的行为重点掌握汇票的行为 v了解本票、支票与汇票的异同了解本票、支票与汇票的异同 第一节第一节 票据基本知识票据基本知识 一、票据的种类与样本一、票据的种类与样本 广义的票据是指记载一定文字、代表一定权力的书广义的票据是指记载一定文字、代表一定权力的书 面凭证，包括商业上使用的各种单据或凭证，如发面凭证，包括商业上使用的各种单据或凭证，如发 票、

2、提货单、栈单、仓单、保单等。票、提货单、栈单、仓单、保单等。 狭义的票据是专指依狭义的票据是专指依规定要式规定要式签发和流通的汇票、签发和流通的汇票、 本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。 就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。 票据是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定票据是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定 日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的、可以流通转日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的、可以流通转 让的一种有价证券，主要有汇票、本票和支票。让的一种有价证券，

3、主要有汇票、本票和支票。 二、票据的性质与功能二、票据的性质与功能 1、设权性、设权性 票据开立就是票据开立就是设定设定票据上的权利与义务关系。票据上的权利与义务关系。 2、要式性、要式性(requisite in form) 票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定的票据是一种要式证券，即票据的制作必须具备法定的 必要形式和内容，才可以产生票据的效力。各国的票必要形式和内容，才可以产生票据的效力。各国的票 据法对这些必要项目都已作了详细规定。据法对这些必要项目都已作了详细规定。 3、文义性、文义性 票据权利依据票据上文字的含义解释票据权利依据票据上文字的含义解释 4、无因性、无因性（no

4、n-causative nature) 票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票票据是一种无因的证券，即票据是否成立完全不受票 据原因的制约。这里所说的原因是指产生票据上的权据原因的制约。这里所说的原因是指产生票据上的权 利义务关系的原因，即只要票据具备法定要式，债务利义务关系的原因，即只要票据具备法定要式，债务 人无权了解持票人取得票据的原因，应无条件支付款人无权了解持票人取得票据的原因，应无条件支付款 项，持票人也无须说明取得票据的原因。这一特点有项，持票人也无须说明取得票据的原因。这一特点有 利于票据的流通转让。利于票据的流通转让。 5、流通转让性、流通转让性(negotiabil

5、ity) 票据是一种可以转让流通的有价证券。根据英国票票据是一种可以转让流通的有价证券。根据英国票 据法规定：除非票据上写出据法规定：除非票据上写出“禁止转让禁止转让”字样，或字样，或 有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据 后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对 受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。 6、提示性、提示性 票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款 人）履行票据义务时，必须先向付款人提示票人

6、）履行票据义务时，必须先向付款人提示票 据。如果持票人不提示票据，付款人就没有履据。如果持票人不提示票据，付款人就没有履 行付款的义务。行付款的义务。 7、返还性、返还性 持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的持票人得到付款人支付的票款时，应将签收的 票据交还付款人。由于票据的返还性，所以它票据交还付款人。由于票据的返还性，所以它 不能无限期的流通，而是在到期日被付款后结不能无限期的流通，而是在到期日被付款后结 束其流通。束其流通。 （二）票据的功能（二）票据的功能 v1、结算功能（含支付功能）：基本功能、结算功能（含支付功能）：基本功能 v2、信用功能：核心功能、信用功能：核心功能 v3、

7、支付和流通功能、支付和流通功能 三、票据法三、票据法 v票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权 利义务关系的法律规范的总称。利义务关系的法律规范的总称。 v广义：各种不同法律规范所表现出来的有关票据的广义：各种不同法律规范所表现出来的有关票据的 规定规定 v狭义：关于票据的专门立法狭义：关于票据的专门立法 v票据法的特性：票据法的特性： v强行性、技术性、统一性强行性、技术性、统一性 v票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国， 随后德国、英国也都有了票据立法。随后德国、英国也都有了票据立法。 v193

8、0年以前主要分类为年以前主要分类为: v法国法系法国法系 v德国法系德国法系 v英国法系英国法系 v目前国际上的票据法系：目前国际上的票据法系： v英美法系英美法系 v大陆法系大陆法系 v1、英美法系（以、英美法系（以1882年颁布施行的英国票年颁布施行的英国票 据法为代表）据法为代表） 英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等 国属于英美法系。国属于英美法系。 v2、大陆法系、大陆法系 1930年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十 多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订多个国家在日内瓦召开国际票

9、据法统一会议，签订 了日内瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了了日内瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了 日内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为日内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为 日内瓦统一票据法，即形成了大陆法系。日内瓦统一票据法，即形成了大陆法系。 v两大法系主要内容基本相同，但也存在一些分歧。两大法系主要内容基本相同，但也存在一些分歧。 英美法英美法 大陆法大陆法 分类分类 汇票是基本票据，派生汇票是基本票据，派生 出本票、支票出本票、支票 汇票、本票一类，支票汇票、本票一类，支票 另一类另一类 持票人持票人 权利权利 受前手权利限制，正式受前手权利限制，正式 持票人才对票据有完全持票人

