有机农场生态循环示范基地项目可行性研究报告

1、有机农场生态循环示范基地项目可行性研究报告 目录一、公司概况3二、行业情况3(一)有机农业与有机食品的定义31、有机农业与常规农业32、有机食品3(二)有机农产品的市场规模61、有机农产品消费市场的发展趋势62、国内有机消费市场规模73、市场竞争8三、“鱼凫部落”有机农场项目介绍10(一)“鱼凫部落”有机农场101、公司业务介绍102、蝇蛆的价值与经济效益10(二)生产流程121、养殖流程122、种植流程12(四)运营流程13(五)市场营销141、销售模式142、市场推广14(六)客户服务16四、财务分析16五、项目风险分析31(一)技术风险31(二)市场风险31(三)人员风险32(四)管理风

2、险32一、公司概况 四川省鱼凫部落生态农业开发有限公司成立于?,注册资本?万元。拥有自有品牌“鱼凫部落”有机农场,2010年试开发了生态养殖获得成功后,公司决定将大力发展有机农业生产,创立成都市场有机农业的第一品牌。 目前公司员工?名,其核心管理团队成员?人。 鱼凫部落位于彭州地区桂花镇三圣村,1620亩农地?年经营权。规划蔬菜、粮食、瓜果种植面积?亩,配套面积?亩。目前种植面积?亩获得“有机认证”,预计?亩将于?年?月完成土壤转换。 附图:标识该基地的具体位置二、行业情况(一)有机农业与有机食品的定义1、有机农业与常规农业 有机农业是指在动植物生产过程中不使用化学合成的农药、化肥、生产调节剂

3、、饲料添加剂等物质,遵循自然规律和生态学原理,采取一系列可持续发展的农业技术,协调种植业和养殖业的平衡,维持农业生态系统持续稳定。 有机农业与常规农业的主要区别在于:通过轮作、间作和各样种植,农业生产系统的多样性得到改善; 通过利用作物秸秆还田或制作堆肥以后还田,促进了农田养分循环; 较好地利用了周围生态系统的有机物质; 将养殖业和种植业结合起来,改善了养分的管理水平。2、有机食品(1)认证 有机食品由独立的专业认证机构认证,证书有效期一年。 有机食品认证条件严格,生产的基本要求如下: 生产基地在最近三年内未使用过农药、化肥等违禁物质; 种子或种苗来自自然界,未经基因工程技术改造过; 生产单位

4、需建立长期的土地培肥、植保、作物轮作和畜禽养殖计划; 生产基地无水土流失及其他环境问题; 作物在收获、清洁、干燥、贮存和运输过程中未受化学物质的污染; 从常规种植向有机种植转换需两年以上转换期,新垦荒地例外; 生产全过程必须有完整的记录档案。(2)有机食品与其他食品的区别 目前,我国食品认证分为有机食品、无公害食品和绿色食品。 无公害食品是按照无公害食品生产和技术标准和要求生产的、符合通用卫生标准并经有关部门认定的安全食品。无公害食品即是普通食品都应当达到的一种基本要求。 绿色食品是我国农业部门在90年代初发展的一种食品,分为a级绿色食品和aa级绿色食品。其中,a级绿色食品生产中允许限量使用化

5、学合成生产资料,aa级绿色食品则较为严格地要求在生产过程中不使用化学合成的肥料、农药、饲料添加剂、食品添加剂和其它有害于环境和健康的物质。从本质上来讲,绿色食品是从普通食品向有机食品发展的一种过渡产品。 有机食品与其他食品的区别主要体现在: 有机食品在其生产加工过程中绝对禁止使用农药、化肥、激素等人工合成物质,并且不允许使用基因工程技术;而其他食品则允许有限使用这些技术,且不禁止基因工程技术的使用。如绿色食品对基因工程和辐射技术的使用就未作规定。 生产转型方面,从生产其他食品到有机食品需要2-3年的转换期,而生产其他食品(包括绿色食品和无公害食品)没有转换期的要求。在种植方式上,有机农产品不能

