商业银行00002PPT学习教案

1、会计学1商业银行商业银行00002第1页/共79页第2页/共79页第3页/共79页第4页/共79页第5页/共79页第6页/共79页第7页/共79页n4、按所处的地域范围来分：、按所处的地域范围来分：地方性银行、区域性银行、地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行全国性银行和国际性银行n5、按业务经营范围来分：传、按业务经营范围来分：传统型和全能型统型和全能型第8页/共79页第9页/共79页第10页/共79页第11页/共79页第12页/共79页第13页/共79页第14页/共79页第15页/共79页第16页/共79页第17页/共79页第18页/共79页第19页/共79页第20页/共79页（5

2、）超级可转让支付命令账户）超级可转让支付命令账户（SNOW）需保持需保持2500美元的最低存款余美元的最低存款余额，则额，则利率高于利率高于NOW 利率利率。每月开出的每月开出的支付命令不受限制支付命令不受限制。第21页/共79页资金在资金在有息的储蓄存款账户和有息的储蓄存款账户和无息的活期存款账户之间进行无息的活期存款账户之间进行划拨划拨。第22页/共79页第23页/共79页经过中央银行批准，面向社经过中央银行批准，面向社会公众发行的金融债券。会公众发行的金融债券。第24页/共79页第25页/共79页第26页/共79页第27页/共79页第28页/共79页第29页/共79页品德和财务状况，无须

3、提供品德和财务状况，无须提供抵押品而发放的贷款。抵押品而发放的贷款。第30页/共79页消费者贷款，是指向个人提供消费者贷款，是指向个人提供的、用于购买消费品和支付其的、用于购买消费品和支付其他各种费用的贷款。他各种费用的贷款。第31页/共79页付。付。第32页/共79页使用并协助收回的贷款。使用并协助收回的贷款。特定贷款，是指经政府相关部特定贷款，是指经政府相关部门批准并对贷款可能造成的损门批准并对贷款可能造成的损失采取相应补偿措施而发放的失采取相应补偿措施而发放的贷款。贷款。第33页/共79页第34页/共79页第六，事业的连续性（第六，事业的连续性（continuity）第35页/共79页3

4、60天360天未到期天数未到期天数年贴现率年贴现率1 1票据金额票据金额贴现付款额贴现付款额第36页/共79页第37页/共79页第38页/共79页第39页/共79页第40页/共79页第41页/共79页第42页/共79页第43页/共79页第44页/共79页第45页/共79页户办理存取款业务的新型金户办理存取款业务的新型金融服务工具的总称。融服务工具的总称。（6）信息咨询服务）信息咨询服务第46页/共79页第47页/共79页第48页/共79页第49页/共79页第50页/共79页第51页/共79页较强的资产。较强的资产。缺陷：缺陷：市场不景气时难以保持流市场不景气时难以保持流动性动性第52页/共79

5、页资产的流动性、安全性。资产的流动性、安全性。第53页/共79页缺陷：缺陷：银行过多依赖借入资本，银行过多依赖借入资本，提高了负债成本，增加了银提高了负债成本，增加了银行经营风险。行经营风险。第54页/共79页移利率风险的工具。移利率风险的工具。第55页/共79页安全性、流动性、盈利性安全性、流动性、盈利性“三性三性”可以互补可以互补4、分散性原则、分散性原则第56页/共79页顾客的绝对满意是这一理论的顾客的绝对满意是这一理论的主要关心点和立足点。主要关心点和立足点。第57页/共79页第58页/共79页指在商业银行使用支票可指在商业银行使用支票可以随时提取的活期存款。以随时提取的活期存款。第5

6、9页/共79页央银行为中心的现代信用转账央银行为中心的现代信用转账结算制度为基础。结算制度为基础。第60页/共79页第61页/共79页企业企业银行银行存款存款法定准备金法定准备金贷款贷款甲甲 A 100,000 10,00020,000 90,000 80,000乙乙B90,00080,0009,00016,00081,00064,000丙丙C81,00064,0008,10012,80072,90051,200共计共计1,000,000500,000100,000100,000900,000400,000相同的相同的10万元原始存款在法定存款准备金率不同的情况下派生万元原始存款在法定存款准备

7、金率不同的情况下派生的存款货币不同，两者呈反比关系。的存款货币不同，两者呈反比关系。 两个假设前提：两个假设前提：第一，超额准备金全部贷出第一，超额准备金全部贷出(即即e=0)第二，不提现（现金用第二，不提现（现金用“c”表示，提现率表示，提现率c=0）法定存款准备金率法定存款准备金率10%(法定存款准备金率法定存款准备金率20%)第62页/共79页第63页/共79页2、受到派生倍数的限制与制约、受到派生倍数的限制与制约1 1K KR R1 1或或D Dd dr r1 1D DR R也可以写为：也可以写为：10倍10倍d dr r1 1R R1 1D D1 1派生存款的倍数为K派生存款的倍数为

8、K10%10%1 110000010000010000001000000d dr r1 1R RD D法定存款准备金率法定存款准备金率1 1原始存款原始存款经过派生的存款总额经过派生的存款总额（1）受到法定存款准备率的限制与制约）受到法定存款准备率的限制与制约 Rd = Drd Rd表示法定存款准备金；表示法定存款准备金；D表示活期存款总额；表示活期存款总额；rd表示法定存款准备率。表示法定存款准备率。第64页/共79页 d d2 22 2 d d2 22 22 21 1 2 2d d2 2e er r1 1R RD DK K) )e e( (r rD D款款的的总总额额。是是经经过过修修正正

9、了了的的派派生生存存不不一一样样，D D和和D D( (D De eD Dr rD DR R第65页/共79页现金漏损与存款总额之比称为现金漏损率，也称提现率现金漏损与存款总额之比称为现金漏损率，也称提现率。只要有提现，就会引起派生存款减少。只要有提现，就会引起派生存款减少。 d d3 33 3 3 33 3d d3 3c ce er r1 1R RD DK Kc cD DeeD Dr rD DR R第66页/共79页t t4 4 4 4 4 4d d4 4r rD DD DD Dc cD De eD Dr rD DR Rdt定期存款准备金表示为定期存款准备金表示为Dtrt，其中，其中Dt表示定期存款，表示定期存款，rt表示定表示定期存款的法定准备金率。如果设期存款的法定准备金率。如果设t为定期存款占活期存款的比为定期存款占活期存款的比例（例（Dt/Dd ），则），则rtt为定期存款的法定准备金率与定期存款占活为定期存款的法定准备金率与定期存款占活期存款的比例的乘积。期存款的比例的乘积。rtt的存在，减少了商业银行派生存款的存在，减少了商业银行派生存款的总额与能力。的总额与能力。 t t d dt td dt t d d4 4r rt tc ce er r1 1r r/ /D DD Dc ce