10、才对票据有完全 的权利的权利 只要背书连续都是合法只要背书连续都是合法 的持票人，拥有完全的的持票人，拥有完全的 权利权利 伪造背伪造背 书书 从伪造背书的签字起及从伪造背书的签字起及 后手对汇票都不再拥有后手对汇票都不再拥有 权利，受害人是被骗者权利，受害人是被骗者 伪造背书签字是无效的，伪造背书签字是无效的， 其它当事人的背书仍有其它当事人的背书仍有 效，受害人是被窃者效，受害人是被窃者 形式形式要要 件件 未规定必要项目，不要未规定必要项目，不要 求写明票据名称求写明票据名称 规定了票据的绝对必要规定了票据的绝对必要 项目，缺少一项票据就项目，缺少一项票据就 无效无效 v3、 国际汇票和

11、国际本票公约国际汇票和国际本票公约 v 国际支票公约国际支票公约 v4、我国的票据法、我国的票据法 中华人民共和国主席令中华人民共和国主席令 中华人民共和国票据法已由中华人民共和国第八中华人民共和国票据法已由中华人民共和国第八 届人民代表大会常务委员会第十三次会议于届人民代表大会常务委员会第十三次会议于19951995年年5 5月月 1010日通过，现予公布，自日通过，现予公布，自19951995年年1 1月月1 1日起施行。日起施行。 中华人民共和国主席中华人民共和国主席 江泽民江泽民 1995 1995年年5 5月月1010日日 第二节第二节 汇票及其相关案例汇票及其相关案例 v一、汇票的

12、定义一、汇票的定义 v英国英国1882年票据法：年票据法： vA bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order

13、 of a specified person, or to bearer. v汇票是一项汇票是一项无条件的书面支付命令无条件的书面支付命令，由一人签发给，由一人签发给 另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在 某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额 给一特定之人或指定之人或来人给一特定之人或指定之人或来人 v日内瓦统一法：日内瓦统一法： v汇票需包含：汇票需包含：(1)“汇票汇票”字样字样(2)无条件支付一定无条件支付一定 金额的命令金额的命令(3)付款人付款人(4)付款期限付款期限(5)付款地点

14、付款地点(6)收收 款人款人(7)出票日期和地点出票日期和地点(8)出票人签字出票人签字 v我国票据法：我国票据法： v汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者 在指定日期在指定日期无条件支付无条件支付确定金额给收款人或者持确定金额给收款人或者持 票人的票据。票人的票据。 出票人 收款人 付款人 1 2 3 二、汇票的必要事项和任意记载事项二、汇票的必要事项和任意记载事项 Exchange for USD5,000 Beijing, 5th April, 2003 At 90 days after sight pay to C co. Or orde

15、r the sum of five thousand pounds To Bank of Europe , London (signature) For A Company ( (一一) )汇票的字样汇票的字样 根据（日内瓦统一法）的规定，汇票上必须标根据（日内瓦统一法）的规定，汇票上必须标 明明“汇票汇票”字样。如：字样。如：“Exchange for”Exchange for”， “Bill”“Bill”，“Draft”“Draft”等。用以明确票据的种类，等。用以明确票据的种类， 使汇票区别于本票和支票。但（英国票据法）并无使汇票区别于本票和支票。但（英国票据法）并无 此项要求。此项要求

16、。 ( (二二) )出票地点出票地点 指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重指出票人签发汇票的地点，它对国际汇票具有重 要意义，因为票据是否成立是以出票地法律来衡量的。要意义，因为票据是否成立是以出票地法律来衡量的。 但是票据不注明出票地并不会影响其生效。但是票据不注明出票地并不会影响其生效。 我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则我国（票据法）规定，汇票上未记载出票地，则 出票人的营业场所、住所或者经营居住地为出票地。出票人的营业场所、住所或者经营居住地为出票地。 ( (三三) )出票日期出票日期 出票日期有三个重要作用：出票日期有三个重要作用： 1.1.决定出票人的行为效力。决定出

17、票人的行为效力。若出票时法人已宣告破产或若出票时法人已宣告破产或 被清理，则该汇票不能成立。被清理，则该汇票不能成立。 2.2.决定付款的到期日。决定付款的到期日。远期汇票到期日的计算是以出票远期汇票到期日的计算是以出票 日为基础的，确定了出票日及相应期限，也就能确定日为基础的，确定了出票日及相应期限，也就能确定 到期日。到期日。 3.3.决定汇票的有效期。决定汇票的有效期。持票人如不在规定时间内要求票持票人如不在规定时间内要求票 据权利，票据权利自动消失。日内瓦统一法规定，据权利，票据权利自动消失。日内瓦统一法规定， 即期汇票的有效期是从出票日起的即期汇票的有效期是从出票日起的1 1年时间；