6、采用农药,一般采用避开虫害发生季节种植的方式,因此会造成其产量减少。(3)有机食品的优势 1)健康 研究显示有机产品含有较多铁质、镁质、钙质等微量元素及维生素维c,而重金属及致癌的硝酸盐含量则较低。长期食用有机食品,可以明显感觉免疫力增加,体质提升,这是体内毒素逐渐排除的正常现象。 2)味道好 、口感好 有机农业提倡保持产品的天然成份,因此可保持食物的原来味道。 3)避免家禽、畜牧爆发传染性疾病 密集式的动物饲养方式令疾病很容易散播,而有机农业要求开放的动物饲养方式则可以令动物有空间伸展活动,增强动物的抵抗力,减低疾病散播机会。 4)含有较少化学物质 在有机生产的理念下,所有生产及加工处理过程

7、均只允许在有限制的情况下施用化学物质。 5)生产过程不含基因改造成分 在有机生产的理念下,所有生产及加工处理过程中均不可使用任何基因改造生物及其衍生物。 6)对环境及生态有利 有机生产鼓励使用天然物料,适量施肥及灌溉,减少资源浪费,提高农场内及其周边的生物多样性。 7)保护土壤 土壤退化及污染日趋严重,而土壤作为生产粮食的基本要素,人类必须对之加以保护。有机农业要求的土壤保护措施是希望恢复和维持土壤的生命力,令土壤能继续为人类提供足够而优质的食物。 8)价格并不贵 有机生产前期规模较小,人力投资大,风险成本及运输成本也相对高昂,因此有机产品售价自然比较贵。但是,常规农业并没有将长期环境成本如污

8、染、泥土肥力下降等损害计算在内,如果将环境成本反映在价格上,常规农产品和有机农产品的价格会相若。(二)有机农产品的市场规模1、有机农产品消费市场的发展趋势 目前,全球有机农产品消费市场主要集中在发达国家,发展中国家是有机农产品的生产国,由于消费能力有限,自身消费需求很小。 有机农产品作为一种安全、健康的产品,日益得到人们的认可和接受。2006年全球有机农产品销售额达到386亿美元;2006-2009年之间,约以14.6%的年增长率快速发展,欧美一些国家有机食品销售的份额已经超过食品总量10%。 2009年亚太地区的有机农产品市场份额虽然仅占全球的3.4%,但逐渐开始受到人们的关注,仅几年消费增

9、长速度超过全球平均增幅。中国有机农产品国内消费市场紧跟国际市场步伐,已经启动且正在进入快速成长时期,并有着巨大的国际和国内市场发展空间。2、国内有机消费市场规模 中国的有机农产品生产发展非常迅速,已成为全球重要的有机农产品出口国之一。在20世纪90年代中期,中国有机农产品生产以出口为目标,主要出口到日本、欧盟及北美,几乎不存在国内市场。主要出口的有机农产品为大豆、蔬菜、水稻和茶叶,出口量最大的有机农产品是有机蔬菜,80%出口至日本。出口量第二的是有机大田作物,主要出口至日本、美国和欧盟。出口量第三的是有机茶,主要出口至欧盟。 近几年,中国国内食品安全问题连连,从苏丹红、三聚氰胺,到瘦肉精,食品

10、生产各个环节爆发出来的危险因素和监管不力问题引发公众对安全食品的渴望与需求,有机农产品市场开始在北京、上海、深圳一线城市快速启动,引发国内消费需求。2005年至2009年,国内有机农产品消费增速为年复合增长率15%,从37亿销售额达增长至81亿元人民币。2010年随着上海率先有规模地建立有机农场,开展有机食品推广,接下来国内有机食品的普及率和消费量还会提高速度。 仅就有机蔬菜分析,目前,日本、美国发达区域机蔬菜的消费量已占到该区域蔬菜消费总量的8-15%,台湾的市场有机蔬菜占有率达到12%,而中国目前有机蔬菜市场占有率仅约1%,按照目前国内有机农业发展迅猛态势,预估2016年,我国的有机蔬菜占

11、有率达到5%。 综合国内有机蔬菜的龙头企业分析数据显示,上海、北京两大城市仅有机蔬菜消费市场规模推测如下: 关于成都有机蔬菜消费市场分析,考虑经济环境与消费能力因素,我们对成都市场的消费占比和销售单价预估作了保守调整,预测成都2016年的有机蔬菜消费市场规模将达到28亿元人民币。3、市场竞争 在发到国家,人们的食品安全意识和环保意识更加强烈,有机食品早已被人们熟悉和消费。虽然有机食品的各方面成本较高,售价高出一般食品,市场占有率不高,但有机食品已经成为人们崇尚的一种生活方式。 目前全球经营最出色的有机食品企业为美国的连锁企业“全食食品超市”(whole foods market 【nasdaq