18、我国年时间；我国 票据法规定见票即付的汇票有效期为票据法规定见票即付的汇票有效期为2 2年。年。 ( (四四) )付款期限付款期限 （1 1）即期付款汇票）即期付款汇票- -见票即付见票即付 即期汇票即期汇票 （2 2）定期付款汇票）定期付款汇票-见票后若干天见票后若干天/ /月付款月付款 出票后若干天出票后若干天/ /月付款月付款 （3 3）固定将来日期付款汇票：板期）固定将来日期付款汇票：板期 -2000 -2000年年3 3月月2020日付款日付款 （4 4）延期付款汇票）延期付款汇票-B/LB/L日后若干天付款日后若干天付款 说明日后若干天说明日后若干天/ /月付款月付款 远期汇票远期

19、汇票 付款日期的计算付款日期的计算 定期汇票付款到期日计算定期汇票付款到期日计算 （after） （1 1） 按日计算应遵循的准则：算尾不算头按日计算应遵循的准则：算尾不算头。 即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。 例如，出票后例如，出票后3030天付款的汇票于天付款的汇票于3 3月月3131日出票，则起算日即日出票，则起算日即 出票日不计入，应从出票日不计入，应从4 4月月1 1日计算，到期日为日计算，到期日为4 4月月3030日。同理，日。同理， 见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期汇票的事件发见票后定期汇票中的见票日、特定事件后

20、定期汇票的事件发 生日不应计入。生日不应计入。 如果是如果是“起起”（fromfrom）？）？ 付款日期的计算付款日期的计算 （2 2）月为日历月。）月为日历月。 以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的 同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。例同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。例 如，如，l l月月3131日承兑的见票后一个月付款，应于日承兑的见票后一个月付款，应于2 2月月2828日（若闰日（若闰 年则为年则为2929日）到期）。日）到期）。 （3 3）先算整月）先算整月， 后算半月，半月以后算半月，半

21、月以1515天计。例如，天计。例如，8 8月月3131日交单的汇票规日交单的汇票规 定交单后一个半月付款，则先算整月至定交单后一个半月付款，则先算整月至9 9月月3030日，再算半月日，再算半月1515 天于天于1010月月1515日到期。日到期。 （4 4）节假日顺延。）节假日顺延。 通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行的正通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等银行的正 常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。 （五）无条件的支付命令（五）无条件的支付命令 （l l）书面形式。书面形式。很显然汇票以及其他票据必须是书面存在的，很显然汇票以

22、及其他票据必须是书面存在的， 否则无法签字和流通转让。汇票可以是打印的、印刷的、手否则无法签字和流通转让。汇票可以是打印的、印刷的、手 写的，写的， （2 2）支付命令。）支付命令。汇票是一项付款命令，因而措词应直接了当，汇票是一项付款命令，因而措词应直接了当， 应使用祈使句，例如应使用祈使句，例如“pay to the order of”pay to the order of”。 （3 3）无条件性。）无条件性。 例如，某份汇票上注明例如，某份汇票上注明“pay to the order of a the sum of pay to the order of a the sum of pou

23、nd sterling one thousand only pound sterling one thousand only provided thatprovided that the the goods are up to the standard of the contract”goods are up to the standard of the contract” （若货与合同相符则支付若货与合同相符则支付 Al000Al000英镑整）。英镑整）。 。 （六）收款人名称（六）收款人名称 1 1限制性抬头限制性抬头 的汇票的汇票 （1 1）Pay E Company onlyPay E

24、 Company only；（；（2 2） Pay E Company not Pay E Company not transferabletransferable这类汇票这类汇票不能转让流通不能转让流通。 2 2指示性抬头的汇票。指示性抬头的汇票。 （l l）“Pay to the “Pay to the orderorder of B Company of B Company；（；（2 2）Pay to B Pay to B Company or Company or orderorder。 这类汇票在收款人这一栏里总有这类汇票在收款人这一栏里总有“ORDER”ORDER” 这个英语单词，

25、这个英语单词，背书转让背书转让 3 3持票来人抬头的汇票。持票来人抬头的汇票。 （1 1）Pay bearerPay bearer；（；（2 2）Pay B Company or bearerPay B Company or bearer。 其特点是在收款人这一栏里一定有其特点是在收款人这一栏里一定有“BEARER”BEARER”（持票来人）这持票来人）这 一英语单词。这种汇票，一英语单词。这种汇票，收款人无需背书，仅凭交出即可转让。收款人无需背书，仅凭交出即可转让。 （七）确定的货币金额（七）确定的货币金额 （1）金额必须确定，不能模棱两可金额必须确定，不能模棱两可 如如“大约付大约付100