12、: wfmi】),是全美最大的天然食品和有机食品零售商,以连锁零售店的形式经营,现已拥有265家门店,店内有配套的熟食店,消费者可以购买有机食品回家烹饪,也可以直接在店内用餐。它的独特之处,就是将食用有机食品推广成一种时尚的生活方式。 目前在国内,有机食品消费的市场占有率很低,不仅仅是因为价格较高,更是因为缺乏获取途径和市场信息。因此,有机食品还仅仅是一线城市高端消费领域推广。国内的有机食品企业还处于初级阶段,规模小、品牌知名度低、区域性明显。在有机农产品种植最发达的上海情况大致如下: 其中,上海龙头企业多利农庄已经获得投资机构两轮上亿融资,且开始进驻北京市场。在成都,有机农产品发展相对更缓,

13、进入规模化生产和运营的企业甚少,目前情况大致如下:主要市场公司配送配送散卖季度卡超市零售品类面积地址成都丹丹生态农业无无虫虫蛋无无无有三、“鱼凫部落”有机农场项目介绍(一)“鱼凫部落”有机农场1、公司业务介绍 公司主要从事有机农产品的种植、养殖、销售。,“鱼凫部落”有机农场养殖的家禽、水产、蛋品,种植的蔬菜均属有机食品。 “鱼凫部落”有机农场以蝇蛆养殖消耗、处理动物粪便等废物为循环基础,采用综合利用生态链式养殖模式发展有机农业。以蝇蛆动物活性蛋白作为动物饲料添加剂养殖有机畜、禽、水产;利用蝇蛆虫渣养殖蚯蚓,动物粪便,水产区淤泥等有机肥料整理土地,在土地完成有机转换后种植有机农作物。 整个“鱼凫

14、部落”分为:蝇蛆养殖中心、养殖中心、种植中心、运营中心四部分。 蝇蛆养殖中心主要负责蝇蛆养殖和初加工,将蝇蛆初加工成家禽、水产饲料,蝇蛆初加工后一部分供给本基地养殖中心作为家禽、水产饲料,虫渣供给种植中心养殖蚯蚓,蚯蚓用于整理有机土壤。蝇蛆初加工后,也外供给其他机构,比如饲料加工厂、生物医药提炼基地等。 养殖中心和种植中心主要负责家畜家禽、水产、蔬菜、瓜果的种植与生产。运营中心负责鱼凫部落有机产品的生产、包装运输、售后的整个管理与协调工作。营销中心主要市场营销、品牌推广和客户服务工作。2、蝇蛆的价值与经济效益 蝇蛆动物蛋白的繁殖和养殖技术经过近二十年的实践已相对成熟,我国用于生态养殖的蝇蛆品种

15、主要是工程家蝇和经过驯化的红头苍蝇。 在生物学上,蝇蛆繁殖快、周期短、产量高。据测,1对苍蝇4个月能繁育2000亿个蛆,可积累纯蛋白质600多吨。是迄今生产动物性蛋白质最为高效的物种。 蝇蛆食性杂而嗜食畜禽粪。养殖蝇蛆原料来源广泛,麦麸、酒糟、豆渣等农副产品下脚料,猪粪、鸡粪、鸭粪等畜禽粪便均宜于养殖蝇蛆。同时据统计,生产一公斤蝇蛆可处理八公斤左右的动物粪便,且养过蝇蛆的动物粪便不再发臭,是很好的有机肥。 蝇蛆生产简单易行。家蝇养殖易于人工控制,可在室内进行工业化生产,蝇蛆宜于高密度养殖,一个50厘米*50厘米*50厘米的蝇笼可饲养1万只至1.2万只成蝇,蝇蛆规模化、工厂化生产技术及蝇蛆生化系

16、列产品的制作工艺已渐成熟。 蝇蛆富含干物质蛋白含量超过现在的饲料添加料鱼粉,完全可以替代日益昂贵的进口鱼粉做为饲养畜禽所需的动物蛋白的添加料。且蝇蛆已列入了农业部的动物源性蛋白的目录,是允许添加的动物蛋白。 蝇蛆和成虫苍蝇都是制取蛋白质、几丁质、抗菌肽等重要物质的原材料。苍蝇体内富含“活性抗菌肽”,这种“活性抗菌肽”具有广谱性抗菌作用,抗菌力是青霉素的900倍,具有极高的生物医药价值。幼虫表壳和蛹壳可提取几丁质。几丁质是一种特殊的糖蛋白,在医药、食品、化工等行业上具有十分重要的利用价值。 利用家蝇幼虫开发新型医药家蝇具有特殊的免疫功能,其体内含有的“抗菌活性蛋白”只要万分之一浓度就可以杀灭病菌