26、01000美元美元”、“付付2 0002 000马克左右马克左右”、 “付付1010万或万或 15 15万日元万日元 ” ”，“付付10001000美元加利息美元加利息” 等。这些表示方法都是错误的。等。这些表示方法都是错误的。 （2 2）大小写）大小写 在实际中，为了防止涂改，票据的金额还必须同时在实际中，为了防止涂改，票据的金额还必须同时 用大、小写记载。如果大小写不一致，英国票据用大、小写记载。如果大小写不一致，英国票据 法和日内瓦统一法都规定以大写为准，法和日内瓦统一法都规定以大写为准， 我国票据法则认为无效。我国票据法则认为无效。 （八）付款地点（八）付款地点 付款地点（付款地点（P

27、lacePlace of Paymentof Payment）。 付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。根据付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。根据 国际私法的国际私法的“行为地原则行为地原则”，到期的计算，在付款地，到期的计算，在付款地 发生的发生的“承兑承兑”、“付款付款”等行为都要适用付款地等行为都要适用付款地 法律。因此，付款地的记载是非常重要的。但是如果法律。因此，付款地的记载是非常重要的。但是如果 不注明付款地的票据，它仍然成立。不注明付款地的票据，它仍然成立。 （九）付款人名称 v是别人也可以是自己是别人也可以是自己 v人数的限制人数的限制 （十）出票人名称和签字（十）

28、出票人名称和签字 签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一 票据责任票据责任 的承担以签字为条件，谁签字，谁负责，不签的承担以签字为条件，谁签字，谁负责，不签 字就不负责。票据必须经出票人签字才能成立。出票人签字是字就不负责。票据必须经出票人签字才能成立。出票人签字是 承认了自己的债务，收款人才因此有了债权。如果汇票上没有承认了自己的债务，收款人才因此有了债权。如果汇票上没有 出票人签字，或签字是伪造的，票据都不能成立。因此，出票出票人签字，或签字是伪造的，票据都不能成立。因此，出票 人签字是汇票最重要的和绝对不可缺少的内容。人签字是汇票最重要的和绝

29、对不可缺少的内容。 出票人在汇票上作的其他附加记载事项出票人在汇票上作的其他附加记载事项 （一）汇票编号（一）汇票编号 （二）出票条款（二）出票条款 （二）（二）“付一不付二付一不付二” ” （四）借记帐户（四）借记帐户 （五）担当付款人（五）担当付款人 （六）预备付款人（六）预备付款人 （七）对价条款（七）对价条款 （八）托收条款（八）托收条款 （九）必须作承兑提示（九）必须作承兑提示 （十）提示期限（十）提示期限 （十一）免作拒绝证书（十一）免作拒绝证书 （十二）免作拒绝通知（十二）免作拒绝通知 （十三）免于追索（十三）免于追索 （十四）不得流通（十四）不得流通/ /转让转让 实训练习（一

30、）：票据制作实训练习（一）：票据制作 练习练习1：根据下列条件，制作汇票。根据下列条件，制作汇票。 出票人：出票人：SCNU 收款人：收款人：Haier 付款人：付款人：zhongda 金额：金额：1000万万 出票日期：出票日期：01 May ，2008 付款期限：付款期限：at 60 days after sight 练习练习2：根据以下情节，为当事人设计票据：根据以下情节，为当事人设计票据 解决其相互之间的债权债务关系，并画出解决其相互之间的债权债务关系，并画出 你的票据式样。你的票据式样。 2008年年6月月6日，日，A建筑公司从建筑公司从B钢铁厂钢铁厂 购进一批钢材，数量购进一批钢材

31、，数量200吨，货款为吨，货款为15.6万万 元，委托中国银行三个月后付款。元，委托中国银行三个月后付款。7月月6日，日， B厂从厂从C金属公司购进一批冶金轧辊，价款金属公司购进一批冶金轧辊，价款 16万元。万元。 练习练习1： 参考式样（汇票两张！参考式样（汇票两张！ ） Bill of Exchange Exchange for 10000 yuan 01 May ，2008 at 60 days after sight,pay this first of Exchange (second of the same tenor and date unpaid) to the order of

32、 Haier the sum of ten thousand yuan to : zhongda for : SCNU 练习练习2： 参考式样参考式样 Bill of Exchange Exchange for 156000 yuan 06 Jun ，2008 On 6 Sept, 2008 fixed day pay this first of Exchange (second of the same tenor and date unpaid) to the order of B the sum of one hundred fifty six thousand yuan to : CHI

33、NA BANK for : A 三、汇票的种类三、汇票的种类 v1、银行汇票（、银行汇票（Bankers Draft) v 商业汇票商业汇票(Trade Bill) v2、跟单汇票、跟单汇票(Documentary Bill) v 光票光票(Clean Bill) v3、即期汇票、即期汇票(Sight Draft,Demand Draft) v 远期汇票远期汇票(Time Bill,Usance Bill) v4、商业承兑汇票、商业承兑汇票(Traders acceptance bill) v 银行承兑汇票银行承兑汇票(Banks acceptance bill) v5、国内汇票、国内汇票(I

34、nland bill) v 国际汇票国际汇票(International bill) v6、外币汇票、外币汇票(Foreign money bill) v 本币汇票本币汇票(Home money bill) 三、汇票当事人及其权利责任三、汇票当事人及其权利责任 v（一）尚未进入流通领域以前的基本当事人：（一）尚未进入流通领域以前的基本当事人： v1 1出票人出票人(Drawer): : v是开立汇票，签发和交付汇票的人。是开立汇票，签发和交付汇票的人。 v他在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。他在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。 v承担的责任：承担的责任： v（1 1）保证汇票凭正式提示

35、，即将按其文义被承兑）保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑 和付款；和付款； v（2 2）并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给）并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给 持票人或被迫付款的任何背书人。持票人或被迫付款的任何背书人。 v2 2付款人付款人 (Drawee) v他是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付他是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付 命令的人。命令的人。 v承兑前承兑前：因为付款人未在汇票上签名，他不是汇票：因为付款人未在汇票上签名，他不是汇票 债务人，不承担汇票一定付款的责任。债务人，不承担汇票一定付款的责任。 v承兑后承兑后：当他对汇票承兑和签名以后，就成为承

36、兑：当他对汇票承兑和签名以后，就成为承兑 人，是汇票的主债务人。此时他应承担的责任是：人，是汇票的主债务人。此时他应承担的责任是： 按照他的承兑文义保证到期日自己付款。按照他的承兑文义保证到期日自己付款。 v3 3收款人收款人(Payee) v是收取汇票的人，第一持票人。是收取汇票的人，第一持票人。 v是汇票的主债权人。是汇票的主债权人。 v权利：享有债权，可以凭票取款；权利：享有债权，可以凭票取款； v可以转让他人。可以转让他人。 v（二）进入流通领域后的当事人：（二）进入流通领域后的当事人： v1 1背书人背书人(Indorser) v指收款人不打算凭票取款，而以背书交付的方法指收款人不打

37、算凭票取款，而以背书交付的方法 转让汇票，卖给他人。收款人背书后成为第一背转让汇票，卖给他人。收款人背书后成为第一背 书人。书人。 v随着汇票的转让，还会有第二、第三随着汇票的转让，还会有第二、第三背书人，背书人， 他们都是汇票的债务人。他们都是汇票的债务人。 v对于汇票付款承担的责任是：对于汇票付款承担的责任是： v保证汇票凭正式提示，即将按文义承兑和付款，保证汇票凭正式提示，即将按文义承兑和付款， 并保证如果汇票遭到退票，将偿付票款给持票人并保证如果汇票遭到退票，将偿付票款给持票人 或被迫付款的后手背书人。或被迫付款的后手背书人。 v2 2被背书人被背书人(Indorsee) v是接受背书

38、的人。是接受背书的人。 v是汇票的债权人。是汇票的债权人。 v3 3参加承兑人参加承兑人(Acceptor for Honour) v当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时，由当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时，由 一个第三者参加承兑汇票，签名于上，他就成一个第三者参加承兑汇票，签名于上，他就成 为参加承兑人，也是汇票的债务人。为参加承兑人，也是汇票的债务人。 v当票据到期，付款人拒不付款时，参加承兑人当票据到期，付款人拒不付款时，参加承兑人 负责支付票款。负责支付票款。 v4 4保证人保证人(Guarantor) v是一个对于出票人、背书人、承兑人等做成保是一个对于出票人、背书人、承兑人等做

39、成保 证行为的人。证行为的人。 v他与被保证人付相同的责任。他与被保证人付相同的责任。 v5 5正当持票人正当持票人(Holder in Due Course) v是经过转让而持有汇票的人。是经过转让而持有汇票的人。 v条件：前手真实；汇票票面完整；取得汇票时条件：前手真实；汇票票面完整；取得汇票时 没有过期；不知道汇票曾被退票；不知道转让没有过期；不知道汇票曾被退票；不知道转让 人的权利有任何缺陷；自己支付对价，善意地人的权利有任何缺陷；自己支付对价，善意地 取得汇票。取得汇票。 （三）汇票债务人承担汇票付款责任次序：（三）汇票债务人承担汇票付款责任次序： v承兑前：承兑前： v出票人出票人