17、,同时幼虫体内含有的一类粪产碱菌,对金黄色葡萄球菌、绿脓杆菌等致病菌有很强的抑菌作用,并能促进表皮的生成和创伤愈合。 “鱼凫部落”有机农场以蝇蛆作为贯穿家禽、家畜、水产养殖和农产品种植的主线,可取得以下几方面的经济效益:变废为宝,降低土壤整理成本。一个畜禽养殖场配上一个蝇蛆养殖场,就等于又建了一个昆虫蛋白质饲料生产场,原料是畜禽排出的粪便,产品是优质蝇蛆蛋白。利用禽畜粪养殖蝇蛆,利用蝇蛆处理粪便后作为有机肥料,大大降低农场生产成本。作添加饲料,降低养殖成本。将蝇蛆按一定的量替代部分饲料添加到饲料当中,既替代进口鱼粉,降低养殖成本。优质蛋白、助长动物。粗制的蛆干粉蛋白含量高达60%左右,与进口鱼

18、粉相当,但每种氨基酸含量高于鱼粉,氨基酸的总量是鱼粉的2.3倍,蛋氨酸、苯丙氨酸、赖氨酸均比鱼粉高2.6倍以上,可提高饲养动物的产蛋率、产肉率和增重率,降低养殖成本。据研究,在鸡饲料里加入11.3%的蝇蛆,可节省饲料40%,降低成本33%,鸡肉增长12%,效益显著。含抗菌肽、提高动植物免疫。蝇蛆体内含有抗菌活性物质,可提高禽畜的自身免疫力,由此,可替代禽畜养殖中的防病灭菌用药,不仅可降低养殖成本,而且可解决大量使用抗生素所带来的食品安全问题。除内供自营农场,蝇蛆可外销给养殖企业、饲料加工企业和生物医药提取机构,直接产生经济效益。(二)生产流程 “鱼凫部落”有机农场的生产分为:家禽水产养殖和蔬菜

19、瓜果种植两部分。1、养殖流程 生态链式养殖循环示意图 2、种植流程、(四)运营流程(五)市场营销1、销售模式 “鱼凫部落”有机农场采用直销模式,向企业和个人会员提供健康有机产品。 企业客户首先是向企业餐厅、星级酒店、高端会所和高档社会餐饮推广。同时根据市场实际情况,对接精品商超和大型有机食品、有机产品加工企业。 个人客户在建立前期以精品实体店的形式展示于成都高端商超,如仁和超市。同时推广会员卡和礼品券。会员卡包括三种类型:年卡、半年卡和季卡,按照每周提供有机食品的重量和配送次数定价。礼品券的按照有机食品的重量直接定价。2、市场推广(1)客户锁定 介于有机农产品的生产成本偏高,且采用配送上门的服

20、务,因此“鱼凫部落”的早期客户推广活动主要瞄准高端消费群体。企业客户: 企业餐厅?大型企事业单位餐厅、银行证券公司餐厅、军队后勤。 星级酒店?成都是一个旅游城市,星级酒店业发展迅猛,目前五星级酒店就有香格里拉、锦江宾馆、世纪城洲际等共约16家。此外,在周边都江堰、青城山、峨眉山等景区的高端度假酒店、会所也是我们的客户群。 高端餐饮?四川餐饮业发展一直处于全国前列,中高端餐饮更为注重食材选择。很多高端餐饮和会所都乐意选用有机农产品作为食材以此提高自身菜品品质。成都的高端餐饮主要集中在市区南边、宽窄巷子、浣花溪周边和金沙一品天下等。西式快餐连锁对有机蔬菜的需求巨大,如肯德基、麦当劳的生菜。 企业原