40、第一背书人第一背书人第二背书人第二背书人 v承兑后：承兑后： v承兑人承兑人出票人出票人第一背书人第一背书人 四、四、 票据行为票据行为 v票据行为票据行为（票据的使用程序）（票据的使用程序） v狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所作狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所作 的必要形式的法律行为，即出票、背书、承兑、参的必要形式的法律行为，即出票、背书、承兑、参 加承兑、保证。加承兑、保证。 v广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括 票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款等行票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款等行 为。为。 v

41、票据行为也是要式的票据行为也是要式的，必须符合票据法规定，必须符合票据法规定 1定义：定义： 出票是指出票人签发票据并将汇票交给收款人的票出票是指出票人签发票据并将汇票交给收款人的票 据行为。据行为。 汇票的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的汇票的出票行为是各项票据行为的开端，是基本的 汇票行为。相对地，其余的汇票行为则称为附属汇汇票行为。相对地，其余的汇票行为则称为附属汇 票行为。票行为。 出票人 收款人 付款人 2行为：行为： (1)出票人填写空白汇票出票人填写空白汇票 (2)交给收款人交给收款人 （一）出票（一）出票(Issue) v3效力：效力： v（1）对出票人而言，其出票签字意

42、味着：）对出票人而言，其出票签字意味着： v担保该汇票将得到承兑，担保该汇票将得到承兑， v该汇票将得到付款。该汇票将得到付款。 v因此，在汇票得到付款人的承兑前，出票人就是该因此，在汇票得到付款人的承兑前，出票人就是该 汇票的主债务人。汇票的主债务人。 v（2）对持票人而言，便取得了票据上的一切权力，）对持票人而言，便取得了票据上的一切权力， 包括付款请求权和遇退票时的追索权。包括付款请求权和遇退票时的追索权。 v1.1.含义含义: : v是指持票人在汇票的背面签名和记载有关事是指持票人在汇票的背面签名和记载有关事 项，并把汇票交付被背书人的行为。将汇票项，并把汇票交付被背书人的行为。将汇票

43、 权利转让他人为目的的一种行为。权利转让他人为目的的一种行为。 v2.2.行为：行为： v(1)(1)写成背书和交付写成背书和交付 v(2)(2)经过背书，汇票的权利即由背书人转给被经过背书，汇票的权利即由背书人转给被 背书人背书人 （二）背书（二）背书(Endorsement) v3.3.当事人：当事人： v背书人背书人( (债务人债务人) )；被背书人；被背书人( (债权人债权人) ) v前手与后手前手与后手 v4.4.效力：效力： v对背书人：对背书人： ( (1)1)向后手担保前手签名的真实性和票据有效性向后手担保前手签名的真实性和票据有效性 (2)(2)担保承兑和付款担保承兑和付款

44、v对被背书人：享有票据上全部权利对被背书人：享有票据上全部权利 CDFGE BA H 背书背书 第一背书人第一背书人 第二背书人第二背书人 第一被背书人第一被背书人 第三背书人第三背书人 第二被背书人第二被背书人 第四背书人第四背书人 第三被背书人第三被背书人 第五背书人第五背书人 第四被背书人第四被背书人 第五被背书人第五被背书人 v第一背书人永远第一背书人永远 是收款人；最后一是收款人；最后一 个被背书人永远是个被背书人永远是 持票人持票人 v5.5. 背书种类以背书目的为标准，可以分为转让背背书种类以背书目的为标准，可以分为转让背 书和非转让背书。书和非转让背书。 v（1）转让背书）转让

45、背书 v是以转让票据权利为目的的背书。是以转让票据权利为目的的背书。 v通常背书都属这一类。通常背书都属这一类。 v具体又分为：具体又分为： v完全背书完全背书 v是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这 是最正规的一种转让背书，又称是最正规的一种转让背书，又称记名背书、正式背记名背书、正式背 书、特别背书书、特别背书。 v空白背书空白背书 v是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签章的背是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签章的背 书，又称书，又称无记名背书、略式背书无记名背书、略式背书。 v空白背书的票据继续转让的方式空白背书的票据继续转让的方

46、式 v有条件背书有条件背书 v对被背书人享受票据权利附加前提条件对被背书人享受票据权利附加前提条件 v但我国法律规定背书不得附有条件，但我国法律规定背书不得附有条件，所附条件不具所附条件不具 有汇票上的效力有汇票上的效力。 例如例如:Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125 v限制性背书限制性背书 v即背书人在作成背书时在票据上写明限定转让给某即背书人在作成背书时在票据上写明限定转让给某 人或禁止新的背书字样的背书。人或禁止新的背书字样的背书。 v例如例如:Pay to A Bank only v Pay to A not tra