21、料供应?四川食品加工业企业甚多,郫县、眉山都是四川食品加工聚集区,目前以从事中低调味品加工为主,但他们也在不断研发自己的高端产品,推出有机加工食品。成都航空食品供应商也是我们的企业客户之一。个人客户 高端商场、会所会员 银行私人银行客户 名车会成员 奢侈品会员 别墅住户 高端疗养机构会员 等等。(2)销售渠道 前期主要以直销模式销售,然后根据市场实际情况调整渠道。直销的渠道主要分为:精品实体店?设在在成都市场有影响力的中高端超市,目的是实物展示,让消费者有直观体会。官网、淘宝商城?公布产品信息,接受网上订购。披露生产经营的情况,推广环保、有机生活方式。酒店、餐饮?与酒店和餐饮合作,推出“鱼凫部

22、落”特供菜品。根据对方厨师长的需求,配合酒店、餐饮推出有机高端食谱。礼券销售?主要推广的首选对象是针对各大企事业单位的员工福利,针对各大金融机构和高端服务机构的客户回馈活动。目前的食品礼券多为中秋、端午等传统节日的食品,食品品种单一且泛滥,推出有机食品礼券,不受节日、保质期的限制,且安全、放心,有品质保证。(3)推广方式路演 路演是接触潜在客户群的主要方式。路演的目的是推广“鱼凫部落”有机产品的同时传递“鱼凫部落”有机生活方式。路演的地点除了上述提到的高端酒店、会所、疗养院,还会延伸至市区重点幼儿园、中小学和高档运动场所。路演的内容与方式按细分客户群的不同而改变。绑定高端品牌 与高端品牌联合推

23、出精品活动,获得活动冠名权,扩大影响力。有机体验基地 开展客户进农庄体验,参观种植养殖生产环节,科普有机农场品知识。组织客户、客户家庭参与瓜果采摘活动,并在基地直接体验菜品,更加贴近有机生活。自有高端体验中心 前期通过酒店餐饮渠道,为客户提供“鱼凫部落”的专供菜品。后期,会考虑自有餐饮品牌和餐厅,专门为客户提供有机餐饮。(六)客户服务 专设客户服务部门,管理客户订单和客户跟踪维护,客户服务部门也兼具为客户提供食谱建议的作用。根据不同季节、不同客户群体的需求调整产品结构,收集客户反馈,为养殖、种植中心提供生产的重点和方向。四、财务分析 本节测算依据项目方提供的数据,产品策略按照单品种单独销售进行

24、预测。投产计划 根据项目区域特点,结合生态种、养循环、环境改造、食品生产安全的要求和实际需要,该项目养殖部分设施建设期约为九个月,养殖达成设计规模确定为两年;种植部分的设施建设及土壤改造两年时间完成,三年达成有机食品种植的基本要求。投资测算测算依据项目投资测算起点为2012年,项目投资均在期初投入;养殖部分建设期约为9月,即2012年9月投产,且固定资产投资于期初一次性投入;种植部分建设期为3年;固定资产投资分2011、2012年年初平均投入;3年达成有机食品种植的基本要求,即2014年底投产;营运资金根据时间进度逐步投入;测算数据投资汇总表单位:万元项目2011年2012年合计1.固定资产投

25、资1.1养殖项目1,800.001,800.001.1.1建安工程1,268.001,268.001.1.2设备购置380.00380.001.1.3其他152.00152.001.2种植项目230.00230.00460.00固定资产投资小计2,030.00230.002,260.002.营运投资:2.1养殖部分300.00900.001,200.002.2种植部分962.00962.00营运投资小计300.001,862.002,162.003.投资合计2,330.002,092.004,422.00收入成本测算测算依据养殖部分2012年9月以后投产;其达到预定规模约需2年,则72013年

26、底达到预定生产规模;种植部分需3年达成有机食品种植的基本要求,即2014年底投产;收入根据投产进度逐步达到预计规模;养殖部分按蛋鸡10万只(折合成品鸡8万只)、牲猪5000头测算;种植部分包括蔬菜种植、水果种植、粮食种植三部分,共计种植面积约1520亩;各项销售均按单品单价计算销售收入;项目达到投产期后预计各项收入、变动成本按照8%的水平逐年上涨;测算数据销售收入单位:万元项目2012年2013年2014年2015年2016年养殖部分:鸡蛋销售1,000.002,000.004,400.004,752.005,132.16牲猪销售300.00500.001,000.001,080.001,16

27、6.40养殖部分收入小计1,300.002,500.005,400.005,832.006,298.56种植部分:蔬菜类1,671.501,805.22水果类862.00930.96粮食类382.80413.42种植部分收入小计2,916.303,149.60销售收入合计1,300.002,500.005,400.008,748.309,448.16销售成本单位:万元项目2012年2013年2014年2015年2016年养殖部分蝇蛆成本100.00200.00390.00421.20454.90 蛋鸡养殖成本200.00400.00780.00842.40909.79 牲猪养殖成本 75.00

28、150.00307.00331.56358.08 水电费 3.00 14.00 14.00 14.00 14.00 折旧摊销 15.00 60.00 60.00 60.00 60.00 工资 80.00158.00158.00170.64184.29 种苗购置 60.00235.00235.00253.80274.10 场地租赁 4.00 16.00 16.00 16.00 16.00 养殖成本合计 537.00 1,233.00 1,960.00 2,109.60 2,271.17 种植部分蔬菜类 572.50618.30667.76 水果类 262.00282.96305.60 粮食类 1

29、30.80141.26152.57 场地租赁243.20243.20243.20243.20243.20 种植成本合计 243.20 243.20 1,208.50 1,285.72 1,369.13 成本合计 780.20 1,476.20 3,168.50 3,395.32 3,640.29 盈利测算测算依据以上收入成本测算数据;项目达到投产期以后,销售费用和管理费用按食品行业平均费用率35%的水平计算;暂时不考虑所得税对项目的影响;测算数据盈利预测单位:万元项目2012年2013年2014年2015年2016年营业收入养殖部分 1,300.00 2,500.00 5,400.00 5,8

30、32.00 6,298.56 种植部分- 2,916.30 3,149.60 收入合计 1,300.00 2,500.00 5,400.00 8,748.30 9,448.16 营业成本养殖部分537.00 1,233.00 1,960.00 2,109.60 2,271.17 种植部分243.20 243.20 1,208.50 1,285.72 1,369.13 成本合计780.20 1,476.20 3,168.50 3,395.32 3,640.29 销售毛利养殖部分 3,722.40 4,027.39 种植部分 1,630.58 1,780.48 毛利合计 5,352.98 5,80

31、7.87 费用项目销售、管理费用 375.00 1,080.00 3,061.91 3,306.86 利润519.80648.80 1,151.50 2,291.07 2,501.01 累计利润519.80 1,168.60 2,320.10 4,611.17 7,112.18 预测年度利润、预测经营现金流如图所示(单位:万元)资金需求预测筹资测算单位:万元项目2011年2012年2013年2014年2015年2016年资金投入固定资产投资:养殖项目1,800.00-种植项目230.00230.00固定资产投资小计2,030.00230.00-营运投资:养殖项目300.00900.00种植项目

32、-962.00营运投资小计300.001,862.00-投资合计2,330.002,092.00-经营状况经营业绩519.80648.801,151.502,291.072,501.01调整项目15.0060.0060.0060.0060.00经营现金盈余534.80708.801,211.502,351.072,561.01资金筹集年初余额2,090.00532.801,241.602,453.104,804.17资金需求4,420.00年末结余2,090.00532.801,241.602,453.104,804.177,365.18根据上表测算,项目所需资金需求总计约4420万元,基本为

33、建设期投资。五、项目估值测算方法 考虑到目前项目处于筹建期,无具体盈利数据,且生态农业市场处于发展初期,可比市盈率很难获得,因此不考虑采用市盈率法对项目估值。基于以上考虑,并结合营运资金测算,本方案采用npv法对项目估值。估值假设假设项目按照目前预测水平运营20年;预测前5年为发展期,后15年为稳定期,稳定期的各指标不变;预期收益率为20%(目前央行5年期贷款基准利率为7.05%,银行实际放款一般会上浮20%左右,债务成本达到8.46%,股权成本一般远远高于债务成本,综合考虑折现率为20%)估值结果估值测算表单位:万元项目2012年2013年2014年2015年2016?2031年经营现金流5

34、34.80 708.80 1,211.50 2,351.07 2,561.01 折现率20%npv8,614.07六、基于多利产品策略下的财务分析 与前两节不同,本节将效仿多利的产品策略,以月卡、季卡的结算方式进行预测,其他假设不变。投产计划 根据项目区域特点,结合生态种、养循环、环境改造、食品生产安全的要求和实际需要,该项目养殖部分设施建设期约为九个月,养殖达成设计规模确定为两年;种植部分的设施建设及土壤改造两年时间完成,三年达成有机食品种植的基本要求。投资测算与上文同收入成本预测测算依据养殖部分2012年9月以后投产;其达到预定规模约需2年,则2013年底达到预定生产规模;种植部分需3年达