47、nsferable v（2）非转让背书）非转让背书 v是转让票据权利以外目的的背书是转让票据权利以外目的的背书 v委托取款背书（托收背书）委托取款背书（托收背书） v委托取款背书是持票人以委托取款为目的所为的一委托取款背书是持票人以委托取款为目的所为的一 种背书。种背书。 v实践中也被称为代理背书。这种背书的背书人就是实践中也被称为代理背书。这种背书的背书人就是 代理权授予人，也就是被代理人，被背书人就是代代理权授予人，也就是被代理人，被背书人就是代 理人。理人。 v通常的格式：通常的格式：“Pay to the order of A Bank” 后加后加 “for collection” v

48、设质背书设质背书(Endorsement for pledge) v当背书记载当背书记载“质押质押”字样而被设定质押时就成为设字样而被设定质押时就成为设 质背书。质背书。 v（3）部分背书及分割背书）部分背书及分割背书 v只转让部分票据金额；只转让部分票据金额； v将票据金额分割转让给几个人将票据金额分割转让给几个人 v这种背书不起转让作用这种背书不起转让作用 v我国票据法规定此类背书无效我国票据法规定此类背书无效（背书内容和背（背书内容和背 书行为均无效）书行为均无效） v（4）其他背书）其他背书 v是指背书人在汇票背面加列诸如免作拒绝证书、免是指背书人在汇票背面加列诸如免作拒绝证书、免 作

49、拒付通知或其他条件的背书。作拒付通知或其他条件的背书。 v背书应记载事项背书应记载事项 vA：转让背书的记载事项：转让背书的记载事项 v背书人签章背书人签章 v被背书人名称被背书人名称 v背书的日期（记载背书日期，可以使票据关系当背书的日期（记载背书日期，可以使票据关系当 事人辨别背书的时间顺序以判断背书是否连续，以事人辨别背书的时间顺序以判断背书是否连续，以 及背书人在背书时有无行为能力）及背书人在背书时有无行为能力） v依票据法，背书未记载日期的，视为在汇票到期日依票据法，背书未记载日期的，视为在汇票到期日 前背书。前背书。 v B：非转让背书的记载事项：非转让背书的记载事项 v除了以上三

50、项转让背书应记载事项外，委托取款背除了以上三项转让背书应记载事项外，委托取款背 书应记载书应记载“委托取款委托取款”字样，设质背书应当记载字样，设质背书应当记载 “质押质押”字样。字样。 v背书不得记载事项：背书不得记载事项： v背书不得附有条件。背书不得附有条件。 v我国票据法规定，背书不得附有条件。国外可以我国票据法规定，背书不得附有条件。国外可以 有条件背书，但这仅对背书人与被背书人起作用。有条件背书，但这仅对背书人与被背书人起作用。 v将汇票金额的一部分转让的背书无效。将汇票金额的一部分转让的背书无效。 v将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。

51、 （三）提示（三）提示(Presentation) 出票人 收款人 付款人 1、含义：、含义： 持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为 2、类型：、类型： 即期汇票只须提示一次，即即期汇票只须提示一次，即提示付款提示付款； 远期付款有两次提示，远期付款有两次提示，提示承兑提示承兑和提示付款。和提示付款。 3、法律要求、法律要求 (1)规定的时间：规定的时间： 在规定期限内未作提示的，在规定期限内未作提示的， 丧失对丧失对前手前手的追索权的追索权 (2)提示地点提示地点 （四）承兑（四）承兑(Acceptance) v1、含义、含义: v指远

52、期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示， 于票据到期日付款给持票人的行为。于票据到期日付款给持票人的行为。 v2、做法、做法: v由受票人在汇票正面空白处写上由受票人在汇票正面空白处写上“承兑承兑”二字二字,签上签上 本人姓名本人姓名,表示到期一定付款表示到期一定付款 v3、具体行为、具体行为: v 一是写上一是写上“承兑承兑”二字二字,签上姓名签上姓名,加注具体承兑日加注具体承兑日 期期 v 二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人 承兑 年 月 日 承兑人签名 v4效力：效力： v付款人承兑汇票

53、后成为承兑人，表明他已承诺付付款人承兑汇票后成为承兑人，表明他已承诺付 款责任，愿意保证付款，而不得以出票人的签字款责任，愿意保证付款，而不得以出票人的签字 是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票 的效力的效力 v5需承兑的汇票种类（远期汇票）：需承兑的汇票种类（远期汇票）： v(1)见票后定期汇票见票后定期汇票 v(2)由不与付款人同地的第三人付款的汇票由不与付款人同地的第三人付款的汇票 v(3)有有“必须提示承兑必须提示承兑”字样的汇票字样的汇票 v6、承兑的种类、承兑的种类 （1）普通承兑（）普通承兑（ General Acceptance）