35、成有机食品种植的基本要求,即2014年底投产;收入根据投产进度逐步达到预计规模;养殖部分按蛋鸡10万只(折合成品鸡8万只)、牲猪5000头测算;种植部分包括蔬菜种植、水果种植、粮食种植三部分,共计种植面积约1520亩;销售收入参考多利农场销售模式,即配餐+餐月卡式收费;根据多利网上销售平台,测算得出目前多利销售单价情况如下:套餐类型类型频次(周)每周配送次数(次)每次配售重量(kg)价格(元)单位价格(元/kg)季度套餐a13131,580.0040.51b13232,980.0038.21半年套餐a26132,980.0038.21b26235,680.0036.41年度套餐a52135,6

36、80.0036.41b52239,980.0031.99c522617,800.0028.53 由于目前项目处于初期,市场有待进一步,因此,保守估计项目的投产前期(全为肉类配菜)售价约为30元/kg,投产后期(荤素搭配)售价为25元/kg。测算数据产量、收入测算项目2012年2013年2014年2015年2016年养殖部分:鸡蛋产量(万个)500.001,050.002,142.002,142.002,142.00鸡蛋产量(kg,标准50g/个)250,000.00525,000.001,071,000.001,071,000.001,071,000.00鸡肉产量(kg)30,000.0060

37、,000.00120,000.00120,000.00120,000.00牲猪产量(kg)125,000.00250,000.00500,000.00500,000.00500,000.00养殖部分产量405,000.00836,050.001,693,142.001,693,142.001,693,142.00种植部分:蔬菜类(kg)1,880,000.001,880,000.00水果类(kg)610,000.00610,000.00粮食类(kg)218,000.00218,000.00种植部分产量2,708,000.002,708,000.00产量合计405,000.00836,050.0

38、01,693,142.004,401,142.004,401,142.00单位卖家(元/kg)30.0030.0030.0025.0027.00销售收入万元1,215.002,508.155,079.4311,002.8611,883.08成本测算单位:万元项目2012年2013年2014年2015年2016年养殖部分蝇蛆成本100.00200.00390.00421.20454.90 蛋鸡养殖成本200.00400.00780.00842.40909.79 牲猪养殖成本 75.00150.00307.00331.56358.08 水电费 3.00 14.00 14.00 14.00 14.0

39、0 折旧摊销 15.00 60.00 60.00 60.00 60.00 工资 80.00158.00158.00170.64184.29 种苗购置 60.00235.00235.00253.80274.10 场地租赁 4.00 16.00 16.00 16.00 16.00 养殖成本合计 537.00 1,233.00 1,960.00 2,109.60 2,271.17 种植部分蔬菜类 572.50618.30667.76 水果类 262.00282.96305.60 粮食类 130.80141.26152.57 场地租赁243.20243.20243.20243.20243.20 种植成

40、本合计 243.20 243.20 1,208.50 1,285.72 1,369.13 成本合计 780.20 1,476.20 3,168.50 3,395.32 3,640.29 盈利预测测算依据以上收入成本测算数据;项目达到投产期以后,销售费用和管理费用按食品行业平均费用率35%的水平计算;暂时不考虑所得税对项目的影响;测算数据盈利预测单位:万元项目2012年2013年2014年2015年2016年营业收入1,215.002,508.155,079.4311,002.8611,883.08营业成本780.201,476.203,168.503,395.323,640.29销售毛利7,6

41、07.538,242.79销售、管理费用376.221,015.893,851.004,159.08利润434.80655.73895.043,756.534,083.71累计利润434.801,090.531,985.575,742.109,825.81预测年度利润、预测经营现金流如图所示资金需求预测筹资测算单位:万元项目2011年2012年2013年2014年2015年2016年资金投入固定资产投资:养殖项目1,800.00-种植项目230.00230.00固定资产投资小计2,030.00230.00-营运投资:养殖项目300.00900.00种植项目-962.00营运投资小计300.001,862.00-投资合计2,330.002,092.00-经营状况经营业绩434.80655.73895.043,756.534,083.71调整项目15.0060.0060.0060.0060.00经营现金盈余449.80715.73955.043,816.534,143.71资金筹集年初余额2,090.00447.801,163.532,118.575,935.10资金需求4