54、 也称单纯承兑，是承兑人无条件地表示承兑也称单纯承兑，是承兑人无条件地表示承兑 （2）保留承兑（）保留承兑（Qualified/Conditional Acceptance） 也称不单纯承兑也称不单纯承兑/限制性承兑，是指承兑的表示上附限制性承兑，是指承兑的表示上附 加了一定的限制条件加了一定的限制条件 带有条件（只有在交单后承兑）带有条件（只有在交单后承兑） 部分承兑（只承兑部分承兑（只承兑800元）元） 限定地点（只能在某银行承兑）限定地点（只能在某银行承兑） 延长时间（出票后延长时间（出票后2个月付款的汇票个月付款的汇票4个月付款）个月付款） *承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制

55、条件承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件 的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则 必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即 可以解除对汇票所承担的义务。可以解除对汇票所承担的义务。 （五）付款（五）付款(Payment) v持票人向付款人或承兑人提示付款，经后者持票人向付款人或承兑人提示付款，经后者正当付正当付 款款后，这张汇票的债权债务关系随之解除后，这张汇票的债权债务关系随之解除 v（1 1）付款人或承兑人支付）付款人或承兑人支付 v（2 2）付款到期日那天或以后付款

56、）付款到期日那天或以后付款 v（3 3）要付款给持票人）要付款给持票人 v（4 4）善意的付款（不知道持票人的权利有何缺陷）善意的付款（不知道持票人的权利有何缺陷） v（5 5）背书的连续性）背书的连续性 v付款人的其他注意事项：付款人的其他注意事项： v(1)合理的时间内付款合理的时间内付款 (2)支付金钱支付金钱(3)足额付款足额付款 (4)注销票据注销票据 （六）拒付或退票六）拒付或退票(Dishonor) v承兑提示时遭到拒绝承兑，或付款提示时遭到拒绝承兑提示时遭到拒绝承兑，或付款提示时遭到拒绝 付款，都称退票或拒付。付款，都称退票或拒付。 v拒绝证书（拒绝证书（Protest）：是由

57、拒付地点的法定公证人是由拒付地点的法定公证人 作出证明拒付事实的文件。作出证明拒付事实的文件。 v英国票据法规定：英国票据法规定： v外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后一个外国汇票遇到付款人退票时持票人须在退票后一个 营业日内做成拒绝证书。营业日内做成拒绝证书。 v退票通知退票通知(Notice of Dishonor) 目的目的: :汇票的债务人及早知道拒付汇票的债务人及早知道拒付, ,以便做好准备。以便做好准备。 （七）追索（七）追索(Recourse) v1 1、追索权、追索权： v是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票 人有请求其

58、偿还汇票金额及费用的权利。人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 v2 2、行使追索权的条件是：、行使追索权的条件是： v（1 1）持有合格票据。）持有合格票据。 v（2 2）尽责：只要汇票上没有）尽责：只要汇票上没有 免作拒付通知免作拒付通知 的记载，的记载， 遇退票时持票人就应找当地公证人或法院等作成拒遇退票时持票人就应找当地公证人或法院等作成拒 绝证书，同时应将退票事实和原因通知前手。绝证书，同时应将退票事实和原因通知前手。 v( (守时：持票人作承兑提示或付款提示、作成拒绝证守时：持票人作承兑提示或付款提示、作成拒绝证 书以及将拒付事实通知其前手均必须在法定的时间书以及将拒付事实通知其前

59、手均必须在法定的时间 内完成。内完成。) ) v（3 3）发生拒付。）发生拒付。 v3 3、追索的对象、追索的对象: : v背书人、出票人、承兑人、其他债务人背书人、出票人、承兑人、其他债务人 v实务中持票人一般都是向实务中持票人一般都是向出票人出票人追索追索 v4 4、被追索者的权利、被追索者的权利 v5 5、追索的金额、追索的金额 v持票人追索的金额持票人追索的金额 v被追索者的再追索金额被追索者的再追索金额 （八）保证（八）保证（Guarantee） v1 1、含义：、含义： v保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付 款等所发生的债务予以

60、偿付担保的票据行为。款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。 v2 2、做法：、做法： v保证人在票据正面或粘单上记载保证字样保证人在票据正面或粘单上记载保证字样(Payment Guaranteed/Per Aval)、保证人名称和住所、被保保证人名称和住所、被保 证人名称、保证日期并由保证人签字证人名称、保证日期并由保证人签字 v附条件的保证，保证有效，条件无效。附条件的保证，保证有效，条件无效。 v保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。 v保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。 （九）参加（九）参加 v参加制